INVERSIONES STAFF S.A. EMPRESA CERTIFICADA ISO 9001
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- Adrián López Lucero
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1 CORPORACIÓN DE AMIGOS DEL HOSPITAL LUIS CALVO MACKENNA BALANCE GENERAL Por el ejercicio de 12 meses terminado al 31 de DICIEMBRE de 2014 ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Disponible Depósitos en Fondo Mutuo Anticipos a Proveedores y otros TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO Terrenos Construcción Consultorio Menos: Depreciación Acumulada ( ) Construcción UCI-UTI- Hosp.de día Menos: Depreciación Acumulada ( ) Oficina Call Center Menos: Depreciación Acumulada ( ) Muebles y Útiles Menos Depreciación Acumulada ( ) 23 TOTAL ACTIVO FIJO OTROS ACTIVOS Obras y Construcciones en Hospital Luis Calvo Mackenna 17 TOTAL ACTIVOS
2 CORPORACIÓN DE AMIGOS DEL HOSPITAL LUIS CALVO MACKENNA BALANCE GENERAL Por el ejercicio de 12 meses terminado al 31 de Diciembre de 2014 PASIVOS PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar Impuestos Retenidos Provisiones TOTAL PASIVO CIRCULANTE PATRIMONIO Superávit Acumulado Déficit del Ejercicio ( ) TOTAL PATRIMONIO TOTAL IGUAL ACTIVO
3 CORPORACIÓN DE AMIGOS DEL HOSPITAL LUIS CALVO MACKENNA ESTADO DE RESULTADO Por el ejercicio de 12 meses terminado al 31 de Diciembre de 2014 RESULTADO OPERACIONAL Ingresos por donaciones: Donaciones recibidas a través de Call Center Donaciones recibidas directamente TOTAL INGRESOS OPERACIONALES Menos: Gastos de Operación: Gastos Administrativos ( ) Gastos de Operación Call Center ( ) Contribuciones al Hospital Luís Calvo Mackenna: Aportes en Instrumental Médico ( ) Becas y otros aportes ( ) TOTAL RESULTADO OPERACIONAL ( ) Más: Ingresos Financieros Menos: Corrección Monetaria ( ) Depreciaciones ( ) DÉFICIT DEL EJERCICIO ( )
4 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Nota 1. General La Corporación de Amigos del Hospital Luís Calvo Mackenna (AMICAM), es una entidad sin fines de lucro que cuenta con personalidad jurídica, otorgada por el Ministerio de Justicia mediante decreto Nº 199 de fecha 30 de Enero de El objeto de la entidad es: 1) Dotar al hospital de equipos de diagnóstico y tratamiento de última generación 2) Construir los espacios que sean necesarios y remodelar los que lo necesiten al interior del Hospital Luís Calvo Mackenna. 3) Hacer del Hospital Luís Calvo Mackenna un lugar amable y digno para los niños que, anualmente, se atienden en él. 4) Capacitar al personal del Hospital (médicos, enfermeros y tecnólogos). El Directorio de la Corporación está formado por voluntarios que trabajan en el desarrollo de la entidad, sin percibir remuneración por sus servicios. Nota 2. Criterios Contables Aplicados a. General: Los estados financieros, han sido preparados según principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile; b. Período contable: Los estados financieros corresponden al período de 12 meses comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2014; c. Corrección monetaria: Para la preparación de los estados financieros, se aplicaron normas de corrección monetaria a objeto de reflejar la variación en el poder adquisitivo de la moneda. Para el año 2014 la variación anual es 5,7 %. d. Activo fijo: Los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisición y/o construcción actualizados por el índice de precios al consumidor. Las depreciaciones se calculan sobre el costo actualizado de los bienes por el método lineal, según su vida útil; e. Indemnización por años de servicio y vacaciones: La corporación ha rebajado las indemnizaciones pagadas durante el ejercicio 2014 de la provisión por este concepto del año Además ajustó su provisión por indemnizaciones para el año f. Castigos: Durante el ejercicio no se realizaron castigos cuya materialidad sea significativa.
