SECTOR PÚBLICO ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA ENERO A MARZO 2013 DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

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2 SECTOR PÚBLICO ENERO A MARZO 2013 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

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4 Índice Páginas CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL INTRODUCCIÓN CAPÍTULO I... 3 SECTOR PÚBLICO SITUACIÓN PATRIMONIAL - Activos - Moneda Nacional Pasivos - Moneda Nacional Conceptos Relevantes de Activos - Moneda Nacional Conceptos Relevantes de Pasivos - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Partida - Moneda Nacional SECTOR PÚBLICO - SITUACIÓN PRESUPUESTARIA - Ley de Presupuestos y Modificaciones - Moneda Nacional Ley de Presupuestos y Modificaciones - Moneda Extranjera Gráfico Ley de Presupuestos - Evolución a Marzo - Moneda Nacional Gráfico Ley de Presupuestos - Evolución a Marzo - Moneda Extranjera Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Extranjera Presupuesto Ejecutado de Gastos por Partida - Moneda Nacional Presupuesto Ejecutado de Gastos por Partida - Moneda Extranjera Presupuesto - Tesoro Público Situación Presupuestaria - Tesoro Público por Subtítulos - Moneda Nacional Situación Presupuestaria - Tesoro Público por Subtítulos - Moneda Extranjera Situación Presupuestaria - Fondo de Reservas de Pensiones por Subtítulos - Moneda Extranjera Situación Presupuestaria - Fondo de Estabilización Económica y Social por Subtítulos - Moneda Extranjera Situación Presupuestaria - Fondo para la Educación por Subtítulos - Moneda Extranjera Ejecución Impuestos - Tesoro Público - Moneda Nacional Ejecución Impuestos - Tesoro Público - Moneda Extranjera Ejecución de Gastos en Personal - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias - Moneda Nacional III

5 Índice Páginas CAPÍTULO II SECTOR PÚBLICO A NIVEL REGIONAL INTRODUCCIÓN CAPÍTULO II REGIÓN DE TARAPACÁ - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DE ANTOFAGASTA - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional IV

6 Índice Páginas - Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DE ATACAMA - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables V

7 Índice Páginas REGIÓN DE COQUIMBO - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DE VALPARAÍSO - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional VI

8 Índice Páginas - Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O HIGGINS - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DEL MAULE - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional VII

9 Índice Páginas - Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DEL BIOBÍO - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional VIII

10 Índice Páginas - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DE LA ARAUCANÍA - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DE LOS LAGOS - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional IX

11 Índice Páginas - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables X

12 Índice Páginas REGIÓN DE MAGALLANES Y ANTÁRTICA CHILENA - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN METROPOLITANA DE SANTIAGO - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional XI

13 Índice Páginas - Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DE LOS RÍOS - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Evolución de la Deuda Flotante por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables REGIÓN DE ARICA Y PARINACOTA - Activos por Servicio - Moneda Nacional Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Activos y Pasivos por Servicio - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Gastos por Programa - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal por Programa - Moneda Nacional XII

14 Índice Páginas - Ejecución de Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios en el País y Comisiones de Servicios en el Exterior por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Personal - Honorarios por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Bienes y Servicios de Consumo por Programas - Mantenimiento, Publicidad y Arriendos - Moneda Nacional Ejecución de Inversión - Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión por Programas - Moneda Nacional Presupuesto y Ejecución de Gastos en Transferencias por Programas - Moneda Nacional Procesamiento de Informes Contables XIII

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16 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

