PROCEDIMIENTO DE EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES

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1 MINISTERIO DE EDUCACIÓN SECRETARÍA DE ESTADO DE EDUCACIÓN Y FORMACIÓN PROFESIONAL DIRECCIÓN GENERAL DE FORMACIÓN PROFESIONAL INSTITUTO NACIONAL DE LAS CUALIFICACIONES PROCEDIMIENTO DE EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES CUALIFICACIÓN PROFESIONAL: GESTIÓN FINANCIERA Código: ADG157_3 NIVEL: 3 GUÍAS DE EVIDENCIA DE LA COMPETENCIA PROFESIONAL (DOCUMENTO RESERVADO PARA USO EXCLUSIVO DE PERSONAL ASESOR Y EVALUADOR) GEC_ADG157_3 Hoja 1 de 79

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3 ÍNDICE GENERAL ABREVIADO 1. Presentación de la Guía 2. Criterios generales para la utilización de las Guías de Evidencia 3. Guía de Evidencia de la UC0498_3: Determinar las necesidades financieras de la empresa. 4. Guía de Evidencia de la UC0499_3: Gestionar la información y contratación de los recursos financieros. 5. Guía de Evidencia de la UC0500_3: Gestionar y controlar la tesorería y su presupuesto. 6. Guía de Evidencia de la UC0233_2: Manejar aplicaciones ofimáticas en la gestión de la información y la documentación. 7. Glosario de términos utilizado en Gestión financiera GEC_ADG157_3 Hoja 3 de 79

4 1. PRESENTACIÓN DE LA GUÍA Las Guías de Evidencia de las Unidades de Competencia, en su calidad de instrumentos de apoyo a la evaluación, se han elaborado con una estructura sencilla y un contenido adecuado a las finalidades a que deben contribuir, como son las de optimizar el procedimiento de evaluación, y coadyuvar al logro de los niveles requeridos en cuanto a validez, fiabilidad y homogeneidad, tanto en el desarrollo de los procesos como en los resultados mismos de la evaluación. Para ello, la elaboración de las Guías parte del referente de evaluación constituido por la Unidad de Competencia considerada (en adelante UC), si bien explicitando de otra manera sus elementos estructurales, en el convencimiento de que así se facilita la labor específica del personal asesor y evaluador. Hay que advertir que, en todo caso, se parte de un análisis previo y contextualización de la UC para llegar, mediante la aplicación de la correspondiente metodología, a la concreción de los citados elementos estructurales. En la línea señalada, se han desglosado las competencias profesionales de la UC en competencias técnicas y sociales. Las competencias técnicas aparecen desglosadas en el saber hacer y en el saber; y las sociales en el saber estar. Este conjunto de saberes constituyen las tres dimensiones más simples y clásicas de la competencia profesional. La dimensión relacionada con el saber hacer aparece explicitada en forma de actividades profesionales que subyacen en las realizaciones profesionales (RPs) y criterios de realización (CRs). Conviene destacar que la expresión formal de las actividades profesionales se ha realizado mediante un lenguaje similar al empleado por las y los trabajadores y el empresariado, de aquí su ventaja a la hora de desarrollar autoevaluaciones, o solicitar información complementaria a las empresas. La dimensión de la competencia relacionada con el saber, comprende el conjunto de conocimientos de carácter técnico sobre conceptos y procedimientos, se ha extraído del módulo formativo correspondiente a cada UC, si bien se ha reorganizado para su mejor utilidad, asociando a cada una de las actividades profesionales principales aquellos saberes que las soportan y, en su caso, creando un bloque transversal a todas ellas. GEC_ADG157_3 Hoja 4 de 79

5 En cuanto a la dimensión de la competencia relacionada con el saber estar, se han extraído, caso de existir, de las correspondientes RPs y CRs de la UC, en forma de capacidades de tipo actitudinal. Por último indicar que, del análisis previo de la UC y de su contexto profesional, se ha determinado el contexto crítico para la evaluación, cuya propiedad fundamental radica en que, vertido en las situaciones profesionales de evaluación, permite obtener resultados en la evaluación razonablemente transferibles a todas las situaciones profesionales que se pueden dar en el contexto profesional de la UC. Precisamente por esta importante propiedad, el contexto que subyace en las situaciones profesionales de evaluación se ha considerado también en la fase de asesoramiento, lográndose así una economía de recursos humanos, materiales y económicos en la evaluación de cada candidatura. 2. CRITERIOS GENERALES PARA LA UTILIZACIÓN DE LAS GUÍAS DE EVIDENCIA La estructura y contenido de esta Guía de Evidencia de Competencia Profesional (en adelante GEC) se basa en los siguientes criterios generales que deben tener en cuenta las Comisiones de Evaluación, el personal evaluador y el asesor. Primero.- Si las Comisiones de Evaluación deciden la aplicación de un método de evaluación mediante observación en el puesto de trabajo, el referente de evaluación que se utilice para valorar las evidencias de competencia generadas por las candidatas y candidatos, serán las realizaciones profesionales y criterios de realización de la UC de que se trate, en el contexto profesional que establece el apartado 1.2. de la correspondiente GEC. Segundo.- Si la Comisión de Evaluación apreciara la imposibilidad de aplicar la observación en el puesto de trabajo, esta GEC establece un marco flexible de evaluación las situaciones profesionales de evaluación- para que ésta pueda realizarse en una situación de trabajo simulada, si así se decide por la citada Comisión. En este caso, para valorar las evidencias de competencia profesional generadas por las candidatas y candidatos, se utilizarán los criterios de evaluación del apartado 1.2. de la correspondiente GEC, formados por criterios de mérito ; indicadores ; escalas de desempeño competente y ponderaciones que subyacen en las mismas. Conviene señalar que los citados criterios de evaluación se extraen del análisis de las RPs y CRs de la UC de que se trate. Hay que destacar que la utilización de situaciones profesionales de evaluación (de las que las Comisiones de Evaluación podrán derivar pruebas profesionales), con sus criterios de evaluación asociados, incrementan la validez y fiabilidad en la inferencia de competencia profesional. GEC_ADG157_3 Hoja 5 de 79

