DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO INFORME DE LOS CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES

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1 DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO INFORME DE LOS CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES A la Junta Directiva de FIDUCIARIA DE INVERSIÓN Y AHORRO COOCIQUE, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.) Hemos auditado el Balance General de FIDUCIARIA DE INVERSIÓN Y AHORRO COOCIQUE, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.), al 31 de diciembre del 2013, el Estado de Resultados, de Flujos de Efectivo y el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, que le son relativos por el año que terminó en esa fecha, un resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Administración sobre los Estados Financieros: Estos estados financieros individuales y la información financiera suplementaria son responsabilidad de la administración de FIACOOCIQUE, S.A. La administración de FIDUCIARIA DE INVERSIÓN Y AHORRO COOCIQUE, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.) es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con las bases de contabilidad descritas en la Nota 2. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento del control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados financieros que estén libres de errores u omisiones importantes, ya sea por fraude o error, la selección y aplicación de políticas apropiadas y la realización de estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no presentan errores u omisiones de importancia relativa. Nuestra auditoría fue practicada de acuerdo con disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y otras disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, y en los aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Dichas disposiciones y normas requieren de una adecuada planeación y ejecución, con el objeto de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos. Esta auditoría incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de evidencia que respalda los montos y las divulgaciones contenidas en los estados financieros Continúa pág 2... San José, Costa Rica EuraAudit International address Apdo , Boulevard Haussmann Tel (506) ó Fax: París, France Cel. (506) Tel (33) Web: www. despachocastillo-davilayasociados.co.cr

2 Viene pág 1... DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO INFORME DE LOS CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES Además, incluye la evaluación de los principios de contabilidad usados y las estimaciones importantes hechas por la Administración de FIDUCIARIA DE INVERSIÓN Y AHORRO COOCIQUE, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.), así como la evaluación general de la presentación de los estados financieros. Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la posición financiera de FIDUCIARIA DE INVERSIÓN Y AHORRO COOCIQUE, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.) al 31 de diciembre del 2013, los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo para el año terminado en esa fecha, de acuerdo con disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y otras disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, y en los aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Información Financiera. Otros aspectos a revelar Los estados financieros al 31 de diciembre del 2012 fueron auditados por otros Contadores Públicos Autorizados, y en su informe de fecha 4 de febrero del 2013 expresaron una opinión sin salvedades. 31 de enero del 2014 Por Despacho Castillo, Dávila & Asociados Lic. José Erick Dávila Sácida Contador Público Autorizado No Póliza de Fidelidad No FIG 007 Timbre Según ley 6663 por Vence el 30 de setiembre del 2014 adherido y cancelado en el original San José, Costa Rica EuraAudit International address Apdo , Boulevard Haussmann Tel (506) ó Fax: París, France Cel. (506) Tel (33) Web: www. despachocastillo-davilayasociados.co.cr

3 CUADRO A 1 de 2 FIDUCIARIA DE INVERSION Y AHORRO COOCIQUE, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.) BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 (En colones sin céntimos) NOTA Disponibilidades 4, Entidades financieras del país Inversiones en instrumentos financieros 5, Mantenidas para negociar Disponibles para la venta Mantenidas al vencimiento Productos por cobrar Cuentas y comisiones por cobrar Otras cuentas por cobrar Participaciones en el capital de otras empresas (neto) Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Otros activos Activos Intangibles Otros activos TOTAL DE ACTIVOS Sigue

4 CUADRO A 2 de 2 FIDUCIARIA DE INVERSION Y AHORRO COOCIQUE, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.) BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 (En colones sin céntimos) Viene. PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS Cuentas por pagar y provisiones Provisiones Otras Cuentas por pagar diversas Otros pasivos Ingresos diferidos TOTAL DE PASIVOS PATRIMONIO Capital social Capital pagado 11.8, Reservas patrimoniales Resultados acumulados de ejercicios anteriores Resultado del período TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVOS DE LOS FIDEICOMISOS PASIVOS DE LOS FIDEICOMISOS PATRIMONIO DE LOS FIDEICOMISOS Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 4 -