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18 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL INTRODUCCIÓN CAPITULO I El contenido y la estructura del informe, tiene por objeto informar acerca de la situación patrimonial y presupuestaria de ingresos y gastos del primer trimestre del año, de los servicios e instituciones del Sector Público, contenidos en la ley N , de Presupuestos para el año 2013, incluidos el Consejo para la Transparencia, el Tribunal Constitucional, los Tribunales Electorales Regionales, el Tribunal Calificador de Elecciones, el Tribunal de la Libre Competencia, el Instituto de Derechos Humanos y el Tribunal del Medio Ambiente. En tal sentido, resulta útil precisar que la información sobre ejecución de los presupuestos se expone en términos de DEVENGADO es decir, se reconoce tanto el derecho a percibir determinados ingresos como la obligación de pagar los compromisos asumidos en los gastos. Por otra parte, la información presupuestaria se presenta en valores netos, esto es, se ha procedido a eliminar las transferencias de recursos efectuados entre las entidades del Sector Público. En este capítulo, se expone la información consolidada del Sector Público, contemplándose información relativa a los saldos finales patrimoniales de activo y pasivo, y en lo que respecta a la situación presupuestaria se presentan los rubros de ingresos y gastos ejecutados por dicho sector. Respecto de los ingresos, el Tesoro Público participa con los impuestos recaudados y la aplicación del gasto en los distintos programas. En materia de gastos, se consideró del caso incluir los ítems de mayor importancia en los Gastos en Personal, en Bienes y Servicios de Consumo, en Adquisición de Activos No Financieros, en Deuda Flotante, en Iniciativas de Inversión, en Transferencias Corrientes y de Capital al Sector Privado y a Otras Entidades Públicas. Cabe señalar que este estudio se ha elaborado, a partir de información proporcionada por las propias entidades y que ha sido procesada por esta Contraloría General al 10 de mayo de Cabe mencionar que esta publicación se encuentra inserta en un plan de acercamiento a la ciudadanía, relativo a la información financiera contable que administran estas entidades, que se ha llevado a cabo por parte de este Organismo Contralor en el último tiempo, razón por la cual se agradecerá cualquier comentario u observación al respecto, con miras a mejorar la calidad, alcance y contenido de este documento, los que podrán ser enviados al correo electrónico estudiossectorpublico@ contraloria.cl. 3

19 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Finalmente, el presente informe incluye información de un total de 225 entidades contables, cuyo detalle es el siguiente: PARTIDAS SERVICIOS Presidencia de la República 1 Congreso Nacional 4 Poder Judicial 3 Contraloría General de la República 1 Ministerio del Interior y Seguridad Pública 26 Ministerio de Relaciones Exteriores 5 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo 13 Ministerio de Hacienda 12 Ministerio de Educación 10 Ministerio de Justicia 7 Ministerio de Defensa Nacional 16 Ministerio de Obras Públicas 5 Ministerio de Agricultura 6 Ministerio de Bienes Nacionales 1 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 11 Ministerio de Salud 38 Ministerio de Minería 3 PARTIDAS SERVICIOS Ministerio de Vivienda y Urbanismo 17 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 3 Ministerio Secretaría General de Gobierno 3 Ministerio de Desarrollo Social 8 Ministerio Secretaría General de la Presidencia 1 de la República Ministerio Público 1 Ministerio de Energía 4 Ministerio del Medio Ambiente 3 Consejo para la Transparencia 1 Tribunal Constitucional 1 Tribunales Electorales Regionales 16 Tribunal Calificador de Elecciones 1 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 1 Instituto Nacional de Derechos Humanos 1 Tribunal del Medio Ambiente 1 Tesoro Público 1 TOTAL 225 4

20 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL SECTOR PÚBLICO NIVEL NACIONAL SITUACIÓN PATRIMONIAL ACTIVOS El activo se presenta agrupado de acuerdo al capítulo III, del oficio circular N , en el Título 1 está conformado por los recursos disponibles, los bienes financieros, y los bienes de consumo y cambio, los bienes de uso, otros activos y costos de programas y proyectos, Tabla N 1. Al 31 de marzo de 2013 los recursos o activos del Sector Público, consolidados en moneda nacional, ascendieron a 45 billones millones de pesos, de los cuales un 52,72% correspondieron a Bienes Financieros, un 23,50% a Recursos Disponibles y un 14,65% a Bienes de Uso, lo que se observa en el Gráfico N 1. El tipo de cambio utilizado al cierre del trimestre para los saldos en dólares corresponde a $ 472,03 por dólar. Tabla N 1: TOTAL ACTIVOS EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER TRIMESTRE 2013 ACTIVOS MM$ RECURSOS DISPONIBLES BIENES FINANCIEROS BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO BIENES DE USO OTROS ACTIVOS COSTOS DE PROYECTOS Y Gráfico N 1: ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL ACTIVO AL PRIMER TRIMESTRE 2013 ACTIVOS MM$ RECURSOS DISPONIBLES 23,50% BIENES FINANCIEROS 52,72% COSTOS DE PROYECTOS Y 8,51% OTROS ACTIVOS 0,29% BIENES DE USO 14,65% BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 0,33% 5