6 Tercero.- Sin perjuicio de lo anterior, la GEC contiene también otros referentes las especificaciones de evaluación relacionadas con las dimensiones de la competencia- que permiten valorar las evidencias indirectas que aporten las candidatas y candidatos mediante su historial profesional y formativo, entre otros, así como para orientar la aplicación de otros métodos de obtención de nuevas evidencias, mediante entrevista profesional estructurada, pruebas de conocimientos, entre otras. A modo de conclusión, puede decirse que la aplicación de los tres criterios generales anteriormente descritos, persigue la finalidad de contribuir al rigor técnico, validez, fiabilidad y homogeneidad en los resultados de la evaluación y, en definitiva, a su calidad, lo cual redundará en la mejor consideración social de las acreditaciones oficiales que se otorguen y, por tanto, en beneficio de las trabajadoras y trabajadores cuyas competencias profesionales se vean acreditadas. GEC_ADG157_3 Hoja 6 de 79

7 GUÍA DE EVIDENCIA DE LA UNIDAD DE COMPETENCIA UC0498_3: Determinar las necesidades financieras de la empresa CUALIFICACIÓN PROFESIONAL: GESTIÓN FINANCIERA Código: ADG157_3 NIVEL: 3 GEC_ADG157_3 Hoja 7 de 79

8 1. ESPECIFICACIONES DE EVALUACIÓN DE LA UNIDAD DE COMPETENCIA Dado que la evaluación de la competencia profesional se basa en la recopilación de pruebas o evidencias de competencia generadas por cada persona candidata, el referente a considerar para la valoración de estas evidencias de competencia (siempre que estas no se obtengan por observación del desempeño en el puesto de trabajo) es el indicado en los apartados 1.1 y 1.2 de esta GEC, referente que explicita la competencia recogida en las realizaciones profesionales y criterios de realización de la UC0498_3: Determinar las necesidades financieras de la empresa Especificaciones de evaluación relacionadas con las dimensiones de la competencia profesional. Las especificaciones recogidas en la GEC deben ser tenidas en cuenta por el asesor o asesora para el contraste y mejora del historial formativo de la persona candidata (especificaciones sobre el saber) e historial profesional (especificaciones sobre el saber hacer y saber estar). Lo explicitado por la persona candidata durante el asesoramiento deberá ser contrastado por el evaluador o evaluadora, empleando para ello el referente de evaluación (UC y los criterios fijados en la correspondiente GEC) y el método que la Comisión de Evaluación determine. Estos métodos pueden ser, entre otros, la observación de la persona candidata en el puesto de trabajo, entrevistas profesionales, pruebas objetivas u otros. En el punto 2.1 de esta Guía se hace referencia a los mismos. Este apartado comprende las especificaciones del saber y el saber hacer, que configuran las competencias técnicas, así como el saber estar, que comprende las competencias sociales. a) Especificaciones relacionadas con el saber hacer. La persona candidata demostrará el dominio práctico relacionado con las actividades profesionales principales y secundarias que intervienen en la determinación de las necesidades financieras de la empresa, y que se indican a continuación: 1. Efectuar análisis económicos, financieros y patrimoniales de las cuentas anuales, confeccionando los informes correspondientes, con el objeto de facilitar la toma de decisiones. 1.1 Extraer la información contable de las cuentas anuales de la empresa, de acuerdo con los procedimientos establecidos. 1.2 Calcular las necesidades o excesos en el fondo de maniobra analizando la relación existente entre inversiones en activo fijo y circulante y la financiación a GEC_ADG157_3 Hoja 8 de 79

