Club Campestre El Rancho Balance General Comparativo al 31 de Diciembre de los Años 2010 y 2009 (Expresados en Miles de Pesos)

Transcripción

1 ÍNDICE DE ARCHIVOS: Balance General. Estado de Ingresos y Egresos. Estado de Cambios en el Fondo Social Cambios en la situación financiera. Estado de Flujos de Efectivo. Notas a los Estados Financieros.

2 Club Campestre El Rancho Balance General Comparativo al 31 de Diciembre de los Años y (Expresados en Miles de Pesos) Corriente: Disponible Inversiones Deudores Inventarios ACTIVO Notas PASIVO Corriente: Obligaciones financieras Proveedores Cuentas por pagar Impuestos gravámenes y tasas Obligaciones laborales Pasivos estimados y provisiones Otros Total pasivo corriente A largo plazo: Obligaciones financieras Obligaciones laborales Notas , f $ , Total activo corriente 2, Total pasivo Propiedad, planta y equipo, neto Cargos diferidos Inversiones permanentes - Fondo de reserva Bienes de arte y cultura FONDO SOCIAL Aportes de socios Derechos de admisión Superávit cuotas extraordinarias Superávit de capital Reservas Revalorización del patrimonio Resultado de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Superávit por valorizaciones ( ) ( ) 88, ( ) ( ) Valorizaciones , Fondo Social, neto TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y FONDO SOCIAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Las notas ' PEDRO DAVID URREA BERMUDEZ Representante Legal os financ:ieros. ( ACREEDORAS POR CONTRA r~~) rl Ijf vjüjcwb CAMILO TORRE! Revisor Fiscal Miembro Javier Consulting Worldwide S.A.S. T.P. No T (Véase dictamen adjunto de fecha 18-feb-2011) <üz. ~*~~-'-_J^ Contador Público ^A T^V r/ /^ _ 4^ PE^h----

3 CLUB CAMPESTRE EL RANCHO ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS Por los años terminados en Diciembre 31 del y (Expresados en miles de pesos) Notas Ingresos operacionales: Cuotas de Sostenimiento Ingresos por prestación de servicios Total ingresos operacionales , Egresos operacionales: Costo por la prestación de servicios Gastos operacionales Total egresos operacionales , ,Sg2_ Déficit de egresos sobre ingresos operacionales ( ) ( ) Otros (egresos) netos de ingresos no operacionales Otros Ingresos Otros egresos Efecto Neto de Ingreso no operacional (302,225): ( ) Exceso de ingresos sobre egresos antes de depreciación, amortización y provisiones ( ) Depreciación y amortización de propiedades y equipos Provisiones Déficit neto de egresos sobre ingresos ( ) ( ) Las notas 1 al 21 soryparte integral de los estados financiei PEDRO DAVID URREA BERMUDEZ Representante Legal CAMILO T» Revisor Fiscal Miembro Tower Consulting Worldwide S.A.S. T.P. No T (Véase dictamen de fecha 18/feb/2011) T.P. No T

4 CLUB CAMPESTRE EL RANCHO ESTADO DE CAMBIOS EN EL FONDO SOCIAL Por los años terminados en Diciembre 31 del y (Expresados en miles de pesos) Saldo Inicial Movimiento Aumento Disminución Saldo Final Aportes de Socios Derechos de admisión Superávit cuotas extraordinarias Superávit de capital Reservas Revalorización del patrimonio Déficit de ejercicios anteriores Déficit del ejercicio Superávit por Valorizaciones ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) FONDO SOCIAL, NETO Saldo Inicial Movimiento Aumento Disminución Saldo Final Aportes de Socios Derechos de admisión Superávit cuotas extraordinarias Superávit de capital Reservas Revalorización del patrimonio Déficit de ejercicios anteriores Déficit del ejercicio Superávit por Valorizaciones ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) FONDO SOCIAL, NETO Las notas 1 al 21 son integral de los esteraos financieros. PEDRO DAVID URREA BERMUDEZ Representante Legal CAMILO TOARES f?omero Revisor Pisca Miembro Tower Consulting Worldwide S.A.S. T.P. No T (Véase dictamen de fecha 18/feb/2011)