21 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO A continuación se observa los grupos y subgrupo establecidos en el plan de cuentas en millones de pesos a nivel nacional, que corresponde a mayor desagregación, Tabla N 2. Tabla N 2: ESTRUCTURA DE ACTIVOS EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER TRIMESTRE 2013 ACTIVOS MM$ RECURSOS DISPONIBLES DISPONIBILIDADES EN MONEDA NACIONAL DISPONIBILIDADES EN MONEDAS EXTRANJERAS ( ) FONDOS ESPECIALES ANTICIPOS Y APLICACIÓN DE FONDOS DEUDORES PRESUPUESTARIOS AJUSTES A DISPONIBILIDADES TRASPASOS INTERDEPENDENCIAS BIENES FINANCIEROS CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES FINANCIERAS PRÉSTAMOS DEUDORES DE INCIERTA RECUPERACIÓN GASTOS ANTICIPADOS 517 BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO EXISTENCIAS EXISTENCIAS EN TRANSITO PRODUCTOS EN PROCESO 755 BIENES DE USO BIENES DE USO DEPRECIABLES BIENES NO DEPRECIABLES BIENES SUJETOS A AGOTAMIENTO BIENES EN LEASING BIENES DE USO POR INCORPORAR DEPRECIACIÓN ACUMULADA ( ) OTROS ACTIVOS BIENES INTANGIBLES AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (57.027) OTROS BIENES COSTOS DE PROYECTOS Y COSTOS DE INVERSIÓN

22 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL PASIVOS El pasivo se presenta agrupado de acuerdo al capítulo III, del oficio circular N , en el Título 2 está conformado por deuda corriente, otras deudas y deuda pública, Tabla N 3. A igual fecha, los pasivos u obligaciones con terceros alcanzaron a 29 billones millones de pesos, de los cuales un 51,01% correspondieron a Deuda Pública, 33,87% a Otras Deudas, y un 15,12% a deuda corriente, como se expone en el Gráfico N 2. El tipo de cambio utilizado al cierre del trimestre para los saldos en dólares corresponde a $ 472,03 por dólar. Tabla N 3: TOTAL PASIVO EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER TRIMESTRE 2013 PASIVOS MM$ DEUDA CORRIENTE OTRAS DEUDAS DEUDA PÚBLICA Gráfico N 2: ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL PASIVO AL PRIMER TRIMESTRE 2013 PASIVOS MM$ DEUDA CORRIENTE 15,12% OTRAS DEUDAS 33,87% DEUDA PÚBLICA 51,01% A continuación se observa los grupos y subgrupo establecidos en el plan de cuentas en millones de pesos a nivel nacional, que corresponde a mayor desagregación, Tabla N 4. 7