5 FIDUCIARIA DE INVERSION Y AHORRO COOCIQUE, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.) ESTADO DE RESULTADOS Por el periodo terminado el 31 de Diciembre del 2013 y 2012 (En colones sin céntimos) CUADRO B NOTA Ingresos Financieros Por disponibilidades Por inversiones en instrumentos financieros Por otros ingresos financieros Total de Ingresos Financieros Gastos Financieros Por pérdidas por diferencias de cambio y UD Por otros gastos financieros Total de Gastos Financieros Por estimación de deterioro de activos Por recuperación de activos y disminución de estimaciones y provisiones 0 0 RESULTADO FINANCIERO Otros Ingresos de Operación Por comisiones por servicios Por otros ingresos operativos Total Otros Ingresos de Operación Otros Gastos de Operación Por comisiones por servicios Por bienes realizables Por bienes diversos Por provisiones Por otros gastos operativos Total Otros Gastos de Operación RESULTADO OPERACIONAL BRUTO Gastos Administrativos Por gastos de personal Por otros gastos de Administración Total Gastos Administrativos RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD Impuesto sobre la renta RESULTADO DEL PERIODO Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 5 -

6 FIDUCIARIA DE INVERSION Y AHORRO COOCIQUE, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.) ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO CUADRO C Por el período terminado el 31 de Diciembre del 2013 y 2012 (En colones sin céntimos) Capital Reservas Utilidad (pérdida) Total Notas Social patrimoniales por distribuir patrimonio Saldos al 1 de Enero del Resultado del período Traslado a la reserva legal ( ) 0 Saldos al 31 de Diciembre del Saldos al 1 de Enero del Resultado del período Traslado a la reserva legal ( ) 0 Saldos al 31 de Diciembre del Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros - 6 -

7 FIDUCIARIA DE INVERSION Y AHORRO COOCIQUE, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el periodo terminado al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 (En colones sin céntimos) Cuadro D Notas FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Resultados del período Partidas aplicadas resultados que no requieren uso de fondos: Gastos por provisión para prestaciones sociales ( ) Depreciaciones y amortizaciones Valoración en los activos (aumento), o disminución: Productos por cobrar ( ) Otras cuentas por cobrar ( ) Otros Activos Subtotal: ( ) Valoración neta en los pasivos aumento, o (disminución): Otras cuentas por pagar y provisiones Otros pasivos (53.965) ( ) Subtotal: Flujos netos de efectivo usados en actividades de operación: ( ) FLUJOS NETOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION: Adquisición de propiedades, mobiliario y equipo Aumento en depósitos y valores ( ) Liquidacion de Capital 0 (813) Participaciones en efectivo en el capital de otras empresas (2.000) Flujos netos de efectivo usados en las actividades de inversión ( ) Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento 0 0 Flujos netos de efectivo usados durante el año ( ) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros ( ) - 7 -

8 Nota 1. Información general Fiduciaria de Inversión y Ahorro Coocique, S.A. (FIACOOCIQUE S.A., S.A.) Notas a los estados financieros Al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 (En colones sin céntimos) Fiduciaria de Inversión y Ahorro Coocique, S.A. (FIACOOCIQUE, S.A.), se creó el 30 de marzo de 1994 con domicilio en Ciudad Quesada, con la finalidad de dedicarse específicamente a la administración de fideicomisos, comisiones de confianza y recepción de mandatos. FIACOOCIQUE, S.A. no tiene sucursales ni agencias, y su página Web es Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, FIACOOCIQUE, S.A. mantiene 3 y 4 funcionarios respectivamente. Nota 2. Base de preparación de los estados financieros y principales políticas contables utilizadas: A) Base de preparación Los estados financieros adjuntos han sido preparados de conformidad con normas internacionales de información financiera (NIIF) y según los requerimientos de información solicitados por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) y el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF). B) Principales políticas contables 2.1. Inversiones en valores y depósitos La normativa actual permite mantener las inversiones en valores para negociación, disponibles para la venta y al vencimiento. Las inversiones para negociación y las disponibles para la venta se valoran a precios de mercado utilizando el vector de precios proporcionado por la Bolsa Nacional de Valores, S.A. Las inversiones que se mantienen al vencimiento se registran a su costo de adquisición