5 CLUB CAMPESTRE EL RANCHO ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Por los años terminados en Diciembre 31 del y (Expresados en miles de pesos) Recursos usados por las operaciones Déficit del ejercicio Partidas que no afectan el capital de trabajo {1.784,215} ( ) Depreciación propiedad, planta y equipo Retiro de equipos Amortización de diferidos Obligaciones financieras a largo plazo Traslado de cesantías a largo plazo Ajustes por Inflación - neto Total recursos generados por las operaciones Recursos provistos por: Incremento aportes de socios Venta derechos de admisión Superávit de capital Fondo de Reserva Total recursos provistos Recursos usados en: Adiciones a propiedad, planta y equipo Adiciones a bienes de arte y cultura Adición a cargos diferidos Adición al fondo de reserva Total recursos usados CAPITAL DE TRABAJO Cambios en los componentes del capital de trabajo: ( ) (4.288} T83Í180)" O 1.055:100' ,31) _. 142, ( ) (4.982) ( ) O _ ( ) Efectivo e Inversiones Temporales Deudores Inventarios Disminución Activo Corriente Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar Impuestos, gravámenes y tasas Obligaciones Laborales Otros Pasivos Pasivos estimados y provisiones Aumento Pasivo Corriente (tí } {83.148} J498.S44) 28,58ñ ( ) 1, (4.508} ( ) ( ) ( ) ( ) (97.871) ( ) ( ) 718 (37.391) (49.387) ( ) AUMENTO / (DISMINUCIÓN) L CAPITAL DE TRABAJO ( ) Las not al de los estados financi PEDRO DAVID URREA BERMUDEZ Representante Legal CAMILO TOARES Revisor Fisca Miembro Tower Consulting Worldwide S.A.S. T.P. No T (Véase dictamen de fecha 18/feb/2011) T.P. No T

6 CLUB CAMPESTRE EL RANCHO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los años terminados en Diciembre 31 del y (Expresados en miles de pesos) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Recaudo cartera socios Recaudo convenios Ventas de Contado Otros servicios y ventas Otros ingresos Efectivo generado en actividades de operación Pagos por gastos de personal Préstamos al personal Aportes de seguridad social Pagos y anticipos a proveedores e inversiones en activos Pagos de gastos administrativos y anticipos a contratistas Consignación fondos de cesantías Pagos de impuestos Pagos por ingresos a nombre de terceros Gastos Financieros Otros gastos Efectivo utilizado en actividades de operación Efectivo neto usado en actividades de operación 12, , , ,714.SbS 93,092 1,400, ,699,910 59, ,811 O ~.984" ( )' ( ) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Rendimientos de inversiones Adición al fondo de reserva Efectivo neto provisto por actividades de inversión ,035; ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Venta de derechos de admisión y aportes de socios Efectivo neto provisto en actividades de financiación. 4,775, ,775, Aumento o (Disminución) neta del efectivo Efectivo al comienzo del año Efectivo al final del año (37.159) Las notas gral de los estadas financieros PEDRO DAVID URREA BER Representante Legal Miembro Tower Consulting Worldwide S.A.S. T.P. No T (Véase dictamen de fecha 18/feb/2011) T.P. No T

