Plan de Previsión Asegurado BBVA. Fiscalidad aportaciones PPA territorio común. Límite máximo de reducción fiscal

Transcripción

1 PPA Plan de Previsión Asegurado BBVA Qué es? Un Plan de Previsión Asegurado (PPA), es un seguro de vida ahorro con garantía de tipo de interés, cuya cobertura principal es la jubilación, produciéndose además el derecho al cobro de las prestaciones aseguradas en el caso de fallecimiento del asegurado durante la vigencia de la póliza. Dado el carácter ilíquido del contrato, el asegurado no podrá disponer del valor acumulado en la póliza hasta el acaecimiento de alguna de las contingencias o bien bajo el cumplimiento de alguno de los supuestos excepcionales de liquidez (incapacidad, enfermedad grave o desempleo de larga duración). Fiscalidad Existe un importe máximo de aportaciones a realizar en el año, en base a la edad del cliente: EUR hasta 50 años y a partir de la misma. Las aportaciones realizadas podrán ser objeto de reducción en la Base Imponible General: Fiscalidad aportaciones PPA territorio común Hasta 50 años Mayores de 50 años 30% suma de Rendimiento Netos Trabajo y Actividades Económicas EUR 50% suma de Rendimiento Netos Trabajo y Actividades Económicas EUR Es necesario, para tener derecho a deducción, tener rendimientos del trabajo y/o actividades económicas. Las aportaciones que no se hayan podido reducir por insuficiencia de la Base Imponible General, o porque excedan del límite porcentual (30% o 50%) se podrán trasladar a los cinco ejercicios siguientes, respetando esos mismos límites. Fiscalidad aportaciones PPA territorio foral País Vasco Álava y Vizcaya Guipúzcoa Hasta 52 años Mayores de 52 años EUR EUR EUR por cada año que exceda de 52 hasta un máximo de EUR EUR No existe el límite porcentual de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas, por lo que las aportaciones realizadas podrán ser objeto de reducción en la Base Imponible General, con independencia del origen de la renta. Las aportaciones que no se hayan podido reducir por exceder de los límites anteriores o por insuficiencia de la Base Imponible General, se podrán trasladar a los cinco ejercicios siguientes, respetando estos límites. Fiscalidad aportaciones PPA territorio foral Navarra Hasta 50 años Mayores de 50 años 30% suma de Rendimiento Netos Trabajo y Actividades Económicas EUR 50% suma de Rendimiento Netos Trabajo y Actividades Económicas EUR Página 1

2 Las aportaciones que no se hayan podido reducir por exceder de los límites anteriores o por insuficiencia de la Base Imponible General, se podrán trasladar a los cinco ejercicios siguientes, respetando estos límites. Fiscalidad prestaciones PPA Las prestaciones de PPA, independientemente de la contingencia que las genera y de su modalidad de percepción, siempre tributarán como Rendimientos del Trabajo. Características Titular Un único titular, persona física residente. En el PPA coinciden las figuras de Tomador, Asegurado y Beneficiario, salvo para las contingencias por fallecimiento. de contratación Posibilidad de contratación del producto entre los 18 y los 64 años.(si bien podrán ir renovándose anualmente siempre que el cliente quiera una vez cumplidos los 65 años por plazos de 1 año, rescatarlo o traspasarlo a otro Plan de Previsión Asegurado o Plan de Pensiones a precio de mercado). Periodos de garantía Los periodos de garantía varían entre un mínimo de 1 año y un máximo de 15 años, con la fecha límite en la que el cliente cumpla 65 años. A partir de esta fecha, si el cliente no rescata, las renovaciones serán anuales. Ejemplo 1: contratas un PPA en 2012 y cumples 65 años en Podrás pactar un plazo de garantía entre 1 y 15 años. El vencimiento máximo de la garantía estaría en Ejemplo 2: Contratas un PPA en 2012 y cumples 65 años en El plazo máximo de garantía que podrías pactar es hasta Tipo de interés Técnico Garantizado Se garantiza un tipo de interés técnico para cada aportación y periodo de interés. Capital garantizado a vencimiento de garantía. Podrás elegir la duración en años de la garantía del tipo de interés técnico que irá desde un año hasta 15 años. La fecha de vencimiento será el día 25 del mes en el que finalice la duración elegida siempre y cuando la fecha de vencimiento no sea superior al mes siguiente de aquella en la cumplas 65 años. Para otorgar la garantía de interés vincularemos una inversión/es a dicho plazo de garantía. Al finalizar el periodo de interés técnico, y en función de las condiciones de mercado en la fecha de revisión, determinaremos el nuevo tipo de interés técnico para el siguiente periodo, no inferior al mínimo garantizado, y que te comunicaremos, junto con el periodo de tiempo por el que se le garantiza y junto a los nuevas prestaciones y valores garantizados, y así sucesivamente durante toda la vigencia del contrato. Página 2

