INFORME DE ACTIVIDADES DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA EJERCICIO 2014

Transcripción

1 INFORME DE ACTIVIDADES DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA EJERCICIO 2014 I. Introducción En 1998 el Consejo de Administración creó la Comisión de Auditoría con el cometido de asistir al Consejo en sus funciones de vigilancia y control del Grupo mediante la evaluación del sistema de verificación contable de la Sociedad, la verificación de la independencia del auditor externo y la revisión de los sistemas de control interno. La Comisión tiene un papel fundamentalmente informativo y consultivo, aunque excepcionalmente el Consejo puede atribuirle facultades de decisión. En el mes de julio de 2010 el Consejo de Administración acordó la adaptación de las funciones y competencias de la Comisión de Auditoría, reguladas en el artículo 24 del Reglamento del Consejo, entre las que se incluyen funciones de supervisión en el proceso de elaboración de la información financiera, presentación y verificación de esta, a la nueva redacción de la disposición adicional decimoctava de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, introducida por la Ley 12/2010, de 30 de junio. Al final de este Informe se transcribe la redacción actual del citado artículo 24. II. Composición La composición de la Comisión al terminar el ejercicio 2014 es la siguiente: Cargo Nombre Categoría Presidente Don Roberto Higuera Montejo Independiente Vocales Don José Marías Arias Mosquera Dominical Don Jorge Oroviogoicoechea Ortega Independiente 1

2 En la reunión de 19 de noviembre de 2014, el Sr. Fradin presentó su renuncia como vocal de la Comisión de Auditoría, renuncia que fue aceptada por la Comisión. Adicionalmente, en su sesión de 18 de junio de 2014, la Comisión acordó sustituir al Sr. Zapata Cirugeda como Secretario de la Comisión por D. José Heraclio Peña Pérez, Director de Asesoría Institucional y Vicesecretario del Consejo de Administración. Como última cuestión relevante relacionada con la organización de la Comisión de Auditoría y dado que la Dirección General de Auditoría depende directamente de ella, puede reseñarse la reorganización del Área de Control del Grupo Banco Popular acometida en diciembre de Dicha área se segregó de la entonces Dirección de Control y Auditoría pasando a integrarse en la nueva Dirección de Control del Riesgo, dependiente de la Dirección de Riesgos. Consecuentemente, la Dirección General de Control y Auditoría pasó a denominarse Dirección General de Auditoría, manteniendo su dependencia directa de la Comisión de Auditoría. III. Actividades realizadas por la Comisión durante 2014 y los meses transcurridos de 2015 Durante 2014 la Comisión se ha reunido en once ocasiones. En el periodo transcurrido de 2015 hasta la fecha, se ha reunido el 27 de enero y el 24 de febrero, en cuya reunión ha aprobado el presente informe. A las reuniones concurrieron asimismo el Interventor General del Grupo, el Director General de Auditoria y el de la Vicesecretaria del Consejo y Cumplimiento Normativo, que ha actuado como Secretario hasta la reunión del 18 de junio, momento a partir del cual ha sido sustituido por el Director de Asesoría Institucional. A todas las reuniones ha asistido al menos un integrante del equipo de auditoría de PwC y, a partir de la reunión de septiembre, ha asistido también el director del Gabinete Técnico de Auditoría del Banco. 2