9 corto y largo plazo, propia y ajena, de acuerdo a los procedimientos establecidos. 1.3 Calcular los indicadores económicos, financieros y patrimoniales utilizando las diversas técnicas establecidas para cada uno. 1.4 Detectar desviaciones entre los valores estándar de referencia y los resultados de los análisis, mediante comparación de los mismos. 1.5 Elaborar un informe sobre los análisis económicos, financieros y patrimoniales, de acuerdo con los procedimientos internos. 1.6 Entregar la información a los superiores, según los procedimientos, formas y plazos establecidos. - Desarrollar las actividades de acuerdo con los procedimientos previamente establecidos, cumpliendo la normativa vigente en materia de prevención de riesgos laborales. 2. Organizar la información suministrada por las distintas áreas funcionales de la empresa para elaborar el presupuesto maestro del ejercicio, integrado por los presupuestos operativo, de inversiones y financiero. 2.1 Recoger la información correspondiente a los diferentes presupuestos parciales de las distintas áreas funcionales, según el procedimiento y plazos establecidos. 2.2 Comprobar que la información recogida está completa, en la forma requerida y en el plazo establecido. 2.3 Solicitar corrección de la misma, si procede, estableciendo la forma y el nuevo plazo. 2.4 Verificar que los cálculos aritméticos son correctos, comprobando la corrección de los mismos a través de las operaciones necesarias. 2.5 Informar de los posibles errores, de acuerdo al procedimiento establecido. 2.6 Disponer la información recogida, de acuerdo con el formato y criterios establecidos en el manual de procedimiento de la empresa. 2.7 Conservar la información de forma ordenada y localizable, de acuerdo al procedimiento establecido. 2.8 Facilitar la información al superior, dentro de los plazos establecidos por este y/o por el manual de procedimiento de la empresa. - Desarrollar las actividades de acuerdo con los procedimientos previamente establecidos, cumpliendo la normativa vigente en materia de prevención de riesgos laborales. 3. Confeccionar las proyecciones temporales de los diversos presupuestos parciales y de los estados financieros previsionales del ejercicio presupuestado sobre la base de presupuesto. 3.1 Elaborar las proyecciones temporales, siguiendo los estándares de calidad, según las instrucciones recibidas en cuanto a su temporalidad y amplitud. 3.2 Revisar las proyecciones después de cada ajuste del presupuesto maestro, verificando los cálculos. 3.3 Elaborar informes sobre proyecciones, de forma clara y estructurada. - Desarrollar las actividades de acuerdo con los procedimientos previamente establecidos, cumpliendo la normativa vigente en materia de prevención de riesgos laborales. GEC_ADG157_3 Hoja 9 de 79

10 4. Determinar las desviaciones financieras del presupuesto maestro detectadas para hacer los ajustes correspondientes. 4.1 Aplicar ratios y demás índices de control establecidos en los distintos presupuestos, según las instrucciones recibidas del responsable. 4.2 Detectar desviaciones presupuestarias, efectuando un informe sobre las mismas, según los procedimientos establecidos para reflejar las incidencias del plan presupuestario. 4.3 Confeccionar formularios e informes del cumplimiento de la ejecución presupuestaria, según los procedimientos establecidos. 4.4 Transmitir informe al responsable superior, en la forma requerida y en el plazo establecido. - Desarrollar las actividades de acuerdo con los procedimientos previamente establecidos, cumpliendo la normativa vigente en materia de prevención de riesgos laborales. b) Especificaciones relacionadas con el saber. La persona candidata, en su caso, deberá demostrar que posee los conocimientos técnicos (conceptos y procedimientos) que dan soporte a las actividades profesionales implicadas en las realizaciones profesionales de la determinación de las necesidades financieras de la empresa. Estos conocimientos se presentan agrupados a partir de las actividades profesionales principales que aparecen en cursiva y negrita: 1. Análisis económicos, financieros y patrimoniales de las cuentas anuales. - Plan General Contable. - Principios de Contabilidad generalmente aceptados. - Normas de Registro y Valoración. - Calculo de costes. - Formulas de ratios de solvencia, liquidez, rentabilidad, rotación, competencia, apalancamiento financiero y operativo u otros. - Estado de Tesorería o Cash Flow. - Estado de origen y aplicación de recursos y variaciones del capital circulante. - Valores estándar de indicaciones económicas. 2. Organización de la información suministrada por las distintas áreas funcionales de la empresa. - Periodo medio de maduración. - Metodología presupuestaria. - Planificación presupuestaria. - Cotejar estados contables con registros. 3. Confección de las proyecciones temporales de los diversos presupuestos parciales y de los estados financieros provisionales del ejercicio presupuestado. - Manual de procedimientos. - Previsiones y planificación estratégica de la empresa. GEC_ADG157_3 Hoja 10 de 79

11 - Técnicas de verificación y control del presupuesto. 4. Determinación de las desviaciones financieras del presupuesto maestro detectadas. - Elaboración y presentación de informes a partir de los datos obtenidos en los procedimientos internos de control sobre desviaciones del presupuesto. - Formulas de ratios de solvencia, liquidez, rentabilidad, rotación, competencia, apalancamiento financiero y operativo u otros. - Valores estándar de indicadores económicos. - Hojas de cálculo para la gestión financiera. Saberes comunes que dan soporte a las actividades profesionales de esta unidad de competencia - Normativa en materia de prevención de riesgos laborales en relación con el puesto de trabajo. - Manual de procedimiento interno de la empresa. - Plan General Contable. - Principios de Contabilidad generalmente aceptados. - Aplicaciones informáticas de gestión y análisis contable. c) Especificaciones relacionadas con el saber estar. La persona candidata debe demostrar la posesión de actitudes de comportamiento en el trabajo y formas de actuar e interactuar, según las siguientes especificaciones: 1. En relación con la empresa deberá : 1.1 Comprender el sistema de organización del trabajo y su proceso productivo. 1.2 Capacidad de integración y adaptación a la cultura organizativa de la empresa. 1.3 Transmitir la información de manera ordenada, clara y precisa. 1.4 Gestionar el tiempo de trabajo (incluye aspectos como cumplir plazos establecidos, priorización de tareas u otros) 1.5 Mantener el área de trabajo en orden y limpieza y colaborar con el grupo con esta finalidad. 2. En relación con las personas deberá : 2.1 Coordinarse y colaborar con los miembros del equipo, con otros trabajadores y con los superiores. 2.2 Capacidad para suministrar información de forma comprensible, útil y comparable. 2.3 Dar, compartir y recibir información con el equipo de trabajo. 2.4 Saber escuchar mejoras y dificultades valorando las aportaciones realizadas. 2.5 Comunicarse eficazmente, de forma clara y concisa, con las personas adecuadas en cada momento, respetando los canales establecidos en la organización. 3. En relación con otros aspectos deberá: 3.1 Tener autocontrol en el desarrollo de sus actividades. GEC_ADG157_3 Hoja 11 de 79