3 Constitución del PPA El contrato se constituirá a partir de un movimiento inicial procedente de: Movilización de una posición en PPI/PPA del cliente (interno o externo a BBVA). Aportación en efectivo, con un mínimo de euros. Activo subyacente Bono Gobierno Español (Bloomberg Yield Curve Spanish Goverment) Garantías cubiertas por el PPA Prestación por jubilación (cobertura principal) Se garantizará un capital a la jubilación, que será igual al Valor Acumulado a la fecha de jubilación resultante de aplicar los distintos tipos de interés garantizados que haya habido desde el inicio del contrato más las posibles renovaciones que se hayan producido. En el supuesto de cobrarse la prestación antes de la fecha de vencimiento de la garantía de interés, se recibirá el valor de mercado de las inversiones vinculadas. La determinación de la contingencia se verificará de conformidad con el régimen de la Seguridad Social. La contingencia se entenderá producida a partir de la edad ordinaria de jubilación en el Régimen General de la Seguridad Social, en el momento en que el asegurado no ejerza o haya cesado en la actividad laboral o profesional, y no se encuentre cotizando para la contingencia de jubilación en ningún Régimen de la Seguridad Social. No obstante, la percepción de la prestación correspondiente podrá anticiparse, en los términos que se establezcan en la normativa vigente en cada momento. Cobertura complementaria Garantía de capital por fallecimiento del asegurado (cobertura adicional): En virtud de esta garantía el Asegurador se obliga a satisfacer un capital garantizado al beneficiario/s si el Asegurado fallece antes de la fecha establecida. La prestación será igual al 101% de la aportación capitalizada al tipo de interés garantizado. Capital de Fallecimiento = Aportación X (1 + Interés Garantizado) n n: el plazo en años o fracción de año transcurrido entre la fecha de efecto y la fecha de fallecimiento, cuyo cálculo será igual al número de días entre la fecha de efecto y la fecha en la que se produzca el fallecimiento, dividido entra 365 días. n= nº de días desde la fecha de efecto hasta la fecha de fallecimiento 365 Página 3