3 La Comisión ha sido informada con regularidad entre otros por los Departamentos de Auditoría Interna, Control, Intervención General, Cumplimiento Normativo, Prevención de Blanqueo de Capitales, Gabinete Técnico de Auditoría y Asesoría Institucional, para recibir la información necesaria para el desarrollo de sus competencias. La Comisión ha tenido informado permanentemente al Consejo de Administración acerca del desarrollo de las funciones de su competencia. De las reuniones de la Comisión se levanta acta, que se pone a disposición de todos los miembros del Consejo de Administración. Las principales actividades desarrolladas durante el ejercicio han sido las siguientes: 1. Estudio solicitado a PwC sobre el inventario de responsabilidades y adecuación a las mejores prácticas de la Comisión de Auditoría, así como la evaluación de las Funciones de Cumplimiento Normativo y de Prevención de Blanqueo de Capitales. A solicitud de esta Comisión, PwC culminó en mayo de 2014 los trabajos de inventario de responsabilidades y adecuación a las mejores prácticas de la Comisión que había iniciado a finales de 2013, así como el estudio sobre la evaluación de las funciones, tareas y procedimientos de Cumplimiento Normativo y de Prevención de Blanqueo de Capitales. Los trabajos se realizaron con el concurso del Área de Vicesecretaria del Consejo y Cumplimiento Normativo, como interlocutor del Banco. Este estudio realizado por PwC fue una iniciativa tomada por la Comisión junto con las Áreas de Cumplimiento Normativo y Prevención de Blanqueo de Capitales, para determinar en qué era posible mejorar las actividades que desarrollan y les competen, buscando la experiencia de las mejores prácticas, ser un modelo en el desarrollo de las mismas y satisfacer cumplidamente los requerimientos legales y normativos. El trabajo se descompuso en las fases de recopilación y examen de la documentación; gap de análisis; diagnóstico; inventario de responsabilidades; evaluación y conclusiones obtenidas. Dichas conclusiones fueron presentadas a la Comisión en una sesión 3

4 extraordinaria celebrada el 21 de mayo de 2014 y se plasmaron en la elaboración de un Plan de Acción para cada una de las áreas implicadas: la propia secretaría de la Comisión de Auditoría, la Dirección de Auditoría, la Intervención General, el área de Recursos Técnicos, el área de Cumplimiento Normativo y el área de Prevención del Blanqueo de Capitales y de Financiación del Terrorismo. Dichos planes de acción contienen un desglose de tareas concretas a desarrollar, con hitos concretos y fechas para su consecución. Igualmente, la Comisión acordó encargar al Gabinete Técnico de Auditoría el realizar un seguimiento mensual del grado de avance de las distintas tareas previstas en los diferentes planes de acción, remitiéndose un informe mensual en cada sesión de la Comisión, informe que es presentado y revisado en cada sesión de la Comisión desde el mes de septiembre de Supervisión de los aspectos relevantes de la actividad económicofinanciera. La Comisión ha informado al Consejo de Administración, con carácter previo a su difusión, de las cuentas anuales individuales y consolidadas, así como de los estados financieros trimestrales y semestrales y de la restante información financiera puesta a disposición de los mercados. Asimismo, el Interventor General del Grupo ha participado en todas las sesiones de la Comisión para supervisar el proceso de elaboración, presentación y verificación de la información financiera. En relación con la elaboración de las cuentas anuales de Banco Popular y de su Grupo consolidado, así como de la información pública periódica facilitada a los mercados a través de los Informes trimestrales y semestrales, la Comisión ha supervisado los siguientes aspectos: Que las cuentas anuales expresan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de las operaciones y que contienen la información necesaria y suficiente para su comprensión. Que las cuentas anuales y el informe de gestión explican con claridad y sencillez los riesgos económicos, financieros y jurídicos en que se puede incurrir. 4