23 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 4: ESTRUCTURA DE ACTIVOS EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER TRIMESTRE 2013 PASIVOS MM$ DEUDA CORRIENTE DEPÓSITOS DE TERCEROS ACREEDORES PRESUPUESTARIOS AJUSTES A DISPONIBILIDADES TRASPASOS INTERDEPENDENCIAS OTRAS DEUDAS CUENTAS POR PAGAR OTROS PASIVOS PROVISIONES INGRESOS ANTICIPADOS FACTURAS POR RECIBIR DEUDA PÚBLICA DEUDA PÚBLICA INTERNA DEUDA PÚBLICA EXTERNA Inversiones Financieras CONCEPTOS RELEVANTES DE ACTIVOS Comprende las inversiones liquidables a más de un año plazo. Los montos más relevantes corresponden a 6 billones millones de pesos correspondientes a recursos del Fondo de Estabilización Económica y Social, 2 billones millones de pesos, al Fondo de Reserva de Pensiones, 7 billones millones de pesos, a Inversiones Permanente, como se muestra en la Tabla N 5. Tabla N 5: INVERSIONES FINANCIERAS AL PRIMER TRIMESTRE 2013 AL 31 DE MARZO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones Permanentes ,04 Acciones y Participaciones de Capital ,94 Fondo de Estabilización Económica y Social ,71 Fondo de Reservas de Pensiones ,75 Inversión en Empresas Relacionadas ,38 Otros Activos Financieros ,18 8

24 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL La participación de los servicios en las inversiones más importantes se detalla en el Gráfico N 3. Gráfico N 3: SERVICIOS CON MAYOR INVERSIÓN FINANCIERA AL PRIMER TRIMESTRE TESORO PÚBLICO CORFO SUBS. DE EDUCACIÓN Miles de Millones de Pesos INVERSIONES PERMANENTES FEES FRP ACCIONES Y PARTIC. DE CAPITAL Deudores Presupuestarios El rubro Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados y no percibidos al término del trimestre y está conformado por los conceptos detallados en Tabla N 6. 9

25 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 6: DEUDORES PRESUPUESTARIOS AL PRIMER TRIMESTRE 2013 AL 31 DE MARZO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % DEUDORES PRESUPUESTARIOS De Impuestos ,62 De Imposiciones Previsionales ,19 De Transferencias ,04 De Rentas de la Propiedad ,28 De Ingresos de Operación ,36 De Otros Ingresos Corrientes ,21 De Venta de Activos 2 0,00 De Recuperación de Préstamos ,30 Bienes de Uso Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de ser usados en la actividad institucional. Los principales conceptos de Bienes de Uso Depreciables se detallan en Tabla N 7. Entre los rubros más relevantes podemos destacar los terrenos, edificaciones, obras en construcción y vehículos y las instituciones que registran los montos más altos en las correspondientes clasificaciones se ven reflejados en el Gráfico N 4. Tabla N 7: BIENES DE USO DEPRECIABLES AL PRIMER TRIMESTRE 2013 AL 31 DE MARZO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % BIENES DE USO DEPRECIABLES Edificaciones ,56 Maquinarias y Equipos para la Producción ,97 Instalaciones ,48 Máquinas y Equipos de Oficina ,88 Vehículos ,27 Muebles y Enseres ,15 Herramientas ,29 Equipos Computacionales y Periféricos ,50 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas ,21 Activos Biológicos ,05 Obras de Infraestructura ,25 Bienes de Uso Depreciables en Comodato ,34 Otros Bienes de Uso Depreciables ,05 10

26 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Gráfico N 4: SERVICIOS CON MAYOR BIENES DE USO AL PRIMER TRIMESTRE Miles de Millones de Pesos EDIFICACIONES VEHÍCULOS OBRAS EN CONSTRUCCIÓN TERRENOS CORPORACIÓN ADMINISTRATIVA DEL PODER JUDICIAL GOBIERNO REGIONAL REGIÓN X LOS LAGOS SECRETARÍA Y ADMINISTRACIÓN GENERAL DE JUSTICIA CARABINEROS DE CHILE DIRECCIÓN GENERAL DEL DIRECTORIO MARITIMO DIRECCIÓN GENERAL DE AERONAUTICA CIVIL SECRETARÍA Y ADM. GRAL. DEL M. DE OBRAS PÚBLICAS SERVIU REGIÓN METROPOLITANA FUERZA AEREA DE CHILE DIRECCIÓN GENERAL DE OBRAS PÚBLICAS Costos de Proyectos y Programas Comprende la acumulación de costos de estudios, proyectos y programas que se encuentran en desarrollo destinados a la actividad institucional o formación de bienes nacionales de uso público, siendo su detalle el representado en Tabla N 8. Los Costos de Proyectos y programas están constituido fundamentalmente por acumulación de los costos de Estudios Básicos y Proyectos ejecutados a través de la Dirección General de Obras Públicas por un monto ascendente a $ 9 billones millones, de los cuales la cantidad de $ 9 billones millones se registró en la cuenta de valuación Aplicación a Gastos Patrimoniales, de acuerdo a la normativa contable vigente los que se ven reflejados en el Gráfico N 5. Tabla N 8: COSTOS DE PROYECTOS Y AL PRIMER TRIMESTRE 2013 AL 31 DE MARZO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % COSTOS DE PROYECTOS Y Estudios Básicos ,48 Programas de Inversión ,06 Proyectos ,46 Aplicación a Gastos Patrimoniales ( ) 11