9 El efecto de la valoración a precios de mercado de las inversiones para negociación se incluye en el estado de resultados. El efecto de la valoración a precios de mercado de las inversiones disponibles para la venta se incluye en una cuenta patrimonial hasta que se realicen o se vendan. La compra o venta de activos financieros por la vía ordinaria se reconoce por el método de la fecha de liquidación, que es aquella en que se entrega un activo a FIACOOCIQUE, S.A. o por parte de ella. Las recompras no se valoran a precios de mercado, ni los títulos valores con vencimientos menores a 180 días Ingresos y gastos por intereses Los intereses sobre las colocaciones, inversiones en valores y otras cuentas por cobrar y obligaciones se registran por el método de acumulación o devengado, con base en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada. En las otras cuentas por cobrar que tienen atraso de más de 180 días se sigue el criterio de suspender el registro del ingreso hasta que se haga efectivo. El cobro y los intereses acumulados por esas colocaciones, inversiones y otras cuentas por cobrar requieren una estimación conforme con disposiciones de la SUGEF. La amortización de primas y descuentos sobre inversiones mantenidas al vencimiento en caso de existir, se realiza por el método de interés efectivo Ingresos por comisiones Corresponden a ingresos por administración de fideicomisos Propiedad, mobiliario y equipo en uso Estos activos están valuados al costo de adquisición o de construcción. La depreciación se calcula por el método de línea recta con base en la vida útil estimada de los respectivos bienes. La ganancia o pérdida resultante de ventas o retiros de activos fijos se reconoce en los resultados del año en que se realiza la transacción, así como los gastos por reparación y mantenimiento que no extienden la vida útil de los activos

10 2.5. Efectivo y equivalentes a efectivo Las actividades de operación en el estado de flujos de efectivo se preparan por el método indirecto y para este propósito se consideran como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades, los depósitos a la vista y a plazo y los valores invertidos con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en la Bolsa Nacional de Valores, S.A Transacciones en monedas extranjeras El Banco Central de Costa Rica (BCCR) es la entidad encargada de la administración del sistema bancario nacional y de regular la paridad de la moneda respecto al valor de otras monedas. Al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 el tipo de cambio para la compra de US $1,00 era y respectivamente. Los registros contables de FIACOOCIQUE S.A. se llevan en colones costarricenses y se muestran con el símbolo " " en los estados financieros. Valuación de activos y pasivos en monedas extranjeras: Al determinar la situación financiera y los resultados de las operaciones, FIACOOCIQUE S.A. valuaría y ajustaría sus activos y pasivos denominados en monedas extranjeras, si los hubiera, al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre, así: Conceptos Valuación Criterio Activos Tipo de cambio de compra BCCR Pasivos Tipo de cambio de compra BCCR 2.7. Cambios en políticas contables Los cambios en las políticas contables se reconocen retroactivamente, a menos que los importes de cualesquiera ajustes resultantes relacionados con períodos anteriores no puedan ser determinados razonablemente. El ajuste resultante que corresponde al período corriente es incluido en la determinación del resultado del mismo período, o tratado como modificación a los saldos iniciales de las utilidades acumuladas al inicio del período cuando el ajuste se relacione con cambios en políticas contables de períodos anterior 10

11 2.8 Errores fundamentales La corrección de errores fundamentales que se relacionen con períodos anteriores se ajusta contra utilidades acumuladas al inicio del período. El importe de la corrección que se determine en el período corriente es incluido en la determinación del resultado del período. 2.9.Beneficios de empleados FIACOOCIQUE, S.A. no tiene planes de aportes definidos o planes de beneficios definidos para los empleados excepto los requeridos por el Código de Trabajo y la Ley de Protección al Trabajador; sin embargo participa en una asociación solidarista de los empleados del grupo financiero Coocique, R.L Valuación de otras cuentas por cobrar Independientemente de la probabilidad de cobro, si una partida no es recuperada en un lapso de 180 días desde la fecha de su exigibilidad, se debe contabilizar una estimación de 100% del valor de registro Costos por intereses Los costos por intereses son reconocidos como gastos en el período en que se incurren Valuación de activos intangibles No Aplica Acumulación de vacaciones La obligación por acumulación de vacaciones de los empleados cuando son devengadas se registra en la provisión para obligaciones patronales contra resultados del período Valuación de cargos diferidos y su amortización No hay cargos diferidos que se requiera mencionar Tratamiento del efecto del impuesto sobre la renta La estimación del impuesto sobre la renta fue hecha con base en la utilidad contable, incluyendo los efectos de ciertas diferencias permanentes entre la utilidad contable y el gravable fiscal. El beneficio fiscal de la amortización de pérdidas fiscales no está disponible para FIACOOCIQUE, S.A., por ser sus operaciones de intermediación financiera