7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DEL Y (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos) NOTA No. 1 - LA ENTIDAD El Club Campestre El Rancho, es una corporación constituida como persona jurídica de carácter privado, sin ánimo de lucro, regulada por sus propios estatutos y reglamentos y en lo no prescrito en ellos, por la Legislación Colombiana, especialmente el Código Civil. Actúa como club social y deportivo, con fines recreativos, sociales, culturales y deportivos. Su duración como persona jurídica es indefinida y su domicilio principal es la ciudad de Bogotá D.C. NOTA No. 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES Para sus registros contables y para la preparación de sus Estados Financieros, el club observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son prescritos por disposiciones legales, especialmente el Decreto 2649 de 1993, decreto 4400 de 2004, el Código de Comercio y demás normas concordantes. Las siguientes políticas y prácticas contables son utilizadas por el Club Campestre El Rancho en su contabilidad y en la preparación de los Estados Financieros. A. INVERSIONES Están representadas en certificados de depósito a término y depósitos fiduciarios, constituidos en entidades financieras legalmente establecidas en Colombia. Se registran por su costo de adquisición y los rendimientos se contabilizan como ingresos en el estado de ingresos y egresos, de acuerdo con el período de vencimiento del título. B. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Representan los derechos a reclamar en efectivo en el desarrollo del objeto social del club por cuotas de sostenimiento, consumos, eventos y otros conceptos; también contempla los préstamos a empleados. De acuerdo con las leyes y normas de contabilidad, se constituye la provisión para protección de cartera como un menor valor de las cuentas por cobrar con cargo a la cuenta de gastos del estado de ingresos y egresos. C. INVENTARIOS Los inventarios se derivan de las operaciones del servicio de suministro de alimentos y bebidas prestados por el club, materiales y suministros para su operación, mantenimiento y conservación, que se contabilizan al

8 costo de adquisición. El retiro de inventarios se carga al costo. El inventario final se valoriza por el método promedio ponderado y se utiliza el sistema de inventario permanente. D. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Las propiedades, instalaciones y equipos, están valorizadas a su costo de adquisición o construcción e incluye todas las erogaciones y cargos necesarios hasta el momento que el activo se encuentre en condiciones de utilización. Las erogaciones realizadas para atender el mantenimiento, remodelaciones y reparaciones, para la conservación de los bienes muebles e inmuebles, se registran como un gasto del ejercicio, por ser cambios cualitativos que no aumentan la productividad del bien. Los activos representados en contratos de arrendamientos financieros leasing con opción de adquisición, y de acuerdo con las leyes y normas de contabilidad, se registran al inicio del contrato como un activo y un pasivo por el valor total del bien. Los cánones de arrendamiento causados y pagados se descomponen en abono de capital, que se cargan directamente contra el pasivo como un menor valor de este y la parte de intereses o costo financiero, se llevan a la cuenta de gastos financieros del estado de ingresos y egresos. La depreciación de los activos fijos se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 5% para edificios, 10% para maquinaria y equipos, muebles, enseres y herramientas y 20% para vehículos y equipos de cómputo. La amortización de los activos amortizables se calcula con base al agotamiento probable a las tasas anuales del 5% para vías de comunicación, y semovientes. E. DIFERIDOS Los gastos y cargos diferidos son aquellos en los que incurre el club en el desarrollo de su actividad, como son mantenimiento, programas de computador y suscripciones. Los gastos pagados por anticipado se amortizan durante un período de doce (12) meses con cargo a la cuenta de gastos y para el caso de los ingresos por anticipado se amortizan como ingreso durante el periodo en que se causen en el estado de ingresos y egresos. La amortización de los activos de operación como son elementos de ropería y lencería, loza, cristalería, y cubertería, se realiza en un período de seis (6) y doce (12) meses contados a partir de la fecha de compra.