12 3.2 Comportarse de forma responsable. 3.3 Tener capacidad metodológica Situaciones profesionales de evaluación y criterios de evaluación. La situación profesional de evaluación define el contexto profesional en el que se tiene que desarrollar la misma. Esta situación permite al evaluador o evaluadora obtener evidencias de competencia de la persona candidata que incluyen, básicamente, todo el contexto profesional de la Unidad de Competencia implicada. Así mismo, la situación profesional de evaluación se sustenta en actividades profesionales que permiten inferir competencia profesional respecto a la práctica totalidad de realizaciones profesionales de la Unidad de Competencia. Por último, indicar que la situación profesional de evaluación define un contexto abierto y flexible, que puede ser completado por las CC.AA., cuando estas decidan aplicar una prueba profesional a las personas candidatas. En el caso de la UC0498_3: Determinar las necesidades financieras de la empresa, se tiene una situación profesional de evaluación y se concreta en los siguientes términos: Situación profesional de evaluación. a) Descripción de la situación profesional de evaluación. En esta situación profesional, la persona candidata demostrará la competencia requerida para determinar las necesidades financieras de la empresa, aplicando criterios de seguridad, confidencialidad y accesibilidad, atendiendo a los procedimientos previamente establecidos y cumpliendo con la normativa vigente en materia de prevención de riesgos laborales. Esta situación comprenderá al menos las siguientes actividades: 1. Elaborar un informe económico, financiero y patrimonial de las cuentas anuales de la empresa, a partir de la información obtenida del análisis de estos datos de la empresa 2. Organizar la información correspondiente a los diferentes presupuestos parciales de las distintas áreas funcionales de la empresa. 3. Elaborar las proyecciones temporales de los presupuestos parciales y sus ajustes en el presupuesto maestro de la empresa. 4. Determinar las desviaciones financieras del presupuesto maestro de la empresa. GEC_ADG157_3 Hoja 12 de 79

13 Condiciones adicionales: - Se dispondrá de equipos informáticos, de dispositivos de comunicación, programas de aplicación general, gestión, contabilidad, análisis, de acceso a internet y cualquier otro que requiera la situación de profesional de evaluación. - Se dispondrá de las cuentas anuales y de los estados financieros necesarios de la empresa para la realización de los análisis. - Se dispondrá de información de los distintos presupuestos parciales de las áreas de la empresa. - Se dispondrá del manual de procedimiento interno de la empresa. - Se asignará un tiempo total para que el candidato o la candidata demuestre su competencia en condiciones de estrés profesional. - Se deberá evaluar la respuesta a las contingencias. b) Criterios de evaluación asociados a la situación de evaluación. Con el objeto de optimizar la validez y fiabilidad del resultado de la evaluación, esta Guía incluye unos criterios de evaluación integrados y, por tanto, reducidos en número. Cada criterio de evaluación está formado por un criterio de mérito significativo, así como por los indicadores y escalas de desempeño competente asociados a cada uno de dichos criterios. En la situación profesional de evaluación, los criterios se especifican en el cuadro siguiente: Criterios de mérito Análisis económico, financiero y patrimonial de la empresa. Indicadores, escalas y umbrales de desempeño competente - Identificación de la información del balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo, necesaria para los análisis. - Cálculo del fondo de maniobra. - Cálculo de los indicadores económicos, financieros y patrimoniales y sus desviaciones con respecto a los valores de referencia. - Elaboración de un informe con necesidades financieras detectadas y proporcionando medidas correctoras. El umbral de desempeño competente está explicitado en la GEC_ADG157_3 Hoja 13 de 79

14 Organización de la información correspondiente a los diferentes presupuestos parciales de las distintas áreas funcionales. Elaboración de las proyecciones temporales de los diversos presupuestos parciales y de los estados financieros provisionales del ejercicio presupuestado. Determinación de las desviaciones financieras del presupuesto maestro. Escala A. - Verificación de los cálculos aritméticos. - Detección de los posibles errores. - Ordenación e integración de la información de acuerdo con el formato fijado por el procedimiento interno de la empresa. El umbral de desempeño competente requiere el cumplimiento total de este criterio de mérito. - Utilización de la aplicación informática específica o una hoja de cálculo. - Comprobación de cada una de las proyecciones temporales, revisando los posibles ajustes al presupuesto maestro. - Elaboración de un informe con las proyecciones y ajustes. El umbral de desempeño competente está explicitado en la Escala B. - Aplicación de ratios y demás índices de control establecidos. - Detección de desviaciones presupuestarias y sus consecuencias o incidencias. - Confección de formularios e informes con las desviaciones detectadas y las alternativas para su corrección. El umbral de desempeño competente está explicitado en la Escala C. GEC_ADG157_3 Hoja 14 de 79

