LEY PARA LA PREVENCIÓN DE

Transcripción

1 LEY PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Para no contadores

2 DE QUÉ ME SIRVE SABER ESTA INFORMACIÓN? Si realizo actividades consideradas como vulnerables es indispensable conocer esta información y profundizar más en el tema para no caer en incumplimientos ante la autordad. Si aseguro que yo no realizo actividades vulnerables entonces debo conocerla porque probablemente en alguna ocasión adquiera un bien inmueble y la constructora me pida información porque ella SÍ realiza actividades vulnerables; o bien compre un carro y la agencia que me lo vende no quiera aceptar dinero en efectivo porque ellos SÍ realizan actividades vulnerables Es decir, esta Ley es de interés general ya que de una manera u otra estamos sujetos a realizar alguna actividad vulnerable, si no de manera habitual, entonces de manera accidental.

3 A QUIÉN LE APLICA ESTA LEY? A todas las personas (físicas y morales) que realicen actividades económicas que se consideren como vulnerables. Afecta independientemente si el acto o actividad se realiza en efectivo o no.

4 A PARTIR DE CUÁNDO ENTRA EN VIGOR ESTA LEY? Toda operación que se realice posterior al 1 de Septiembre de Sin embargo los avisos se presentan a partir del 31 de Octubre de 2013 por ser la primera vez. Posterior a esto se deberán presentar los avisos a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente al que se haya realizado la operación. Si no se presentan los avisos el día 17 de cada mes, el sujeto obligado se hace acreedor a una multa automáticamente

5 CUÁLES SON LAS ACTIVIDADES VULNERABLES? Juegos, sorteos, apuestas y concursos Gasto mensual acumulado en tarjetas de crédito otorgadas por entidades no financieras. Comercilaización de tarjetas prepagadas emitidas por entidades no financieras. Emisión y comercialización de cheques de viajero de entidades no financieras Ofrecimiento habitual o profesional de préstamos o créditos y que no sean entidades financieras Prestación de servicios relacionados con la construcción o desarrollo de inmuebles, intermediación en la transmisión de la propiedad, constitución de derechos sobre dichos bienes.

6 CUÁLES SON LAS ACTIVIDADES VULNERABLES? (CONTINUACIÓN) Comercialización o intermediación habitual de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes. Subasta de obras de arte de manera habitual Blindaje de vehículos e inmuebles Comercialización o distribución habitual profesional de vehículos aéreso, marítimos o terrestres. Traslado o custodia de dinero o valores Prestación de servicios profesionales de manera independiente de compraventa de bienes inmuebles, administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo. Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores Las actividades que realizan los notarios y corredores públicos Recepción de donativos Agentes aduanales

7 ACTIVIDADES VULNERABLES Y MONTOS Las actividades vulnerables se consideran realizadas al momento de celebrarse independientemente si se cobran o no en ese momento. Los montos que señala la Ley para la identificación y presentación de avisos son acumulativos por un período de seis meses. Solamente se considera el monto antes de impuestos

8 OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS A ACTIVIDADES VULNERABLES Tienen la obligación de identificar a los clientes y usuarios con quienes realicen las propias actividades sujetas a supervisión y verificar su identidad basándose en credenciales o documentación oficial, y deben pedir copias de todos estos comprobantes En caso de establecer relación de negocios, se solicitará al cliente información sobre su actividad u ocupación de acuerdo a lo que aparece en su alta ante Hacienda

9 OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS A ACTIVIDADES VULNERABLES (CONTINUACIÓN) Custodiar y evitar la destrucción u ocultamiento de la inforamación y la documentación que sirva de soporte a la actividad vulnerable y la de sus clientes. Conservar de manera física o electrónica por un plazao de 5 años a partir de la fecha en que se realiza la actividad vulnerable dicha documentación. Facilitar la visita de verificación que marca esta Ley Presentar los avisos en el SAT en los tiempos y bajo la forma prevista en esta Ley

10 AUTORIDADES ENCARGADAS DE LA APLICACIÓN DE LA LEY La Unidad de Inteligencia Financiera y el SAT Las visitas de verificación pueden llevarlas a cabo tanto la SHCP como el SAT. Las personas morales deben designar ante la SHCP un representante encargado del cumplimiento de las obligaciones derivadas de esta Ley. De no haber un representante el representante legal será el responsible. Las personas físicas deberán ser ellas mismas las responsables.

11 REQUISITOS PARA PRESENTAR LOS AVISOS Las personas obligadas a presentar los avisos deberán estar inscritas en el RFC y contar con Firma electrónica. Enviar la información a través del portal del SAT