5 Que las cuentas anuales se han elaborado cumpliendo los requerimientos legales, de conformidad con los principios y normas contables generalmente aceptadas y con una adecuada delimitación del perímetro de consolidación, guardando uniformidad con los aplicados en el ejercicio anterior, con el objeto de evitar que el auditor externo manifestara una opinión con reservas o salvedades sobre las mismas en los informes de auditoría individual y consolidado. Que la información financiera difundida por el Banco, incluida la información pública periódica, se elabora con los mismos principios y normas contables y prácticas profesionales que las cuentas anuales; que se informa al Consejo de Administración, con carácter previo a la adopción de éste de las correspondientes decisiones, y que se difunde, al mismo tiempo y en su integridad, a todos los inversores, de modo que se evitan asimetrías en la información. En las sesiones conjuntas celebradas a lo largo del ejercicio con los Auditores externos de cuentas del Grupo, la Comisión ha requerido la asistencia de miembros de la alta dirección del Grupo, como el titular del Departamento de Intervención General y otros miembros del equipo directivo, quienes han colaborado en el ámbito de sus respectivas competencias en el ejercicio de las funciones propias de la Comisión. En las citadas reuniones se ha procedido de manera conjunta a: La revisión de los resultados de las auditorías de las cuentas y los estados financieros del Banco y su grupo consolidado correspondientes a los ejercicios 2013, así como al primer semestre del ejercicio 2014 realizadas por el auditor externo. Los Informes de Auditoría individuales y consolidados fueron emitidos sin salvedades. La revisión de los estados financieros trimestrales con carácter previo a su conocimiento por parte del Consejo de Administración. La revisión del entorno de control interno realizado por el Auditor externo como parte de la auditoría de las cuentas anuales. La planificación de la auditoría de cuentas individuales y consolidadas del ejercicio

6 Con base en todos los trabajos realizados al respecto, la Comisión propuso al Consejo de Administración la formulación de las Cuentas Anuales y el Informe de Gestión, así como la Propuesta de aplicación del resultado correspondiente al ejercicio 2013, para su sometimiento posterior a la Junta General de Accionistas, resultando aprobadas en la reunión de la Junta General Ordinaria celebrada el 7 de abril de Asimismo, propuso al Consejo de Administración la formulación del Informe Financiero y del Informe de Gestión del Banco y de su Grupo consolidado correspondiente al primer semestre del ejercicio Por lo que se refiere a las Cuentas Anuales y el Informe de Gestión del ejercicio 2014, que se someterán a la Junta General Ordinaria a celebrar en los cuatro primeros meses del ejercicio 2014, la Comisión ha procedido a su revisión y ha evaluado los resultados de la auditoría de cuentas realizada por PwC, que no contienen reservas o salvedades, proponiendo al Consejo de Administración su formulación. En materia de información contable y financiera ha de destacarse también la supervisión del Informe de Autoevaluación de Capital realizada en la sesión de mayo. Dicho informe recoge el detalle sobre los sistemas de información y comunicación del Grupo; la descripción de los comités de segundo nivel; la cultura corporativa de riesgos, las funciones principales de la Oficina de Cumplimiento Normativo y de la Oficina de Prevención del Blanqueo de Capitales, los cometidos de la Auditoría Interna relacionados con la revisión de los riesgos y su actuación en 2013, el grado de cumplimiento de las recomendaciones de la Guía GL44 de la Autoridad Bancaria Europea sobre Gobierno Interno, el perímetro de consolidación del Grupo Banco Popular y los riesgos de crédito, liquidez, mercado, operacional y de tipo de interés, así como el de tipo de interés estructural de balance. Igualmente, en la sesión de junio, la Comisión fue informada por el Interventor General de los resultados de los Informes de Protección de Activos a 31/12/2013 para diversas sociedades del Grupo. También fueron objeto de información en dicha sesión los informes de procedimientos y controles internos para pignorar derechos a favor del Banco de España. 3. Auditores externos. 6