15 Escala A 4 Identifica la información adecuada del balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo. Calcula las necesidades o excesos en el fondo de maniobra, así como indicadores económicos, financieros y patrimoniales. Confecciona un informe recogiendo con precisión las necesidades financieras identificadas y proporcionando las medidas correctoras. 3 Identifica la información adecuada del balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo, descuidando algún aspecto secundario. Calcula las necesidades o excesos en el fondo de maniobra, así como indicadores económicos, financieros y patrimoniales. Confecciona un informe recogiendo con precisión las necesidades financieras identificadas y proporcionando las medidas correctoras. 2 Identifica la información adecuada del balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo, descuidando algún aspecto secundario. Calcula las necesidades o excesos en el fondo de maniobra y los indicadores económicos, financieros y patrimoniales cometiendo errores. Confecciona un informe recogiendo las necesidades financieras identificadas y proporcionando las medidas correctoras. 1 Identifica la información adecuada del balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo, descuidando algún aspecto secundario. Calcula las necesidades o excesos en el fondo de maniobra y los indicadores económicos, financieros y patrimoniales con errores. Nota: el umbral de desempeño competente corresponde a la descripción establecida en el número 3 de la escala. GEC_ADG157_3 Hoja 15 de 79

16 Escala B 5 Confecciona las proyecciones temporales de los presupuestos parciales de las distintas áreas funcionales, utilizando la aplicación informática correspondiente o una hoja de cálculo, comprobando cada una de ellas, revisando los posibles ajustes al presupuesto maestro, y recalculando e informando de las proyecciones de forma clara y comprensible. 4 Confecciona las proyecciones temporales de los presupuestos parciales de las distintas áreas funcionales, utilizando la aplicación informática correspondiente o una hoja de cálculo, comprobando cada una de ellas, revisando los posibles ajustes al presupuesto maestro y recalculando e informando de las proyecciones de forma clara y comprensible, descuidando algún aspecto secundario. 3 Confecciona las proyecciones temporales de los presupuestos parciales de las distintas áreas funcionales, utilizando la aplicación informática correspondiente o una hoja de cálculo, comprobando la gran mayoría de ellas, revisando los posibles ajustes al presupuesto maestro y recalculando e informando de las proyecciones. 2 Confecciona algunas proyecciones temporales de los presupuestos parciales, de las distintas áreas funcionales, utilizando la aplicación informática correspondiente o una hoja de cálculo, comprobando algunas de ellas, revisando los posibles ajustes al presupuesto maestro, recalculando e informando de las proyecciones. 1 Confecciona algunas proyecciones temporales de los presupuestos parciales de las distintas áreas funcionales, utilizando la aplicación informática correspondiente o una hoja de cálculo, comprobando algunas de ellas, revisando los posibles ajustes al presupuesto maestro y recalculando e informando de las proyecciones, descuidando aspectos importantes. Nota: el umbral de desempeño competente corresponde a la descripción establecida en el número 4 de la escala. GEC_ADG157_3 Hoja 16 de 79

17 Escala C 4 Calcula ratios y demás índices de control establecidos, detectando y reflejando, si ha lugar, desviaciones e incidencias presupuestarias. Confección de formularios e informes con las desviaciones detectadas y las alternativas para su corrección de forma clara, precisa y comprensible con el fin de que se puedan tomar decisiones. 3 Calcula ratios y demás índices de control establecidos, detectando y reflejando, si ha lugar, desviaciones e incidencias presupuestarias. Confección de formularios e informes, con algún defecto formal, con las desviaciones detectadas y las alternativas para su corrección de forma clara, precisa y comprensible con el fin de que se puedan tomar decisiones. 2 Calcula la mayoría de los ratios y demás índices de control establecidos, detectando y reflejando, si ha lugar, desviaciones e incidencias presupuestarias. Confección de formularios e informes, con algún defecto formal, con las desviaciones detectadas y las alternativas para su corrección de forma clara, precisa y comprensible con el fin de que se puedan tomar decisiones. 1 Calcula la mayoría de los ratios y demás índices de control establecidos, detectando y reflejando, si ha lugar, desviaciones e incidencias presupuestarias dejando sin detectar alguna desviación evidente. Confección de formularios e informes, con algún defecto formal, con las desviaciones detectadas y las alternativas para su corrección de forma clara, precisa y comprensible con el fin de que se puedan tomar decisiones. Nota: el umbral de desempeño competente corresponde a la descripción establecida en el número 3 de la escala. 2. MÉTODOS DE EVALUACIÓN DE LA UNIDAD DE COMPETENCIA Y ORIENTACIONES PARA LAS COMISIONES DE EVALUACIÓN Y EVALUADORES/AS La selección de métodos de evaluación que deben realizar las Comisiones de Evaluación será específica para cada persona candidata, y dependerá fundamentalmente de tres factores: nivel de cualificación de la unidad de competencia, características personales de la persona candidata y evidencias de competencia indirectas aportadas por la misma Métodos de evaluación y criterios generales de elección. Los métodos que pueden ser empleados en la evaluación de la competencia profesional adquirida por las personas a través de la experiencia laboral, y vías no formales de formación son los que a continuación se relacionan: a) Métodos indirectos: Consisten en la valoración del historial profesional y formativo de la persona candidata; así como en la valoración de muestras sobre productos de su trabajo o de proyectos realizados. Proporcionan GEC_ADG157_3 Hoja 17 de 79