9 F. VALORIZACIONES Las valorizaciones corresponden a la diferencia entre el valor neto en libros de la propiedad, planta y equipo y el avalúo técnico realizado; los bienes de arte y cultura registran la diferencia entre el avalúo técnico y el valor neto en libros. Para el año, se actualiza el valor del avaluó técnico, según el índice de Precios al Consumidor para ingresos medios IPC certificado por el Dañe, el cual fue de 3.17%. G. OBLIGACIONES FINANCIERAS Representan las obligaciones a corto y largo plazo a favor de las entidades bancarias, que financiaron la adquisición de la maquinaria y equipo y equipo de hoteles y restaurantes, mediante contratos de arrendamientos financieros (Leasing). H. PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR Representan las obligaciones a favor de terceros que suministran bienes y servicios a la institución; también compromisos a favor de otros acreedores a cargo del club originados en el desarrollo del objeto social y en la adquisición de los bienes inmuebles. I. PASIVOS LABORALES Son obligaciones que se originan en un contrato de trabajo, las cuales se consolidan al cierre de cada período determinando el monto a favor de cada empleado, de conformidad con las disposiciones legales y la convención laboral vigente. El pasivo laboral a largo plazo, corresponde a las cesantías de la Ley laboral anterior. consolidadas J. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Por efectos contables y financieros se registran algunas partidas estimadas sobre bases ciertas, por concepto de mantenimiento y reparaciones y otros conceptos, cargadas al gasto del estado de ingresos y egresos durante el año, de acuerdo con el principio contable de la prudencia, las cuales se constituyen y se consolidan en un pasivo real hasta el momento en que se ejecutan o se recibe la prestación del servicio. K. IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS No se estima provisión de impuesto sobre la renta porque el Club es una entidad sin ánimo de lucro, cuyo objeto social principal y sus recursos están destinados a actividades de cultura y deporte, por lo tanto, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 19 del Estatuto Tributario, el cual fue reglamentado por el decreto 4400 del 30 de Diciembre de 2004, en lo que respecta a los requisitos para pertenecer al régimen Tributario Especial y la depuración del beneficio neto. Por lo anterior el club está sometido al impuesto sobre la renta y complementarios, conforme a lo

10 dispuesto en el articulo 356 del Estatuto Tributario, a la tarifa del 20% sobre el beneficio neto o excedente en resultados. La declaración por el periodo gravable, deberá ser presentada en el mes de Abril de En lo concerniente al impuesto sobre las ventas el club es responsable de dicho impuesto, a la tarifa general. En el impuesto de Industria y Comercio, avisos y tableros, el club es responsable a la tarifa del 9,66 X 1000 sobre los ingresos percibidos diferentes a cuotas de sostenimiento y actividades deportivas. L. FONDO SOCIAL APORTES Y DERECHOS DE ADMISIÓN: Conforme a los estatutos representa los aportes efectuados hasta la fecha por los socios activos del club, se contabiliza como derecho de admisión, la diferencia entre el valor total del compromiso adquirido por el socio y su valor nominal de $ (Quince mil pesos). M. CUENTAS DE ORDEN Incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno o información gerencial. Se registran bajo este rubro los derechos, compromisos y responsabilidades contingentes, las conciliaciones entre los registros contables y las declaraciones tributarias, los bienes totalmente depreciados y los activos de operación totalmente amortizados que por su condición se encuentran en uso, así como valores que pueden afectar la estructura financiera de la institución. N. INGRESOS Comprende los valores causados como resultado de las actividades deportivas, sociales y culturales desarrolladas por el Club en cumplimiento del objeto social. O. RECLASIFICACIONES Para la preparación de los Estados de Financieros algunas cifras del año, fueron reclasificadas para efectos de presentación y comparación. P. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Para la preparación del Estado de Flujos de Efectivo se utiliza el método directo.

11 NOTA No. 3 - DISPONIBLE La composición del disponible a diciembre 31, es la siguiente: CAJA Ingresos por consignar Cajas menores y bases de caja Moneda extranjera 0_ 0_ Total caja BANCOS Cuentas corrientes y de ahorro Total bancos TOTAL DISPONIBLE Sobre estos valores no existe restricción alguna en su disponibilidad NOTA No. 4 - INVERSIONES Las Inversiones a diciembre 31 están representadas en certificados de depósito a término, depósitos fiduciarios y cuentas de ahorro, que corresponden a fondos de destinación específica, dichos valores se encuentran colocados en las siguientes entidades financieras: Certificados de depósito a término Banco Sudameris Leasing de Occidente S.A. (Grupo Aval) Leasing Bolivar (Grupo Bolivar) Total Certificados de Deposito a Termino Encargos fiduciarios Fiduciaria Skandia Fiduciaria Cafetera S.A. Fiducafé Fiduciaria Corfinsura Su - Renta (Grupo Suramericana) Fiduciaria Bancolombia Fiduciaria Davivienda Alianza Fiduciaria O Total encargo fiduciario Cuentas de ahorro Banco Davivienda Total inversiones Menos (-) Inversiones Temporales "Fondo de obras' Total Inversiones Permanentes: Fondo de Reserva