27 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Gráfico N 5: SERVICIO CON MAYOR COSTOS DE PROYECTOS Y AL PRIMER TRIMESTRE 2013 Dirección General de Obras Públicas Miles de Millones de Pesos ESTUDIOS BÁSICOS PROYECTOS APLICACIÓN A GASTOS PATRIMONIALES Además, otros servicios como los indicados en el Gráfico N 6, forman parte de los Costos de Proyectos del monto total en una menor proporción. Gráfico N 6: OTROS SERVICIOS CON MAYOR GASTOS EN PROYECTOS AL PRIMER TRIMESTRE Miles de Millones de Pesos PROYECTOS SERVIU V REGIÓN SERVIU REGIÓN METROPOLITANA GORE IV REGIÓN GORE VIII REGIÓN APLICACIÓN A GASTOS PATRIMONIALES SECRE. Y ADM. GRAL. DE JUSTICIA GORE X REGIÓN GORE REGIÓN METROPOLITANA 12

28 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL CONCEPTOS RELEVANTES DE PASIVOS Depósitos de Terceros Este rubro considera las obligaciones originadas por la recepción de fondos que por su naturaleza no deben incorporarse al presupuesto o que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia y su detalle se presenta en la Tabla N 9. No incluye la Aplicación de Fondos en Administración que se muestra en la clasificación de Activos. Tabla N 9: DEPÓSITOS DE TERCEROS AL PRIMER TRIMESTRE 2013 AL 31 DE MARZO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % DEPÓSITOS DE TERCEROS Anticipos de Clientes ,60 Garantías Recibidas ,75 Administración de Fondos ,49 Acreedores por Ingresos Percibidos en Exceso ,15 Depósitos Previsionales ,88 Recaudación del Sistema Financiero ,06 Obligaciones con el Fondo Común Municipal ,34 Otras Obligaciones Financieras - Tesoro Público ,95 Recaudación de Terceros Pendientes de Aplicación ,78 Los servicios que presentan mayores saldos en los rubros de Depósitos de Terceros se observan en el Gráfico N 7. Gráfico N 7: SERVICIOS MAYOR DEPÓSITOS DE TERCEROS AL PRIMER TRIMESTRE DE Miles de Millones de Pesos ADMINISTRACIÓN DE FONDOS DEPÓSITOS PREVISIONALES 407 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS-TESORO PÚBLICO AGENCIA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL DE CHILE SUBSECRETARÍA DE EDUCACIÓN FISCO SUBSECRETARÍA DE SALUD PÚBLICA DGOP IPS 13