12 2.16. Método de contabilización de absorciones y fusiones Al 31 de Diciembre del 2013 no hubo absorciones ni fusiones Provisión para prestaciones legales Las compensaciones que se acumulan a favor de los empleados según el tiempo de servicio de acuerdo con las disposiciones del Código de Trabajo, pueden serles pagadas en caso de despido, pensión o muerte. FIACOOCIQUE, S.A. provisiona durante el año 8,33% de los salarios de los empleados, de los cuales traslada mensualmente 5,33% a la Asociación Solidarista de Empleados y liquida la parte proporcional al régimen complementario de pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS). Por acuerdo de Consejo de Administración de Coocique, R.L. en calidad de matriz se tomó la política de reconocer como obligación real a los empleados el derecho de cesantía por porcentajes ascendentes de acuerdo con su antigüedad laboral. Lo anterior se registró como cargo diferido a ser amortizado en tres años a partir del año 2004, previa autorización de la SUGEF Reserva legal De acuerdo con el Código de Comercio las empresas financieras deben destinar anualmente no menos de 5% de sus utilidades líquidas a la constitución de una reserva hasta que alcance 20% del capital social. Esta reserva se utilizará, en primera instancia, para cubrir eventuales pérdidas de la entidad Otras reservas patrimoniales a. Reserva por otras disposiciones No hay reservas para otras disposiciones. b. Participaciones sobre los excedentes No hay participaciones sobre los excedentes Deterioro en el valor de los activos La entidad revisa al cierre de cada ejercicio contable los valores en libros de sus activos, para identificar disminuciones de valor cuando hechos o circunstancias indican que los valores registrados podrían ser no recuperables. Si dicha indicación existiese y el valor en libros excediera el importe recuperable, la entidad valúa los activos o las unidades generadoras de efectivo a su importe recuperable. El valor recuperable es el mayor entre el precio de venta neto y el valor de uso

13 El valor de uso es determinado por el valor presente de los flujos futuros de efectivo aplicando una tasa de descuento que refleje las condiciones actuales de mercado sobre el valor del dinero en el tiempo, así como los riesgos específicos del activo. Las pérdidas que se generen por este concepto se registran en los resultados del año en que se determinan Impuestos diferidos La entidad calcula el impuesto sobre la renta corriente sobre la utilidad contable, excluyendo ciertas diferencias entre la utilidad contable y la utilidad gravable. El impuesto sobre la renta diferido es determinado usando el método pasivo sobre todas las diferencias que existen a la fecha de los estados financieros entre la base fiscal de activos y pasivos y los montos para propósitos financieros. El impuesto sobre la renta diferido es reconocido sobre todas las diferencias temporales gravables y las diferencias temporales deducibles, siempre y cuando exista la posibilidad de que los pasivos y activos se lleguen a realizar Uso de estimaciones Los estados financieros son preparados de conformidad con normas internacionales de información financiera y requerimientos de la SUGEF, por lo que los resultados reales pueden diferir de las cifras estimadas. Los estimados hechos incluyen entre otros: provisiones, estimaciones para cuentas de cobro dudoso, vida útil de los inmuebles, mobiliario, equipo y vehículos, período de amortización de activos intangibles y otros. Nota 3. Principales diferencias entre la base contable utilizada y las normas internacionales de información financiera. Las diferencias más importantes entre las NIIF y las regulaciones emitidas para las entidades supervisadas son las siguientes: NIC 12: Impuestos diferidos: la aplicación de esta normativa regula el registro de impuestos diferidos. Esta normativa es de aplicación para el período Los impuestos diferidos han sido aplicados retrospectivamente. NIC 18: Ingresos: Esta NIC requiere el uso método del interés efectivo en el registro de primas y descuentos de las inversiones. Esta metodología no se aplicó en el período 2005 y es obligatoria al 31 de Diciembre del La entidad no estima que se requieran ajustes de importancia por lo que no los ha aplicado retrospectivamente. La NIC 18 requiere que se difieran las comisiones que forman parte del rendimiento efectivo de los instrumentos financieros. Esta normativa ha sido adoptada con gradualidad hasta el 2006 cuando se implemente en su totalidad