12 El movimiento del fondo de reserva para el ano y así: Saldo al comienzo del período Incremento del año Menos (-) Retiros Saldo al final del periodo se detalla El fondo de reserva inició el ano con $2.499,1 millones, obtuvo un incremento de $1.880,9 millones; los retiros autorizado por la Asamblea de Socios fueron para la cancelación del saldo de la compra de terrenos por $1.250,0 millones, financiación del déficit de por 113,8 millones, obras y remodelaciones por $185,0 millones. Los retiros temporales para su legalización son de gastos de escrituración de la parcelación el rancho por $91,9 millones y un anticipo para compra de maquinaria por $93,6 millones cerró en $2.645,7 millones. La diferencia entre las inversiones y el fondo de reserva de $80,4 millones fueron reintegrados al fondo de reserva en los primeros días de Enero de Las inversiones no presentan restricciones de dominio salvo aquellas que pertenecen al fondo de reserva, cuya destinación depende exclusivamente de las decisiones de la Asamblea General de Socios. Estas inversiones generaron en el mercado nacional, una rentabilidad promedio del 4.70 % en el año. NOTA No. 5 - DEUDORES Los saldos de Deudores a 31 diciembre están dados por las siguientes cifras: Cartera socios Eventos Documentos por cobrar Anticipos y avances Intereses sobre inversiones Anticipo de impuestos Préstamos a empleados Suscripción de acciones Cuota Socios Transeúntes Patrocinios y otros Deudores (ex-socios) Subtotal Provisión cuentas por cobrar socios ( ) ( ) Total deudores ,

13 El movimiento de la provisión de cartera para el ano y detalla así: se Saldo al comienzo del período Aumento del año por causación al estado de ingresos y egresos Aumento o (Disminución) en el año por castigos de cartera ( ) (39.595) Saldo al final del periodo NOTA No. 6 - INVENTARIOS Los Inventarios debidamente confrontados con los realizados físicamente y valorizados por el método de promedio ponderado, se encuentran compuestos por los siguientes grupos: Alimentos Bebidas Confitería Suministros y Misceláneos Medicamentos hípica Materiales, repuestos y otros Total inventarios NOTA No. 7 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Las propiedades, instalaciones, equipos representados así: NO DEPRECIABLES Terrenos Ajustes por inflación Total activo no depreciable diciembre 31 estaban DEPRECIABLE Edificios Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Equipo de hoteles y restaurantes Flota y equipo de transporte Acueducto plantas y redes Ajustes por inflación Total activo depreciable

14 ACTIVO AMORTIZABLE Vías de comunicación Semovientes Ajuste por Inflación Total activo amortizable Total Propiedad planta y equipo Depreciación acumulada Amortización acumulada (-) Total depreciación y amortización Total Propiedad, planta y equipo Neto El club ha mantenido las medidas necesarias para la protección y conservación de las propiedades y equipos, existen pólizas de seguros contratadas por la institución, que amparan los bienes contra diferentes riesgos. No existe restricción de dominio sobre los bienes de propiedad del club a excepción de aquellos derivados del contrato de leasing. NOTA No. 8 - CARGOS DIFERIDOS Los cargos diferidos a 31 de diciembre, se descomponen de la siguiente forma: Diferidos, neto Gastos pagados por anticipado Licencias programas de computador Subtotal Activos de operación Elementos de ropería y lencería Loza y cristalería Cubertería Subtotal Total Cargos Diferidos O NOTA No. 9 - VALORIZACIONES Las valorizaciones a diciembre 31 estaban representadas así: De Propiedad Planta y Equipo Terrenos Construcciones y Edificaciones Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Equipos de hoteles y restaurantes ,