18 evidencias de competencia inferidas de actividades realizadas en el pasado. b) Métodos directos: Proporcionan evidencias de competencia en el mismo momento de realizar la evaluación. Los métodos directos susceptibles de ser utilizados son los siguientes: - Observación en el puesto de trabajo (A). - Observación de una situación de trabajo simulada (A). - Pruebas de competencia profesional basadas en las situaciones profesionales de evaluación (C). - Pruebas de habilidades (C). - Ejecución de un proyecto (C). - Entrevista profesional estructurada (C). - Preguntas orales (C). - Pruebas objetivas (C). 5 Métodos directos complementarios (C) NIVELES DE CUALIFICACIÓN Métodos directos (A) Métodos indirectos (B) 1 MÉTODOS DE EVALUACIÓN Fuente: Leonard Mertens (elaboración propia) Como puede observarse en la figura anterior, en un proceso de evaluación que debe ser integrado ( holístico ), uno de los criterios de elección depende del nivel de cualificación de la UC. Como puede observarse, a menor nivel, deben priorizarse los métodos de observación en una situación de trabajo real o simulada, mientras que, a niveles superiores, debe priorizarse la utilización de métodos indirectos acompañados de entrevista profesional estructurada. GEC_ADG157_3 Hoja 18 de 79

19 La consideración de las características personales de la persona candidata, debe basarse en el principio de equidad. Así, por este principio, debe priorizarse la selección de aquellos métodos de carácter complementario que faciliten la generación de evidencias válidas. En este orden de ideas, nunca debe aplicarse una prueba de conocimientos de carácter escrito a un candidato de bajo nivel cultural al que se le aprecien dificultades de expresión escrita. Una conversación profesional que genere confianza sería el método adecuado. Por último, indicar que las evidencias de competencia indirectas debidamente contrastadas y valoradas, pueden incidir decisivamente, en cada caso particular, en la elección de otros métodos de evaluación para obtener evidencias de competencia complementarias Orientaciones para las Comisiones de Evaluación y Evaluadores. a) Cuando la persona candidata justifique sólo formación no formal y no tenga experiencia en la determinación de las necesidades financieras de la empresa, se le someterá, al menos, a una prueba profesional de evaluación y a una entrevista profesional estructurada sobre la dimensión relacionada con el saber y saber estar de la competencia profesional. b) En la fase de evaluación siempre se deben contrastar las evidencias indirectas de competencia presentadas por la persona candidata. Deberá tomarse como referente la UC, el contexto que incluye la situación profesional de evaluación, y las especificaciones de los saberes incluidos en las dimensiones de la competencia. Se recomienda utilizar una entrevista profesional estructurada. c) Si se evalúa a la persona candidata a través de la observación en el puesto de trabajo, se recomienda tomar como referente los logros expresados en las realizaciones profesionales considerando el contexto expresado en la situación profesional de evaluación. d) Si se aplica una prueba práctica, se recomienda establecer un tiempo para su realización, considerando el que emplearía un/a profesional competente, para que el evaluado trabaje en condiciones de estrés profesional. e) Por la importancia del saber estar recogido en la letra c) del apartado 1.1 de esta Guía, en la fase de evaluación se debe comprobar la competencia de la persona candidata en esta dimensión particular, en los aspectos considerados. f) Si se utiliza la entrevista profesional para comprobar lo explicitado por la persona candidata se tendrán en cuenta las siguientes recomendaciones: GEC_ADG157_3 Hoja 19 de 79

20 Se estructurará la entrevista a partir del análisis previo de toda la documentación presentada por la persona candidata, así como de la información obtenida en la fase de asesoramiento y/o en otras fases de la evaluación. La entrevista se concretará en una lista de cuestiones claras, que generen respuestas concretas, sobre aspectos que han de ser explorados a lo largo de la misma, el perfil de la persona candidata. Se debe evitar la improvisación. El evaluador o evaluadora debe formular solamente una pregunta a la vez dando el tiempo suficiente de respuesta, poniendo la máxima atención y neutralidad en el contenido de las mismas, sin enjuiciarlas en ningún momento. Se deben evitar las interrupciones y dejar que la persona candidata se comunique con confianza, respetando su propio ritmo y solventando sus posibles dificultades de expresión. Para el desarrollo de la entrevista se recomienda disponer de un lugar que respete la privacidad. Se recomienda que la entrevista sea grabada mediante un sistema de audio vídeo previa autorización de la persona implicada. GEC_ADG157_3 Hoja 20 de 79

21 GUÍA DE EVIDENCIA DE LA UNIDAD DE COMPETENCIA UC0499_3: Gestionar la información y contratación de los recursos financieros CUALIFICACIÓN PROFESIONAL: GESTIÓN FINANCIERA Código: ADG157_3 NIVEL: 3 GEC_ADG157_3 Hoja 21 de 79

22 1. ESPECIFICACIONES DE EVALUACIÓN DE LA UNIDAD DE COMPETENCIA Dado que la evaluación de la competencia profesional se basa en la recopilación de pruebas o evidencias de competencia generadas por cada persona candidata, el referente a considerar para la valoración de estas evidencias de competencia (siempre que estas no se obtengan por observación del desempeño en el puesto de trabajo) es el indicado en los apartados 1.1 y 1.2 de esta GEC, referente que explicita la competencia recogida en las realizaciones profesionales y criterios de realización de la UC0499_3: Gestionar la información y contratación de los recursos financieros Especificaciones de evaluación relacionadas con las dimensiones de la competencia profesional. Las especificaciones recogidas en la GEC deben ser tenidas en cuenta por el asesor o asesora para el contraste y mejora del historial formativo de la persona candidata (especificaciones sobre el saber) e historial profesional (especificaciones sobre el saber hacer y saber estar). Lo explicitado por la persona candidata durante el asesoramiento deberá ser contrastado por el evaluador o evaluadora, empleando para ello el referente de evaluación (UC y los criterios fijados en la correspondiente GEC) y el método que la Comisión de Evaluación determine. Estos métodos pueden ser, entre otros, la observación de la persona candidata en el puesto de trabajo, entrevistas profesionales, pruebas objetivas u otros. En el punto 2.1 de esta Guía se hace referencia a los mismos. Este apartado comprende las especificaciones del saber y el saber hacer, que configuran las competencias técnicas, así como el saber estar, que comprende las competencias sociales. a) Especificaciones relacionadas con el saber hacer. La persona candidata demostrará el dominio práctico relacionado con las actividades profesionales principales y secundarias que intervienen en la gestión de la información y contratación de los recursos financieros, y que se indican a continuación: GEC_ADG157_3 Hoja 22 de 79