7 La Comisión ha sido informada del proceso de la Auditoría de las Cuentas Anuales del citado ejercicio 2013, y de los aspectos y consideraciones inherentes al mismo. En los meses transcurridos de 2015, la Comisión se ha reunido en dos ocasiones con los auditores externos, para evaluar los resultados de la información correspondiente al ejercicio 2014 y la auditoría de las Cuentas Anuales individuales y consolidadas de dicho ejercicio. Durante el ejercicio 2014, PwC ha sido el auditor externo de las cuentas individuales y consolidadas del Grupo Banco Popular y ha asumido la responsabilidad de la auditoría de las empresas integrantes del Grupo. Para el ejercicio 2015, la Comisión ha propuesto al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas, la reelección del auditor externo por un año. Como órgano encargado de servir de canal de comunicación entre el Consejo de Administración y los Auditores externos, la Comisión de Auditoría ha desarrollado las siguientes actividades: Recibir regularmente del auditor externo información sobre el plan de auditoría y sobre los resultados de su gestión. Evaluar los resultados de la auditoría de las cuentas anuales individuales y consolidadas realizada por PwC, verificando que las cuentas que el Consejo de Administración presentó a la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en abril de 2014 no contenían reservas o salvedades en el informe de auditoría. Evaluar los resultados de la auditoría del Informe Financiero y del Informe de Gestión de Banco Popular y de su Grupo Consolidado, correspondientes al primer semestre del ejercicio En este aspecto, y conforme a lo que establece el RD 1362/2007, de 19 de Octubre, que regula la información financiera que la entidad, como sociedad cotizada, ha de aprobar y remitir a la Comisión Nacional del Mercado de Valores, el Banco decidió que la información semestral fuera objeto de auditoría por PwC que emitió su informe de auditoría sin salvedades. Llevar las relaciones con los auditores externos, facilitando, en su caso, la recepción por su parte de información sobre aquellas cuestiones que puedan 7

8 poner en riesgo su independencia, así como cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas, otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas técnicas de auditoría. Proponer al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas de 2015, la reelección del Auditor externo para la auditoría de los estados financieros del Banco y consolidados correspondientes al ejercicio Someter al Consejo de Administración la propuesta de honorarios del auditor externo correspondiente al ejercicio 2014, para la auditoría de las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2013, así como por el asesoramiento fiscal o por otras materias prestado al Grupo. En las sesiones celebradas a lo largo del ejercicio con los Auditores externos, la Comisión ha recibido información sobre el plan de auditoría y los resultados de los trabajos desarrollados, evaluando sus resultados, sin que se hayan puesto de manifiesto discrepancias en relación con los principios y criterios aplicados en la preparación de los estados financieros, de lo que se desprende que el Auditor externo ha trabajado con independencia y plena libertad y sin interferencias de ningún tipo. En consecuencia, y de conformidad con la propuesta emitida por la Comisión, asumida por el Consejo, la Junta General Ordinaria celebrada el 7 de abril de 2014 acordó reelegir a PwC para la auditoría de los estados financieros del Banco y consolidados del ejercicio Por lo que respecta a los meses transcurridos de 2015, la Comisión de Auditoría ha evaluado los resultados de la auditoría de las cuentas anuales individuales y consolidadas correspondientes al ejercicio 2014 realizada por PwC, verificando que las cuentas que el Consejo de Administración presentará a la Junta General Ordinaria de Accionistas a celebrar en 2015 no contienen reservas o salvedades en el informe de auditoría. En los informes de auditoría sobre las cuentas individuales del Banco y las consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2014 los auditores declaran que: En nuestra opinión, las cuentas anuales consolidadas del ejercicio