5 Nota 3. Cambios Contables Desde el ejercicio 2008, la corporación presenta en Otros Activos las construcciones nuevas hechas en terrenos del Hospital Luis Calvo Mackenna, como también las intervenciones en dependencias del Hospital, valorizadas en un peso. Esto, se fundamenta en el Artículo 669 del Código Civil sobre la Accesión. En la actualidad, el Hospital Luis Calvo Mackenna es autogestionado y, por tanto, dueño del terreno donde está inserto. Amicam ha construído, dentro del terreno del Hospital con el conocimiento y consentimiento de las autoridades. Por tanto, es aplicable la norma señalada, en el sentido que Amicam mantiene el derecho sobre lo construido y, por ende, puede velar porque se utilice en los fines para los que fue concebido. En el año 2009, consistente con este criterio, la corporación efectuó un cargo a los resultados del ejercicio equivalente al costo total de la construcción de la UCI UTI- Hospital de Día en los terrenos del Hospital Luis Calvo Mackenna, dejando reflejado el activo construido al valor de $ 1.- Sin embargo, durante el año 2010, las gestiones iniciadas mientras se construía la UCI UTI-Hospital de Día con las autoridades de salud permitieron la firma de un Contrato de Comodato entre Amicam y el Hospital Luis Calvo Mackenna en que se reconoce la propiedad de la corporación sobre la construcción y es entregado por ésta al Hospital en comodato o préstamo gratuito para el uso que fue concebido. Desde el ejercicio 2010, el costo de construcción de la UCI UTI-Hospital de día, se considera activo de la corporación. Aunque durante el ejercicio 2012 se realizaron obras adicionales de remodelación en infraestructura de pabellones y otras construcciones que se cargaron a resultado como aportes al Hospital Luis Calvo Mackenna durante dicho ejercicio. Nota 4. Depósitos en Fondo Mutuo: El saldo de $ está compuesto por inversiones en Fondo Mutuo Banchile, con un efecto positivo en resultado de $
6 Nota 5. Activo Fijo: En general, los bienes del activo fijo se valorizan de acuerdo a la nota 2 d y corresponden al siguiente detalle: Terreno Consultorio Lo Barnechea Costo Construcción Consultorio Menos: Depreciación Acumulada ( ) Construcción UCI-UTI-Hosp.de día Menos: Depreciación Acumulada ( ) Oficina Mardoqueo Fernández Menos: Depreciación Acumulada ( ) Alhajamiento Call Center Menos: Depreciación Acumulada ( ) 23 TOTAL ACTIVO FIJO Nota 6. Obras y Construcciones en Hospital Luis Calvo Mackenna: El saldo representa las construcciones e intervenciones que la Corporación ha efectuado en el Hospital a través del tiempo, valorizadas en $1.- sumado un total de $17.- según el siguiente detalle: - Neurología: Edificio nuevo, clínica de ojos y remodelaciones. - Transplante de Médula: remodelación dos salas. - Medicina Física: Edificio nuevo de kinesioterapia. - Residencias: remodelación baños enfermeras y construcción salas estar enfermeras y médicos. - Adolescentes: remodelación sala. - Pensionado: construcción 5 piezas de hospitalización. - Cirugía: Pabellones nuevos (9). - Jardín Infantil: ampliación. - Scanner: remodelación sala e instalación. - SOME-Consultorios: construcción consultorios externos y Oncología Ambulatoria. - Hemodinamia: remodelación. - Rayos: remodelación. - Urodinamia: remodelación.
7 - Oncología: remodelación. - Laboratorios: remodelación. - Investigaciones: remodelación. - Consultorio Cardiología Dr.Federico Puga Concha: construcción nueva. Nota 7. Cuentas por Pagar: Su saldo corresponde a obligaciones previsionales a pagar en Enero 2015 por un total de $ Nota 8. Impuestos Retenidos: Corresponde a retenciones de impuesto único a los trabajadores a enterar en Enero 2015 por un total de $ y retenciones de impuestos de segunda categoría (honorarios) por un total de $ Nota 9. Provisiones: Se ha efectuado provisión por indemnizaciones del personal del Call Center por $ Lo que significó un cargo a resultado del ejercicio 2014 por $ Nota 10. Corrección Monetaria: El efecto neto negativo en el resultado del ejercicio se descompone como sigue: Activo Fijo: Construcción UCI-UTI- Hosp.de Día Consultorio Oficina Call Center Patrimonio: ( ) Total efecto negativo en resultado (Pérdida) ( )
8 Nota 11. Patrimonio: El patrimonio de la corporación está conformado por el superávit acumulado durante su existencia y que proviene principalmente de los excedentes que se producen entre los aportes o donaciones recibidas versus los gastos de operación y los gastos en implementos, infraestructura y becas a favor del Hospital Luís Calvo Mackenna menos el déficit producido en el presente ejercicio. También considera un ajuste al resultado del Ejercicio 2009 producto del Contrato de Comodato firmado por Amicam y el Hospital Luis Calvo Mackenna en que se reconoce la propiedad de Amicam sobre la Construcción de la UCI-UTI- Hospital de Día y, por tanto, hoy se considera Activo. (Nota 3) El movimiento del patrimonio en el ejercicio se explica en el cuadro siguiente: VARIACIONES DEL PATRIMONIO 2014 DETALLE Superávit Superávit año Déficit año TOTAL Acumulado PATRIMONIO Apertura Corrección Monetaria ( 5,7%) Traspaso Resultado
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