23 1. Tener información sobre productos y servicios financieros, utilizando fuentes de financiación privadas y las ayudas económicas públicas, mediante medios informáticos y convencionales y especificando las características y las incompatibilidades entre sí. 1.1 Buscar las fuentes de financiación públicas existentes con los medios informáticos y/o convencionales disponibles en la empresa. 1.2 Buscar fuentes de financiación ofertadas por entidades privadas a través de los sistemas de información y comunicación. 1.3 Estructurar la información disponible de las fuentes de financiación en función de la dimensión, forma jurídica y sector productivo de la empresa. 1.4 Detectar las incompatibilidades entre las posibles subvenciones y demás apoyos financieros ofertados por las diversas administraciones u otras entidades, de acuerdo a la legislación vigente. 1.5 Cuantificar las incompatibilidades entre las posibles subvenciones y demás apoyos financieros ofertados por las diversas administraciones u otras entidades, utilizando los medios informáticos y/o convencionales. - Desarrollar las actividades observando los estándares de calidad de la organización y respetando las normas de prevención de riesgos laborales. 2. Confeccionar informes comparativos de los productos financieros nacionales o internacionales de las diferentes entidades financieras, detallando sus aspectos específicos para determinar cuál es el más adecuado a las necesidades financieras identificadas en la empresa. 2.1 Determinar el producto o servicio financiero más adecuado a las necesidades financieras identificadas en la empresa a través de las directrices recibidas. 2.2 Detallar los aspectos específicos de los servicios y productos financieros existentes en el mercado, utilizando los medios informáticos y de comunicación. 2.3 Efectuar los cálculos comparativos de los distintos productos o servicios financieros con precisión y aplicando las técnicas de cálculo financiero más adecuadas al tipo de producto. 2.4 Comparar los servicios y las contraprestaciones de las diferentes entidades financieras resaltando las diferencias, ventajas e inconvenientes. 2.5 Elaborar el informe con las ventajas, desventajas y propuestas de los diferentes tipos de productos de financiación siguiendo los estándares de calidad establecidos. - Desarrollar las actividades utilizando los medios informáticos y de comunicación. 3. Gestionar la contratación de los productos elegidos con las entidades financieras, verificando el cumplimiento de los plazos establecidos y aplicando la legislación mercantil y financiera en todos los impresos y documentos de contratación. 3.1 Confirmar la aceptación del producto seleccionado con la entidad financiera elegida utilizando el mecanismo formal de contratación establecido, convencional o informático. 3.2 Cumplimentar los impresos y documentos necesarios para la contratación, de manera convencional o informática, en todos los términos exigidos por la entidad financiera. GEC_ADG157_3 Hoja 23 de 79

24 3.3 Remitir la documentación necesaria, y en su caso los informes financieros, así como garantías necesarias para la contratación al superior jerárquico en el plazo y forma debida y respetando las normas sobre protección del medio ambiente. 3.4 Verificar el cumplimiento de los plazos establecidos en la tramitación de la contratación ante las entidades financieras aplicando con rigor la legislación mercantil y financiera en la documentación de contratación. 3.5 Informar de las incidencias producidas al responsable superior, de acuerdo al procedimiento establecido. - Desarrollar las actividades utilizando los medios informáticos y de comunicación, observando los estándares de calidad de la organización y respetando las normas de prevención de riesgos laborales. 4. Confeccionar informes comparativos de los productos de inversión nacionales e internacionales existentes en el mercado, detallando sus principales características y ventajas, proponiendo el más adecuado para invertir los excedentes de la empresa. 4.1 Buscar información sobre productos financieros para invertir los excedentes de la empresa a través de medios telemáticos de entidades financieras y agencias y sociedades de valores. 4.2 Determinar el producto o servicio financiero más adecuado a las características identificadas siguiendo los estándares de calidad establecidos. 4.3 Detallar las características específicas de los distintos productos financieros existentes en el mercado para invertir los excedentes de la empresa, utilizando los medios informáticos y de comunicación. 4.4 Efectuar los cálculos comparativos de los distintos productos financieros para invertir los excedentes de la empresa con la periodicidad señalada por la organización. 4.5 Comparar las principales características de los productos financieros para los excedentes de la empresa resaltando las principales diferencias, ventajas e inconvenientes. 4.6 Elaborar un informe con los beneficios, ventajas y propuestas de los diferentes tipos de productos financieros para los excedentes de la empresa a partir de la información obtenida de los diferentes productos financieros. - Desarrollar las actividades utilizando los medios informáticos y de comunicación, observando los estándares de calidad de la organización y respetando las normas de prevención de riesgos laborales. b) Especificaciones relacionadas con el saber. La persona candidata, en su caso, deberá demostrar que posee los conocimientos técnicos (conceptos y procedimientos) que dan soporte a las actividades profesionales implicadas en las realizaciones profesionales de la Gestión de la información y contratación de los recursos financieros. Estos conocimientos se presentan agrupados a partir de las actividades profesionales principales que aparecen en cursiva y negrita: 1. Obtención de información de productos y servicios financieros de fuentes de financiación privadas o ayudas económicas públicas para la empresa. GEC_ADG157_3 Hoja 24 de 79