29 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Ingresos Anticipados Este rubro, en general incluye las obligaciones originadas por la recepción anticipada de los recursos de terceros. Al 31 de marzo del año 2013, está constituido básicamente por las obligaciones del Fisco originadas en remanentes del Impuesto al Valor Agregado Crédito Fiscal a favor de los contribuyentes, los pagos provisionales realizados por los contribuyentes a cuenta de los impuestos de declaración anual y los anticipos de utilidades efectuados por las instituciones y empresas del Estado de acuerdo la Tabla N 10. Tabla N 10: INGRESOS ANTICIPADOS AL PRIMER TRIMESTRE 2013 AL 31 DE MARZO CONCEPTO 2013 ESTRUCTURA MM$ % INGRESOS ANTICIPADOS Arriendos de Inmuebles 153 0,00 Acreedores por Pagos Provisionales Mensuales ,58 Acreedores por Impuesto al Valor Agregado ,21 Acreedores por Pagos a Cuenta de Futuras Utilidades ,21 El Tesoro Público contempla los ingresos anticipados más relevantes, como se presenta en el Gráfico N 8. Gráfico N 8: INGRESOS ANTICIPADOS DEL TESORO PÚBLICO AL PRIMER TRIMESTRE 2013 Tesoro Público Miles de Millones de Pesos ACREEDORES POR IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREEDORES POR PAGOS PROVISIONALES MENSUALES ACREEDORES POR PAGOS A CUENTA DE FUTURAS UTILIDADES 14

30 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Deuda Pública Comprende los compromisos monetarios adquiridos por el Estado, al 31 de marzo de 2013, derivados de obligaciones de pago a futuro, o de empréstitos públicos internos o externos, y por créditos de proveedores aprobados por las instancias públicas que correspondan, los cuales ascienden a 15 billones millones de pesos. La composición de la Deuda Pública respecto al total del Pasivo corresponde al 51,01%, de los cuales un 81,95% corresponde a títulos de crédito internos, un 1,55% a empréstitos internos, un 11,97% a títulos de crédito externos y un 4,53% a empréstitos externos, Gráfico N 9. Gráfico N 9: COMPOSICIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA AL PRIMER TRIMESTRE Miles de Millones de Pesos EMPRÉSTITOS TÍTULOS DE CRÉDITOS INTERNA EXTERNA 15

31 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO La Deuda Pública se ha clasificado de acuerdo a la estructura de la oficio circular N de la Contraloría General de la República, Tabla N 11. Tabla N 11: DEUDA PÚBLICA POR PARTIDA EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER TRIMESTRE DE 2013 DEUDA PÚBLICA AL 31 DE MARZO 2013 DEUDA PÚBLICA INTERNA TÍTULOS DE CRÉDITO Títulos de Crédito en el País Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocación de Bonos ( ) EMPRÉSTITOS Empréstitos Internos Créditos de Proveedores Nacionales (11) Acreedores por Leasing Acreedores por Leasing-Intereses Intereses Diferidos por Leasing (3.965) Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos DEUDA PÚBLICA EXTERNA TÍTULOS DE CRÉDITO Títulos de Crédito en el Exterior Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocación de Bonos (914) EMPRÉSTITOS Empréstitos de Organismos Internacionales Empréstitos de Organismos Gubernamentales Empréstitos de la Banca Privada Externa Créditos de Proveedores Externos TOTAL

32 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL La Deuda Pública Interna como Externa se detalla a continuación por partida en millones de pesos, Tabla N 12. Tabla N 12: DEUDA PÚBLICA POR PARTIDA EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER TRIMESTRE DE 2013 PARTIDAS INTERNA EXTERNA TOTAL CONGRESO NACIONAL PODER JUDICIAL CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES (11) MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO MINISTERIO DE HACIENDA MINISTERIO DE EDUCACIÓN (4.276) MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS MINISTERIO DE AGRICULTURA MINISTERIO DE BIENES NACIONALES MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL MINISTERIO DE SALUD MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES (47.432) (62.791) ( ) MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL MINISTERIO PÚBLICO MINISTERIO DE ENERGÍA TESORO PÚBLICO TOTALES A continuación se observa los servicios con mayor Deuda Pública, en millones de pesos, Tabla N