9 expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada de Banco Popular Español, S.A. y Sociedades Dependientes al 31 de diciembre de 2014, así como de los resultados consolidados de sus operaciones y, de los flujos de efectivo consolidados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Unión Europea y demás disposiciones del marco normativo de información financiera que resulta de aplicación. Por último, la Comisión ha verificado que: a) El socio responsable del equipo de auditoría ha auditado al Grupo solamente cinco años, dentro, por tanto, del plazo máximo legalmente previsto. b) Los honorarios satisfechos por el Grupo al auditor externo por los trabajos de auditoría realizados durante el ejercicio 2014 ascienden a miles de euros, de los que miles de euros corresponde a estrictos trabajos de auditorías de cuentas. c) Los honorarios satisfechos por el Grupo al auditor externo por los trabajos distintos de los de auditoría realizados durante el ejercicio 2014, que ascendieron a miles de euros, lo que representa un 55,20% del importe total facturado por la firma de auditoría. En este sentido, tanto en su reunión de 26 de febrero como la de 23 de julio de 2014, la Comisión ha recibido de los auditores externos la confirmación escrita de su independencia frente a las entidades del Grupo Banco Popular, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados a estas entidades por PwC o por las personas o entidades vinculadas a éstos. Por su parte, en la Comisión ha emitido en su sesión de 26 de febrero de 2014 el Informe Anual en el que se expresa la opinión sobre la independencia de los auditores de cuentas y sobre la prestación de los servicios adicionales a que hace referencia el apartado anterior Dicho informes se ha realizado de conformidad con lo establecido en la Disposición final cuarta de la Ley 12/2010, de 30 de junio, por la que se modifica la Ley 19/1988, de 12 de julio, de Auditoría de Cuentas, la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores y el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, para su 9

10 adaptación a la normativa comunitaria, mediante la cual se modifican los apartados 2 y 4 de la disposición adicional decimoctava de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, en relación con el número de miembros, las competencias y las normas de funcionamiento de la Comisión de Auditoría, con la finalidad de favorecer la independencia de su funcionamiento. La Comisión de Auditoría, una vez analizados los supuestos relacionados en apartado 3 del artículo 8 de la Ley de Auditoría de Cuentas y evaluada la actuación de PwC, como auditor de cuentas de Banco Popular y su Grupo consolidado, ha considerado que no concurre ninguno de los supuestos relacionados en él y, en consecuencia, que PwC, actúa con la independencia requerida por la normativa aplicable para el ejercicio de sus funciones de revisión y verificación de los estados financieros. Como otros aspectos relevantes de la interacción entre la Comisión de Auditoría y el auditor externo, cabe destacar los siguientes: a) Información de los auditores externos a la Comisión sobre los cambios habidos en las Normas Técnicas de Auditoría en la sesión de junio b) Informe complementario de auditoría de cuentas anuales comentado igualmente en la sesión de junio. c) Participación y revisión de diversas contestaciones a requerimientos de información tanto del Banco Central Europeo como del Banco de España y la CNMV. 4. Auditoría Interna. El Departamento de Auditoría del banco, depende directamente de la Comisión de Auditoría, realizando con su dirección y sus equipos, las relaciones regulares propias de esta dependencia funcional. En relación con esta supervisión de los servicios de Auditoría interna el Director del Departamento presentó a la Comisión, en su sesión de 29 de enero de 2014, su Memoria anual de actividades realizadas durante 2013 y el Plan de auditorías para el ejercicio Igualmente, en la sesión del pasado 27 de enero de 2015, el Director de Auditoría presentó la Memoria anual de actividades de 2014 y el Plan de Auditoría Interna para En dicha presentación se informó a la Comisión de los trabajos realizados por el Departamento en relación con los aspectos más relevantes de su actividad de 10

