NOVIEMBRE EVALUACIÓN PROGRAMÁTICA PARA EL EJERCICIO FISCAL 2015 DISCO Núm. 6 Del Informe Mensual Municipal

Transcripción

1 NOVIEMBRE 2014 EVALUACIÓN PROGRAMÁTICA PARA EL EJERCICIO FISCAL 2015 DISCO Núm. 6 Del Informe Mensual Municipal

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3 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Artículo 134 Los recursos económicos de que dispongan la federación, los estados, los municipios, el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales, se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados Los resultados del ejercicio de dichos recursos serán evaluados por las instancias técnicas que establezcan, respectivamente, la Federación, los Estados y el Distrito Federal, con el objeto de propiciar que los recursos económicos se asignen en los respectivos presupuestos en los términos del párrafo anterior.

4 Artículo 25.- Sin perjuicio del ejercicio directo por parte del Auditor Superior. El Auditor Especial de Evaluación de Programas, tendrá las facultades siguientes: Fracción I: Realizar la evaluación del impacto económico y social de los programas gubernamentales y municipales de acuerdo a sus reglas de operación e indicadores.

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10 Ley General de Contabilidad Gubernamental Art. 1.- La presente Ley es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, los Estados y el Distrito Federal; los Ayuntamientos de los municipios...

11 Ley General de Contabilidad Gubernamental Art La información presupuestaria y programática que forme parte de la cuenta pública deberá relacionarse, con los objetivos y prioridades de la planeación del desarrollo. Asimismo, deberá incluir los resultados de la evaluación del desempeño de los programas federales, de las entidades federativas, municipales Para ello, deberán utilizar indicadores que permitan determinar el cumplimiento de las metas y objetivos

12 Para el ejercicio 2015 se utilizarán los indicadores de resultados generados a partir de la Metodología de Marco Lógico, mismos que desarrollarán y aplicarán de forma obligatoria cada entidad fiscalizable.

13 Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Es la herramienta de planeación estratégica que en forma resumida, sencilla y armónica establece con claridad los objetivos del Programa Presupuestario y su alineación con aquellos de la planeación nacional, estatal, municipal y sectorial; incorpora los indicadores que miden los objetivos y resultados esperados; identifica los medios para obtener y verificar la información de los indicadores; describe los bienes y servicios a la sociedad, así como las actividades e insumos para producirlos; e incluye supuestos que son factores externos al programa que influyen en el cumplimiento de los objetivos.

14 Metodología del Marco Lógico (MML) Es la herramienta de planeación estratégica basada en la estructuración y solución de problemas o áreas de mejora, que permite organizar de manera sistemática y lógica los objetivos de un programa y sus relaciones de causa y efecto, medios y fines. La MML facilita el proceso de conceptualización y diseño de programas

15 El Marco Lógico Objetivos Indicadores Medios de verificación Supuestos Fin Propósito Resultado final Resultado intermedio Indicadores estratégicos Componentes Actividades Productos (bienes y servicios) Insumos Proceso Indicadores de gestión

16 Tipos de Indicadores ESTRATÉGICOS Miden el cumplimiento de los objetivos y metas terminales de cada uno de los Programas presupuestarios DE GESTIÓN Miden el avance y logros en procesos y actividades

17 Árbol del Problema Árbol del Objetivo EFECTOS FINES PROBLEMA OBJETIVO CAUSAS MEDIOS

18 Lógica vertical de la MIR Fin Propósito Fines Componentes Actividades Medios

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20 Gaceta del Gobierno No de octubre de 2014

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22 SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE METAS DEL POA

23 Manual para la planeación, programación y presupuestación municipal para el ejercicio fiscal 2015 Los propósitos de este documento son: I.- Consolidar la integración del Presupuesto Municipal, con la orientación de un presupuesto basado en resultado; II.- Dar a conocer la Estructura Programática Municipal para que la integración y operación del presupuesto que ejercerán las Dependencias Generales, Auxiliares y los Organismos Municipales, orienten los recursos en congruencia con lo establecido en el Plan de Desarrollo Municipal ;

24 III.- Hacer eficiente, eficaz y transparente el proceso de asignación de los recursos presupuestarios; y IV.- Orientar la programación de metas e indicadores hacia resultados que permitan la evaluación del cumplimiento de los objetivos a nivel proyecto, programa y responda a lo establecido en el Plan de Desarrollo Municipal.