33 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 13: MAYORES SERVICIOS CON DEUDA PÚBLICA EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER TRIMESTRE DE 2013 LUGAR SERVICIO DEUDA PÚBLICA 1 Tesoro Público Dirección General de Aeronáutica Civil Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Corporación de Fomento de la Producción Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño Corporación Nacional de Desarrollo Indígena Subsecretaria de Redes Asistenciales Dirección de Presupuestos Secretaría y Administración General de Hacienda Superintendencia de Salud Subsecretaría de Previsión Social Gobierno Regional Región XII Magallanes y Antártica Chilena Subsecretaría de Educación Gobierno Regional Región XIV Los Ríos Contraloría General de la República Secretaría General de Gobierno Gobierno Regional Región III Atacama Servicio Nacional del Adulto Mayor Secretaría y Administración General del M.Obras Públicas Dirección General RR. Económicas Internacionales Corporación Administrativa del Poder Judicial Biblioteca del Congreso Superintendencia de Valores y Seguros Dirección Nacional del Servicio Civil Subsecretaría de Energía Gobierno Regional Región XI Aysén General Carlos Ibáñez del Campo Comisión Nacional Investigación Científica y Tecnológica Consejo Nacional de Televisión Ministerio Público Corporación Nacional Forestal Subsecretaría de Bienes Nacionales SERVIU X Región Consejo de Defensa del Estado Secretaría y Administ.Gral.y Servicio Exterior 1 (11) 37 Subsecretaría de Servicios Sociales 1 (183) 38 Subsecretaría de Prevención del Delito 1 (371) 39 Secretaría y Administración General de Transportes 1 ( ) TOTAL Los servicios que presentan saldos deudores, es decir con monto en negativo, corresponden a contabilizaciones que se han observado y están en estudio para su regularización. 18

34 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Los activos y pasivos del Sector Público, están distribuidos en las diferentes partidas, las que se detallan en Tabla N 14, se acompaña el porcentaje de endeudamiento, es decir la proporción de los pasivos sobre los activos. Tabla N 14: ACTIVOS Y PASIVOS POR PARTIDA EN MILLONES DE PESOS AL PRIMER TRIMESTRE DE 2013 MINISTERIO ACTIVOS PASIVOS PORCENTAJE PASIVOS/ACTIVOS PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA ,27 CONGRESO NACIONAL ,40 PODER JUDICIAL ,05 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA ,17 MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA ,76 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES ,97 MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO ,33 MINISTERIO DE HACIENDA ,41 MINISTERIO DE EDUCACIÓN ,26 MINISTERIO DE JUSTICIA ,53 MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL ,32 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS ,63 MINISTERIO DE AGRICULTURA ,39 MINISTERIO DE BIENES NACIONALES ,98 MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL ,05 MINISTERIO DE SALUD ,39 MINISTERIO DE MINERÍA ,32 MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO ,40 MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES (96.164) (36,85) MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO ,65 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL ,98 MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA ,87 MINISTERIO PÚBLICO ,23 MINISTERIO DE ENERGÍA ,98 MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE ,41 CONSEJO PARA LA TRANSPARENCIA ,65 TRIBUNAL CONSTITUCIONAL ,12 TRIBUNALES ELECTORALES REGIONALES ,07 TRIBUNAL CALIFICADOR DE ELECCIONES ,15 TRIBUNAL DE DEFENSA DE LA LIBRE COMPETENCIA ,00 INSTITUTO NACIONAL DE DERECHOS HUMANOS ,46 TESORO PÚBLICO ,93 TOTALES ,22 19

35 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO SECTOR PÚBLICO NIVEL NACIONAL SITUACIÓN PRESUPUESTARIA La Ley de Presupuestos N estima para el año 2013, Ingresos y Gastos por 32 billones millones de pesos y millones 870 miles de dólares, para el Sector Público, más las modificaciones presupuestarias durante el primer trimestre que provienen de los datos obtenidos como consecuencia de la toma de razón de los decretos y resoluciones que las autoridades competentes dictan para modificar, ya sea aumentando, disminuyendo o distribuyendo, las estimaciones iniciales de ingresos y gastos. La evolución que muestra el presupuesto de la Nación al 31 de marzo corresponde a un aumento de 0,47% en moneda nacional el que se observa en Tabla N 15. En el presupuesto de moneda extranjera no se observa variaciones al primer trimestre, Tabla N 16. La estimación de los ingresos y gastos presupuestarios para el año 2013, se distribuyeron como muestra el Gráfico N 10, para moneda nacional y el Gráfico N 11 para la moneda extranjera. 20