11 Auditoría interna, dando cuenta de la profundidad y extensión de las auditorías realizadas y del seguimiento de las incidencias detectadas. En el área de Control, se ha informado igualmente de la revisión de los partes periódicos de control de las distintas áreas centrales y de las sociedades del Grupo. En el ejercicio de su función de supervisión de los servicios de Auditoría interna, la Comisión ha desarrollado las siguientes actividades a lo largo del ejercicio: La revisión de los procesos operativos con el fin de obtener una mayor eficiencia en la realización de las funciones propias del Departamento de Auditoría interna, así como en el seguimiento de la efectividad de los sistemas implantados. La supervisión de las posibles situaciones anómalas detectadas en sucursales y oficinas, así como del grado de resolución de las principales incidencias detectadas y del establecimiento de controles directos o a distancia, con la periodicidad en cada caso estimada como necesaria, que alerten de posibles fallos o errores en los aspectos más sensibles, así como de su posterior seguimiento. La supervisión del funcionamiento de los procedimientos y manuales de control interno adoptados por la Sociedad. Velar por la independencia y eficacia de los servicios de Auditoría interna del Grupo. Revisar los sistemas de control interno y gestión de riesgos, con la finalidad de que los principales riesgos se identifiquen, gestionen y den a conocer adecuadamente. Asimismo, la Comisión revisó el Informe sobre relevancia prudencial correspondiente a 2013, con las menciones previstas en la Circular 3/2008, de 22 de mayo, del Banco de España, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos. La Comisión ha conocido y evaluado los sistemas de Control Interno en relación a diversas áreas operativas del Grupo, en especial a las de crédito y financiera, las de sistemas, procesos informáticos, políticas y procedimientos para el control y gestión del riesgo (principalmente de crédito, de mercado, operacional y reputacional). En varias de las sesiones celebradas la Comisión ha revisado junto con los auditores externos los sistemas de Control Interno, como parte de 11

12 la auditoría de las cuentas anuales de Banco Popular y su grupo consolidado que realiza PwC. La Comisión ha recibido información mensual sobre el grado de avance del Plan de Auditorías en España, Portugal y EE. UU., de los diversos planes de acción supervisados por la auditoría interna así como de los resultados de los diversos procesos de revisión y estudios monográficos acometidos por la Dirección General de Auditoría. La Comisión ha recibido mensualmente información en forma de cuadro de mando de riesgos e información sobre fraude soportado y frustrado. También ha sido informada de las reuniones y actas de las Comisiones de Auditoría del Banco Popular Portugal y Totalbank. En cuanto a la función de Auditoría cabe destacar igualmente la resolución de la Comisión de instar la creación de una oficina de Auditoría de Sociedades dentro de la Dirección General de Auditoría para que supervise la información recibida de las diferentes filiales y participadas del Grupo. 5. Relacionadas con las actividades desarrolladas a través de establecimientos off-shore En relación con las actividades desarrolladas a través de establecimientos offshore, y de conformidad con las recomendaciones realizadas por el Banco de España en su Memoria de Supervisión Bancaria correspondiente al año 2003, la Comisión de Auditoría ha sometido al Consejo de Administración su Informe Anual en el que se da cuenta de la reducción paulatina de actividades a través de este tipo de establecimientos, en línea con la política aprobada por el Grupo. 6. Relacionadas con la Oficina de Cumplimiento Normativo Como hitos más importantes en materia de Cumplimiento Normativo cabe destacar la propuesta al Consejo de Administración para la aprobación de la Política y del Estatuto de la función de Cumplimiento Normativo, así como la revisión de los procedimientos de dicha unidad. El Departamento de Cumplimiento Normativo ha presentado a la Comisión los Informes de actividades que emite trimestral y anualmente. En sus comparencias a las sesiones de la Comisión, el Director del Departamento ha informado de las actividades desarrolladas en las siguientes áreas: 12