15 Flota y equipo de transporte Acueducto plantas y redes Vías de comunicación Semovientes Subtotal Propiedad Planta y Equipo De Otros Activos Bienes de arte y cultura Subtotal de Otros Activos Total Valorizaciones NOTA No OBLIGACIONES FINANCIERAS Las cuentas por pagar a entidades financieras a 31 de diciembre comprenden: Sobregiros bancarios Contratos de arrendamiento financiero (Leasing) Total Obligaciones Financieras A largo plazo Contratos de arrendamiento financiero (Leasing) O NOTA No PROVEEDORES Las cuentas por pagar a proveedores a 31 de diciembre comprenden: Alimentos y bebidas Materiales suministros y otros Total Proveedores NOTA No CUENTAS POR PAGAR Las cuentas por pagar a 31 de diciembre comprenden: Costos y gastos por pagar Retención en la fuente Impuesto a las ventas retenido Impuesto de industria y comercio retenido Retenciones y aportes nomina Acreedores varios Saldo compra de terrenos Total cuentas por pagar

16 NOTA No IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS Corresponde a impuestos causados durante el ano y que se pagan en el ano siguiente: Impuesto sobre las ventas Impuesto de industria y comercio Total impuestos gravámenes y tasas NOTA No OBLIGACIONES LABORALES Comprende las obligaciones laborales consolidadas por concepto de: A corto plazo Salarios Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías Vacaciones consolidadas Prima extralegal consolidada de vacaciones y otros Total obligaciones laborales A largo plazo Cesantías consolidadas Ley laboral anterior NOTA No PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Los pasivos estimados y provisiones incluyen lo siguiente: Servicios públicos, seguros y otros Donación Prima de antigüedad y otras Provisiones para mantenimiento y otras Total pasivos estimados y provisiones NOTA No OTROS PASIVOS Los otros pasivos incluyen lo siguiente: Ingresos recibidos por anticipados Ingresos recibidos para terceros Total otros pasivos = O

17 NOTA No CUENTAS DE ORDEN En diciembre 31 las cuentas de orden comprenden lo siguiente: Cuenta de orden deudoras Derechos Contingentes Bienes y valores entregados en garantia Deudoras fiscales Activo (1) Costos y gastos (2) Deudoras de control Bienes recibidos en arrendamiento financiero Acciones no colocadas Propiedad y equipo totalmente depreciados Inventarios activos de operación Deudores castigados Ajustes por inflación - activos Cheques pos fechados, fondo de reserva, Valores en fideicomisos, y otros Total cuentas de orden deudora Cuentas de orden acreedoras Responsabilidades contingentes Bienes y valores recibidos en custodia Bienes y valores recibidos en garantia - pagares Acreedoras fiscales (1) Activo ( provisión cartera - depreciación) Pasivo Acreedoras de control Diversos Ajustes por inflación - fondo social Total cuentas de orden acreedoras (1) A continuación se detalla la conciliación del patrimonio contable y fiscal de la renta año y 2008: 11

18 CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO CONTABLE Y FISCAL 2008 PATRIMONIO LIQUIDO CONTABLE Partidas que aumentan el Patrimonio Fiscal : Efectivo, bancos, cuentas de ahorro, inversiones O Cuentas por cobrar Otras cuentas por cobrar O Obligaciones financieras O Depreciación y amortización Otras cuentas por pagar O Provisiones Subtotal Partidas que disminuyen el Patrimonio Fiscal : Efectivo, bancos, cuentas de ahorro, inversiones O Activos fijos no depreciables O Ajuste por inflación de los activos fijos Otros activos Valorización Proveedores O Subtotal PATRIMONIO LIQUIDO FISCAL (2) A continuación se detalla la conciliación del déficit neto contable con el déficit neto fiscal. 12