14 NIC 36: Deterioro en el valor de los activos. Esta NIC es de aplicación hasta el La entidad no ha estimado necesario hacer ajustes retroactivos al período El CONASSIF ha definido los tratamientos contables que se deben utilizar en los casos en que existen alternativas permitidas por las NIC. Nota 4. Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre del 2013 y 2012 se componen de los siguientes rubros: Efectivo y Valores en Transito 0 7,000,930 Depósitos en bancos 9,926,465 0 Inversiones 7,349,198 0 Saldo en el Estado de Flujos de Efectivo 17,275,663 7,000,930 Nota 5. Inversiones en valores Las inversiones al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 se clasifican de acuerdo con lo dispuesto en el plan de cuentas para entidades financieras vigente (inversiones en valores negociables, disponibles para la venta e inversiones mantenidas hasta el vencimiento). Las inversiones donde el emisor es del país y del extranjero se cuantifican así: Inversiones en que el emisor es del país 32,349,198 34,632,321 Cuentas y Productos por Cobrar Inversiones, 90,306 1,275,623 Inversiones en que el emisor es del exterior 0 0 Total inversiones en Valores 32,439,504 35,907,944 En la nota 11 se desglosa la composición de esta cuenta con mayor detalle. FIACOOCIQUE S.A. no tiene inversiones cuyo emisor sea del exterior. Nota 6. Cartera de crédito No existe cartera de crédito. Nota 7. Operaciones con partes relacionadas Las operaciones con partes relacionadas 31 de Diciembre del 2013 y 2012 se detallan a continuación:

15 A) Matriz Concepto Disponibilidades 0 7,000,930 Inversiones 0 34,632,321 Productos y Cuentas a cobrar 10,406,652 1,275,623 Inversiones capital Coocique R.L. 0 14,598 Otros Pasivos 7,774,080 5,136,105 Patrimonio 66,014,203 40,195,765 Ingresos 78,195 2,143,520 Gastos Financieros 3,490 23,104 B) Inmobiliaria Coocique Concepto Otras cuentas por cobrar 816,390 0 Nota 8. Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones Al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 no hay activos cedidos en garantía ni sujetos a restricciones. Nota 9. Posición monetaria en monedas extranjeras Al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 se detalla así: Activos 3,165,383 0 Pasivos 0 0 Posición neta en moneda extranjera 3,165,383 0 Nota 10. Depósitos de clientes a la vista y a plazo FIACOOCIQUE, S.A. no tiene depósitos de clientes a la vista ni a plazo 31 de Diciembre del 2013 y Nota 11. Composición de los rubros de los estados financieros 11.1 Disponibilidades La cuenta de disponibilidades incluye los siguientes rubros:

16 Cuentas Corrientes en el país Depósitos a la Vista Total Inversiones en valores y depósitos El detalle de inversiones según su naturaleza 31 de Diciembre del 2013 y 2012 es: Año 2013 A-1) Colones: Emisor Instrumento Tasa Costo 1) Para negociación: Fondo de BCR inversiones 3,44% Total Para negociación: ) Disponible para la venta: BCR CDP 5,89% BPDC CDP 6,12% Total Disponible para la venta: ) Mantenidos hasta su vencimiento: 0 Total inversiones en colones ) Productos por cobrar: Subtotal productos por cobrar Total Inversiones e instrumentos financieros

17 Año 2012 A-1) Colones: Emisor Instrumento Tasa Costo 1) Para negociación: 0 2) Disponible para la venta: 0 3) Mantenidos hasta su vencimiento: Coocique R.L. CDP 11,42% Coocique R.L. Pacto Retrocompra 5,50% Total mantenidos hasta su vencimiento Total inversiones en colones ) Productos por cobrar: Subtotal productos por cobrar Total )