25 Estructura Programática Municipal Estructura Programática del Gobierno Municipal (EPM) Es un instrumento clasificador de acciones para la planeación, programación, presupuestación y control del gasto público, así como para evaluar el desempeño gubernamental. Es un conjunto de categorías y elementos programáticos que sirven para dar orden y dirección al gasto público en su clasificación funcional, y a la vez define el ámbito de su aplicación. Facilita vincular las políticas públicas de gobierno con los programas que ejecutan las dependencias y entidades públicas: así como el diseño y seguimiento de los planes y sus programas, según las funciones encomendadas al gobierno.

26 La integración del Presupuesto Municipal para el ejercicio fiscal 2015, se lleva a cabo con base en la estructura programática que operan los municipios de las entidades, la cual se conforma por 6 categorías: Finalidad (4) Estructura Programática 2015 (Gaceta del Gobierno Núm. 72 de fecha 09 de octubre de 2014) Función (28) Subfunción (111) Programas (72) Subprograma (106) Proyectos (187) Conforme al formato PbRM-02a «Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto»

27 Permite conocer el alcance, impacto y beneficio de las acciones realizadas en el quehacer de las entidades municipales; tendentes a eficientar el Programa Operativo Anual.

28 Determina el cumplimiento de objetivos, logros, beneficios, resultados e impacto de las acciones establecidas en el POA Evaluación de Metas Físicas Contribuye a conocer el grado de eficiencia del uso de los recursos de la gestión pública Valora el alcance de las acciones relevantes en el cumplimiento del POA Avance de Metas Físicas PbRM-08c «Avance trimestral de metas por proyecto» Determina la racionalidad, transparencia y eficiencia en la aplicación de los recursos presupuestales y cumplimiento de metas

29 ARCHIVOS DE TEXTO PLANO.TXT

30 SOFTWARE Matrices de Indicadores de resultados Metas Físicas DISCO NO. 6 Texto Plano.Txt PLIEGO DE RECOMENDACIONES OFICIO DE PROMOCIÓN OFICIO DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA SEDEP EVALÚA

31 Características del archivo.txt en la página del OSFEM Se prevé que las características de los archivos de texto.txt para 2015 estén publicadas en la pagina web del OSFEM

32 SEGUIMIENTO DE LA EVALUACIÓN EN MATERIA DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL

33 Qué es la Mejora Regulatoria? De acuerdo al artículo 4 fracción XII de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios, la mejora regulatoria es un proceso continuo de revisión y reforma de las disposiciones de carácter general, que además de promover la desregulación de procesos administrativos, provee a la actualización y mejora constante de regulación vigente.

34 Verificar el cumplimiento de las leyes, reglamentos, normas, procedimientos y regulación aplicable a la Mejora Regulatoria Municipal. Confirmar la existencia de acciones que fomenten el desarrollo socioeconómico y la competitividad de la entidad municipal.

35 Requerimiento «Requerimiento de Información en materia de Mejora Regulatoria en los municipios del Estado de México» Información Evidencia del cumplimiento al marco normativo aplicable a los municipios en materia de Mejora Regulatoria. Fecha de emisión Diciembre de 2014

36 CARACTERÍSTICAS DEL REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN EFECTUADO POR EL OSFEM

37 COMISIÓN MUNICIPAL DE MEJORA REGULATORIA

38 CATALOGO DE TRÁMITES Y SERVICIOS

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40 ESTUDIO DE IMPACTO REGULATORIO RECIBIDO POR LA COMISIÓN ESTATAL DE MEJORA REGULATORIA

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45 EVALUACIÓN A TRAVÉS DE INDICADORES

46 Contenido del Disco núm. 6 «Evaluación Programática» Indicadores de Desempeño Mensuales Semestrales Trimestrales Anuales Metas Físicas Avance trimestral