19 CONCILIACIÓN DEL DÉFICIT NETO CONTABLE CON EL DÉFICIT NETO FISCAL 2008 DÉFICIT NETO CONTABLE ( ) ( ) Partidas que aumentan el déficit Ingresos netos a excluir Costos Mano de Obra Indirectos Gastos operacionales Mantenimiento y reparaciones Inversiones en activos fijos O Subtotal Partidas que disminuyen el déficit Ingresos netos a incluir Costos Mano de obra Indirectos Depreciaciones y amortizaciones Impuestos Gastos operacionales Depreciaciones y amortizaciones Impuestos Mantenimiento y reparaciones Provisiones Gastos no operacionales Financieros Gastos extraordinarios Gastos diversos O O O O Subtotal DÉFICIT NETO FISCAL ( ) ( ) NOTA No INGRESOS OPERACIONALES 13

20 A continuación se relaciona un detalle de los ingresos por prestación de servicios: Cuotas de Sostenimiento Socios naturales Socios Jurídicos Socios Transeúntes Socios Decanos Hijos de Socios Total Ingresos por Cuotas de Sostenimiento Por prestación de servicios En restaurantes áreas sociales, deportivas y otras Ingresos por eventos culturales y sociales Ingresos actividades deportivas Ingresos actividades culturales institucionales Misceláneos y otros Total Ingreso por Prestación de Servicios Total Ingresos Operacionales NOTA No COSTOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS Los costos hacen relación con la materia prima, la mano de obra directa e indirecta y demás costos indirectos, necesarios para la prestación de servicios a los socios del Club. COSTOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS Materia prima Mano de obra Fija Temporal y extra (Mantenimiento, Deportes, Puntos de Venta, Administración) Eventos Sociales Actividades Institucionales Subtotal mano de obra Total Costos por Prestación de Servicios COSTOS INDIRECTOS Prestación de servicios Honorarios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios Mantenimiento y reparaciones Adecuaciones e instalaciones Elementos de aseo, cafetería y suministros Útiles, papelería, combustibles y lubricantes

21 Diversos Subtotal Costos indirectos prestación de servicios áreas deportivas Eventos culturales y sociales Actividades culturales institucionales Otros costos indirectos Total Costos indirectos Total Costo de Prestación de Servicios En el ano se observa un incremento en el ítem de mano de obra temporal y extra que obedece principalmente a: No se renovó el contrato con la Cooperativa de Trabajo Asociado - Asessor que facturó en el año la suma de $442,9 millones. El personal que hacia parte de la cooperativa fue vinculado a través de la empresa Impulso Temporal. De acuerdo con lo anterior, la facturación de la cooperativa que durante el año fue registrada en libros, en la cuenta mantenimiento y reparaciones, pasó en el año a registrarse como mano de obra temporal y extra. Se incrementó la nómina en puntos de venta y de profesores en áreas deportivas mejorando el nivel de servicio y cumpliendo con disposiciones legales. Se realizaron trabajos de reparación en áreas de servicio como calderas y turcos por daños imprevistos, al igual que la construcción de drenajes en el campo de golf a causa del fuerte invierno, que incrementaron la nómina del área de mantenimiento. NOTA No GASTOS OPERACIONALES Los gastos operacionales son ocasionados en el desarrollo del objeto social, y están directamente relacionados con la gestión administrativa. GASTOS OPERACIONALES Gastos de personal Honorarios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Servicios Gastos legales Mantenimiento y reparaciones Adecuaciones e instalaciones Gastos de viaje Elementos de Aseo y Cafetería Consumo Comités Útiles papelería - Combustibles y lubricantes Artículos deportivos - suministros

22 Diversos Total Gastos Operacionales NOTA No INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES Los no operacionales se discriminan asi: INGRESOS NO OPERACIONALES Rendimientos financieros Arrendamientos Comisiones Servicios Indemnizaciones Diversos y otros Total ingresos no operacionales GASTOS NO OPERACIONALES Financieros Donaciones Otros Gastos no operacionales Total Gastos No Operacionales