18 11.3 Cuentas y productos por cobrar Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 las cuentas y productos por cobrar se detallan así: Otras cuentas por cobrar 23,000,054 9,238,660 Estimación de incobrables 0 0 TOTAL 23,000,054 9,238, Participaciones en otras empresas Al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 se detalla así: Participaciones en entidades Financieras del país 0 14,598 Participaciones en empresas no financieras 0 0 TOTAL 0 14, Propiedad, mobiliario y equipo en uso El detalle de la cuenta Propiedad, Mobiliario y Equipo en Uso al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 es el siguiente: A) Año 2013 Costo Revaluado Total Libros Equipo y mobiliario 6,095, ,095,260 Equipo de computación 2,029, ,029,030 Depreciación acumulada (5,483,842) 0 (5,483,842) TOTAL 2,640, ,640,448 B) Año 2012 Costo Revaluado Total Libros Equipo y mobiliario 13,433, ,433,972 Equipo de computación 3,044, ,044,402 Depreciación acumulada (11,089,560) 0 (11,089,560) TOTAL 5,388, ,388,

19 El equipo y el mobiliario se deprecian en 10 años y el equipo de cómputo se deprecia en 5 años, ambos en línea recta. Los movimientos de propiedad, mobiliario y equipo en uso durante el año terminado el 31 de diciembre de 2013 y 2012 son los siguientes:

20 a) Año 2013 A) Costo: Mobiliario y Equipo Total Al Adiciones Retiros ( ) ( ) Al B) Depreciación Acumulada: Al Gastos del año Retiros ( ) ( ) Al Saldo en libros al b) Año 2012 A)Costo Al Adiciones Retiros ( ) ( ) Al B) Depreciación Acumulada: Al Gastos del año Retiros ( ) ( ) Al Saldo en libros al Otros Activos El detalle de la cuenta otros activos al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 es el siguiente: 2,013 2,012 Activos intangibles 27,185,781 27,185,781 Amortización (13,139,794) (7,702,638) TOTAL 14,045,987 19,483,

21 El movimiento de la cuenta otros activos durante el año es: Saldo Inicial 7,702,638 2,265,482 Salidas por exclusiones 0 0 Aumento contra gastos 5,437,156 5,437,156 Saldo Final del Período 13,139,794 7,702, Otras cuentas a pagar y provisiones Al 31 de Diciembre del 2013 y 2012 las otras cuentas a pagar y provisiones incluyen: Cuentas por pagar diversas 13,935,708 12,120,151 Provisiones (1) 2,509,521 3,725,804 TOTAL 16,445,229 15,845,955 (1) El movimiento de la cuenta de Provisión durante el año es: Saldo Inicial 3,725,804 2,783,410 Liquidaciones (2,892,319) 0 Gasto de Cesantía 1,676, ,394 Saldo Final de la Provisión 2,509,521 3,725, Capital, ajustes y reservas patrimoniales Al 31 de diciembre estas partidas se detallan como sigue: Capital Capital pagado ordinario 40,195,765 40,195,765 Capital donado 0 0 Total capital: 40,195,765 40,195,765 Reservas Patrimoniales Reservas Estatutarias 0 0 Reservas de bienestar social 0 0 Subtotal:

22 Reservas Voluntaria: Reserva Empresarial Reserva Legal 3,089,584 2,814,305 Total reservas patrimoniales: 3,089,584 2,814,305 Ajustes al patrimonio: Superávit por revaluación 0 0 Ganancia no realizada 0 0 Total ajustes al patrimonio: Ingresos financieros por inversiones en valores Por los años terminados el 31 de Diciembre del 2013 y 2012 los ingresos financieros por inversiones en valores son los siguientes: Ingresos por Inv. Valores negociables 548,531 0 Ingresos por Inv. Mantenidas al vencimiento 955,780 1,978,648 TOTAL 1,504,311 1,978, Otros Ingresos de operación por comisiones por servicios Los otros ingresos de operación por comisiones por servicios en los años terminados el 31 de Diciembre del 2013 y 2012 son los siguientes: Comisiones por fideicomisos 47,112,240 57,250,780 Comisiones tarjeta de crédito 0 0 Ingresos Operativos varios. 187, ,940 TOTAL 47,299,840 57,531, Gastos de personal Los gastos de personal en el año terminado el 31 de diciembre del 2013 y 2012 se componen de: Sueldos y salarios 22,467,416 25,657,826 Remuneraciones a Directores 0 2,560,