13 Reglamento interno de conducta de las entidades del Grupo Banco Popular en el ámbito de los mercados de valores. Protección de datos de carácter personal. Transparencia y protección de la clientela. 7. Relacionadas con la Oficina de Prevención del Blanqueo de Capitales En materia de prevención del blanqueo de capitales, la Comisión ha realizado un seguimiento mensual del Plan de Acción aprobado para adaptar el funcionamiento de la oficina a las cuestiones puestas de manifiesto tanto por el informe de PwC presentado en mayo y los informes de experto externo, como por las conclusiones de las inspecciones llevadas a cabo tanto por el Banco de España como por el SEPBLAC. 8. Actividades relacionadas con regulación y supervisión En materia regulatoria, la Comisión ha sido puntualmente informada y puesta al día de las novedades más relevantes en la regulación de materias de su competencia. Así, por ejemplo, ha sido informada por el auditor externo de la nueva regulación de las Normas Técnicas de Auditoría; se ha comentado el anteproyecto de Ley de Auditoría de Cuentas y las sucesivas redacciones de la Ley de Ordenación, Supervisión y Solvencia hasta su publicación y entrada en vigor; y ha recibido información sobre la aprobación del reglamento de desarrollo de la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo. En cuanto a la relación con supervisores, la Comisión ha sido informada de las comunicaciones recibidas del Banco Central Europeo, del Banco de España, la CNMV y el SEPBLAC. Igualmente ha supervisado las líneas generales de las respuestas planteadas a las comunicaciones recibidas, ha aprobado las respuestas remitidas y ha realizado seguimiento de la relación con dichos supervisores. En tal sentido, ha sido también informada de las comunicaciones de la FDIC americana respecto de Totalbank y del Banco de Portugal, en lo que se refiere al Banco Popular Portugal. 9. Relacionadas con materias de Gobierno Corporativo 13

14 De conformidad con lo que establece el artículo 24 del Reglamento del Consejo, en esta misma reunión la Comisión ha evaluado su funcionamiento durante el ejercicio 2014, elevando al Consejo el presente informe de actividades. La Comisión considera que durante el ejercicio 2014 ha cumplido adecuadamente las obligaciones y responsabilidades que le asignan los Estatutos Sociales y el Reglamento del Consejo de Administración. En el Informe de Gobierno Corporativo 2014 se incluye un extenso apartado relativo a las reglas de organización y funcionamiento de la Comisión de Auditoría y se informa del grado de seguimiento de las recomendaciones de buen gobierno de aplicación. Asimismo, la Comisión ha comenzado a finales de 2014 a estudiar la redacción de un Reglamento que regule su funcionamiento así como la posibilidad de implementar un plan de formación para sus miembros en materias propias de su competencia, siempre en coordinación con el plan de formación previsto para el Consejo de Administración en general. En materia de formación de los miembros de la Comisión, estos han asistido a las sesiones de formación desarrolladas en el seno del Consejo de Administración y han participado bien como ponentes o asistentes en diversos foros nacionales e internacionales. 10. Consejo de Administración La Comisión ha informado al Consejo de Administración de cada una de sus reuniones y del desarrollo de sus actividades. El Presidente de la Comisión ha dado cuenta en cada sesión del Consejo de los acuerdos adoptados, facilitando una copia del acta de las reuniones a todos los miembros del Consejo. En el ejercicio de sus competencias, la Comisión propuso al Consejo de Administración la formulación de las Cuentas Anuales, y el Informe de Gestión de Banco Popular y de su Grupo consolidado, así como la propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2013, y la reelección del Auditor externo del Banco para la auditoría de esos estados financieros para su sometimiento posterior a la Junta General. Ambas propuestas resultaron aprobadas en la Junta General Ordinaria celebrada el 7 de abril de Asimismo, la Comisión ha propuesto al Consejo de Administración la formulación 14

15 del Informe Financiero correspondiente al primer semestre de 2014; las Cuentas Anuales, y el Informe de Gestión de Banco Popular y de su Grupo consolidado, así como la propuesta de aplicación correspondientes al ejercicio 2014, para su sometimiento posterior a la Junta General. 11. Junta General de Accionistas En la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 7 de abril de 2014 el Presidente de la Comisión dio cuenta de las actividades desarrolladas durante el ejercicio 2013 y los meses transcurridos de Las propuestas de formulación de las Cuentas Anuales, y el Informe de Gestión de Banco Popular y de su Grupo consolidado, así como la propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2013 resultaron aprobadas en la Junta General de Accionistas celebrada el 7 de abril de 2014 Asimismo, en la Junta General Ordinaria a celebrar en 2015 se dará cuenta de los trabajos realizados durante 2014 y los meses transcurridos de En Madrid, a 24 de febrero de