4 Campaña PPA a 10 años PPA a 10 años Te garantizamos un tipo mínimo de interés anual del 3,5% hasta los 65 años, siempre y cuando la duración del PPA se sitúe entre 9,5 años y 10,5 años. Este tipo mínimo de interés garantizado corresponde a un tipo técnico del 3,56%. Al interés técnico debemos restarle el coste del capital por fallecimiento (seguro de vida) y los gastos de gestión interna 0,02% anual. Para el resto de aportaciones que se realicen posteriormente a la misma, el interés garantizado será el correspondiente al tipo de interés de la curva del día. Estas condiciones son de aplicación hasta el 31 de julio de A partir de esta fecha, consulte oferta de Planes de Previsión Asegurados en esta web o en cualquier oficina de BBVA. Bonificaciones hasta el 30/09/2013 Si realizas una aportación o un traspaso desde un Plan de Pensiones o Previsión no comercializado por BBVA, igual o superior a EUR, un 4% del importe traspasado*. Y si el importe es inferior a EUR, te damos un 2% de la cantidad aportada o traspasada (*). Movilización y supuestos excepcionales de liquidez El presente Plan de Previsión Asegurado, garantiza un capital a la jubilación, que será igual al Valor Acumulado a la fecha de jubilación resultante de aplicar los distintos tipos de interés técnico garantizados que haya habido desde el inicio del contrato más las posibles renovaciones que se hayan producido. No obstante, si se ejercitase el derecho de movilización o se diese alguno de los supuestos excepcionales de liquidez (incapacidad, enfermedad grave o desempleo de larga duración), según las condiciones del mercado, el valor a movilizar o a percibir puede resultar inferior a la aportación realizada en el momento de la contratación, al existir una eventual diferencia entre el valor de mercado de los activos afectos y el importe de la provisión matemática, produciéndose pérdidas en el momento del rescate respecto a la prima aportada. Cálculo del coste de desinversión Entendemos por provisión matemática a valor de mercado, el importe resultante de detraer de la Provisión Matemática el coste de desinversión. A efectos de cálculo de la provisión matemática a valor de mercado, el coste de desinversión será calculado de la forma que se indica a continuación. 1. Se calculará el Valor teórico Inicial del Activo (Vi) como el valor actualizado, a la fecha de efecto, de las prestaciones probables garantizadas, utilizando la Curva de Tipos de Interés Cupón Cero establecidas en las Condiciones Particulares, correspondiente al día de la fecha de efecto. 2. Tomando el Valor teórico Inicial del Activo (Vi) y las prestaciones probables como los flujos futuros de caja (F1,F2,..., Fn) se determinará la Tasa Interna de Rentabilidad del Activo en Cartera (TIRc). Dicha Tasa Interna (TIRc) es el tipo de interés anual que hace al valor actualizado de los flujos futuros de caja igual al Valor Inicial del Activo (Vi), es decir, un TIRc que hace que se cumpla la condición: Vt = F1 x (1+TIRc) (-1) + F2 x (1+TIRc) (-2) Fn x (1+TIRc) (-n) 3. Se repetirán los cálculos descritos en los puntos 1 y 2 anteriores, sustituyendo la fecha de referencia de los mismos, la fecha de efecto, por la fecha de rescate. Al valor actualizado de las prestaciones probables obtenido en este caso le llamaremos Valor de Mercado del Activo (Vm), y al tipo de interés, TIR de mercado del Activo (TIRm). (*) Según condiciones establecidas en el Boletín de Adhesión a la bonificación de BBVA Seguros, conforme al importe contratado. El cliente deberá permanecer en el Plan de Previsión al menos 5 años. Los traspasos deben ser procedentes de planes no comercializados por BBVA. Importes netos traspasados desde 01/07/2013 hasta el 30/09/2013. Página 4

5 4. Si la TIR del Activo en Cartera (TIRc), determinada en el punto 2, fuese inferior a la TIR de mercado del Activo (TIRm), obtenida en el punto 3, se calculará el Valor Contable del Activo (Vc) como el valor actualizado, a la fecha de rescate, de las prestaciones probables utilizando como único tipo de interés la TIR del Activo de Cartera (TIRc). 5. El coste por desinversión será la diferencia entre el Valor Contable del Activo (Vc), determinado en el punto 4, y el Valor de Mercado del Activo (Vm), calculado en el punto 3 anterior. Asegurador: BBVA Seguros, S.A., de seguros y reaseguros, inscrita en el Reg de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones con la clave C-502. Mediador: BBVA MEDIACIÓN, OPERADOR DE BANCA-SEGUROS VINCULADO, S.A. inscrita en el Reg. Administrativo Especial de Mediadores de seguros de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones con la clave OV Concertado Seguro de Responsabilidad Civil y dispone de capacidad financiera. Página 5