36 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Tabla N 15: LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO Y MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS AL PRIMER TRIMESTRE DE 2013 INGRESOS LEY DE PRESUPUESTOS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTO ACTUALIZADO AL % VARIACIÓN Impuestos ,00 Imposiciones Previsionales ,00 Transferencias Corrientes ,78 Rentas de la Propiedad ,00 Ingresos de Operación ,06 Otros Ingresos Corrientes ,00 Venta de Activos No Financieros ,00 Venta de Activos Financieros ,01 Recuperación de Préstamos ,01 Transferencias para Gastos de Capital ,00 Endeudamiento ( ) (0,00) Saldo Inicial de Caja ,18 TOTALES ,47 GASTOS LEY DE PRESUPUESTOS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTO ACTUALIZADO AL % VARIACIÓN Gastos en Personal ,31 Bienes y Servicios de Consumo ,50 Prestaciones de Seguridad Social ,47 Transferencias Corrientes ( ) (0,63) Integros al Fisco ,00 Otros Gastos Corrientes ,22 Adquisición de Activos No Financieros ,99 Adquisición de Activos Financieros ,00 Iniciativas de Inversión ( ) (0,55) Préstamos ,00 Transferencias de Capital ( ) (0,16) Servicio de la Deuda ,62 Saldo Final de Caja ,28 TOTALES ,47 21

37 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 16: LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO Y MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN MONEDA EXTRANJERA MILES DE DÓLARES AL PRIMER TRIMESTRE DE 2013 INGRESOS LEY DE PRESUPUESTOS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTO ACTUALIZADO AL % VARIACIÓN Impuestos ,00 Rentas de la Propiedad ,00 Ingresos de Operación ,00 Otros Ingresos Corrientes ,00 Venta de Activos Financieros ,00 Recuperación de Préstamos ,00 Transferencias para Gastos de Capital 0-0 0,00 Endeudamiento ,00 Saldo Inicial de Caja ,00 TOTALES ,00 GASTOS LEY DE PRESUPUESTOS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTO ACTUALIZADO AL % VARIACIÓN Gastos en Personal ,00 Bienes y Servicios de Consumo ,00 Prestaciones de Seguridad Social ,00 Transferencias Corrientes ,00 Otros Gastos Corrientes ,00 Adquisición de Activos No Financieros ,00 Adquisición de Activos Financieros ,00 Iniciativas de Inversión ,00 Préstamos ,00 Transferencias de Capital ,00 Servicio de la Deuda ,00 Saldo Final de Caja ,00 TOTALES ,00 22

38 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO A NIVEL NACIONAL Gráfico N 10: ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL PRESUPUESTO ACTUALIZADO MONEDA NACIONAL AL PRIMER TRIMESTRE 2013 INGRESOS PRESUPUESTARIOS - MONEDA NACIONAL SALDO INICIAL DE CAJA 1,45% ENDEUDAMIENTO 9,21% IMPUESTOS 71,29% TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL 0,09% RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 0,96% VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 6,39% VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,10% OTROS INGRESOS CORRIENTES 1,72% INGRESOS DE OPERACIÓN 1,81% RENTAS DE LA PROPIEDAD 0,93% IMPOSICIONES PREVISIONALES 5,93% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,12% GASTOS PRESUPUESTARIOS - MONEDA NACIONAL PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 19,90% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 6,80% GASTOS EN PERSONAL 16,54% SALDO FINAL EN CAJA 0,06% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 32,73% SERVICIO DE LA DEUDA 2,48% TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 8,15% INTEGROS AL FISCO 0,05% OTROS GASTOS CORRIENTES 0,01% ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0,71% ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 3,44% PRÉSTAMOS 0,95% INICIATIVAS DE INVERSIÓN 8,18% 23