47 Documentos emitidos por la Auditoría Especial de Evaluación de Programas Pliego de Recomendaciones - Dirigido al Presidente Municipal - Se dan a conocer las recomendaciones a la entidad municipal derivados de la evaluación Oficio de Promoción - Dirigido al Contralor Interno Municipal - Se dan a conocer las recomendaciones a la entidad municipal derivados de la evaluación para su seguimiento Oficio de Requerimiento de Información Complementaria - Dirigido al Presidente Municipal - Se solicita información necesaria para emitir una evaluación

48 ASPECTOS A CUIDAR Utilizar los campos de captura del ejercicio corriente Antes de remitir los discos del Informe Mensual, pasarlos por un control de calidad Atender a los instructivos y metodología de llenado Que la información sea legible Utilizar las fuentes oficiales de información Cuando se requieran anexos, enviarlos en tiempo y forma

49 Principales inconsistencias Programa Indicador DESARROLLO URBANO Inconsistencia VIVIENDAS CON CALLES PAVIMENTADAS Erróneamente se reporta el total de kilómetros de calles pavimentadas, aún y cuando el indicador solicita el número de viviendas que cuentan con el referido servicio

50 Programa FORTALECIMIENTO DE LOS INGRESOS Indicadores TASA DE RECAUDACIÓN DE LOS DERECHOS DE AGUA POTABLE TASA DE RECAUDACIÓN DEL IMPUESTO PREDIAL Inconsistencia Se reporta un mayor número de contribuyentes que han cumplido con el pago del Derecho de Agua Potable e Impuesto Predial, en comparación al padrón registrado en ambos casos respectivamente.

51 Programa COMUNICACIÓN PÚBLICA Y FORTALECIMIENTO INFORMATIVO Indicador TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL Inconsistencia No se remite evidencia documental, así como no se cuenta con página web en la cual se pueda verificar el cumplimiento a las 23 fracciones del artículo 12 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios.

52 Programa CONSOLIDACIÓN DE LA GESTIÓN GUBERNAMENTAL DE RESULTADOS Indicador PROFESIONALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL Inconsistencia Programar adecuadamente el número de servidores públicos que recibirán capacitación durante el ejercicio.

53 Programa Indicador PROTECCIÓN CIVIL Inconsistencia ZONAS DE RIESGO PROTEGIDAS De forma errónea se reporta brindar protección a un mayor número de zonas de riesgo que las identificadas como tal dentro de su Atlas de Riesgos Municipal.

54 AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO

55 Auditoría de Desempeño Revisión independiente, objetiva y confiable sobre si las acciones, sistemas, operaciones, programas, actividades u organizaciones del gobierno operan de acuerdo con las vertientes de:

56 Eficacia Competencia y desempeño de los actores Eficiencia VERTIENTES Ciudadano- Usuario Economía Calidad en el servicio

57 ACCIONES DESARROLLADAS EN CAMPO Inspecciones físicas a dependencias municipales, oficinas centrales y descentralizadas, guarderías infantiles, pozos de agua potable, huertos familiares, unidades de rehabilitación, entre otros Aplicación de cuestionarios a los ciudadanos que reciben el servicio Revisión sobre la ejecución de los programas Diagnostico Ocular por Proyecto (DOP)

58 ACCIONES DESARROLLADAS EN CAMPO Entrevistas a servidores públicos y usuarios Estudios a la calidad del agua Revisión de las evaluaciones de control de confianza y Certificado Único Policial de los elementos de seguridad pública municipales Revisión de la calidad de los servicios públicos otorgados por el municipio (alumbrado público, recolección de basura, entre otros)

59 ACCIONES DESARROLLADAS EN CAMPO Inspección del estado físico de los panteones municipales Análisis de los sistemas de recaudación del Impuesto Predial

60 La Auditoría de Desempeño busca brindar nueva información, análisis o perspectivas y cuando corresponda, recomendaciones de mejora.

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62 Directorio C.P.C. Fernando V. Baz Ferreira Auditor Superior del Estado de México M.G.D.H. Francisco R. Mijares Márquez Auditor Especial de Evaluación de Programas C.P. José Teja Membrilla Subdirector de Evaluación de Programas Municipales Subdirección de Evaluación de Programas Municipales Av. Independencia Pte. No. 108, Col. Centro, Toluca México, C.P Tel. 01 (722) Gracias por su atención