25 - El sistema financiero. - Elementos del sistema financiero. - Estructura. - La financiación pública. - Legislación financiera básica. - Las fuentes de financiación. - Financiación propia. - Financiación ajena. - Técnicas de cálculo financiero. - Aplicaciones y herramientas de consulta financiera. - Prensa económica, Boletines de Información Pública, webs financieras, web de la CNMV u otros. - Aplicaciones informáticas. - Hoja de cálculo. - Normativa en materia de prevención de riesgos laborales en cuanto a la disposición del puesto de trabajo, iluminación y posición ante el ordenador. 2. Confección de informes comparativos sobre productos de financiación de la empresa. - Las operaciones de crédito. - Concepto y características. - Las operaciones de préstamo. - Concepto y características. - El descuento comercial. - Concepto y características. - El leasing. - Concepto y características. - El renting. - Concepto y características. - El factoring. - Concepto y características. - Técnicas de cálculo financiero. - Aplicaciones informáticas. - Hoja de cálculo. - Procesador de textos. - Normativa en materia de prevención de riesgos laborales en cuanto a la disposición del puesto de trabajo, iluminación y posición ante el ordenador. 3. Gestión de la contratación de los productos financieros. - Legislación financiera básica. - Técnicas de cálculo financiero. - Operativa de productos y servicios financieros. - Formalización y cumplimentación. - Términos del acuerdo. - Normativa en materia de prevención de riesgos laborales en cuanto a la disposición del puesto de trabajo, iluminación y posición ante el ordenador. 4. Confección de informes comparativos de productos de inversión. - Los activos financieros como formas de inversión. - Renta Fija y Variable. - Deuda Pública y Privada. - Fondos de Inversión. GEC_ADG157_3 Hoja 25 de 79

26 - Productos de Futuro. - Fiscalidad de los activos financieros para las empresas. - Análisis de inversiones. - Aplicaciones informáticas. - Hoja de cálculo. - Procesador de textos. - Normativa en materia de prevención de riesgos laborales en cuanto a la disposición del puesto de trabajo, iluminación y posición ante el ordenador. Saberes comunes que dan soporte a las actividades profesionales de esta unidad de competencia - Técnicas de cálculo financiero. - Aplicaciones informáticas. - Hoja de cálculo. - Procesador de textos. - Legislación financiera básica. - Normativa en materia de prevención de riesgos laborales en cuanto a la disposición del puesto de trabajo, iluminación y posición ante el ordenador. c) Especificaciones relacionadas con el saber estar. La persona candidata debe demostrar la posesión de actitudes de comportamiento en el trabajo y formas de actuar e interactuar, según las siguientes especificaciones: 1. En relación con la empresa deberá: 1.1 Integrarse y adaptarse a la cultura organizativa de la empresa. 1.2 Hacer suyo el sistema organizacional del trabajo y su proceso productivo. 1.3 Actuar en base a las directrices recibidas. 1.4 Cumplir los estándares de calidad establecidos. 1.5 Transmitir la información de manera ordenada, clara y precisa. 1.6 Gestionar debidamente el tiempo de trabajo para cumplir con los plazos establecidos. 1.7 Mantener el área de trabajo en orden y limpieza y colaborar con el grupo con esta finalidad. 2. En relación con las personas deberá: 2.1 Utilizar la asertividad, la empatía, la sociabilidad y el respeto en el trato con las personas. 2.2 Coordinarse y colaborar con los miembros del equipo, con otros trabajadores y con los superiores. 2.3 Comunicarse eficazmente, de forma clara y concisa, con las personas adecuadas en cada momento, respetando los canales establecidos en la organización. 2.4 Dar, recibir y compartir información. 3. Con respecto a otros aspectos: 3.1 Tener iniciativa y autonomía. 3.2 Tener capacidad metodológica. 3.3 Ser buen comunicador. GEC_ADG157_3 Hoja 26 de 79

27 3.4 Tener capacidad analítica y razonamiento crítico. 3.5 Tener capacidad negociadora. 3.6 Tener capacidad de organización. 3.7 Tener capacidad de síntesis. 3.8 Respetar y cumplir las normas internas y directrices Situaciones profesionales de evaluación y criterios de evaluación. La situación profesional de evaluación define el contexto profesional en el que se tiene que desarrollar la misma. Esta situación permite al evaluador o evaluadora obtener evidencias de competencia de la persona candidata que incluyen, básicamente, todo el contexto profesional de la Unidad de Competencia implicada. Así mismo, la situación profesional de evaluación se sustenta en actividades profesionales que permiten inferir competencia profesional respecto a la práctica totalidad de realizaciones profesionales de la Unidad de Competencia. Por último, indicar que la situación profesional de evaluación define un contexto abierto y flexible, que puede ser completado por las CC.AA., cuando estas decidan aplicar una prueba profesional a las personas candidatas. En el caso de la UC0499_3: Gestionar la información y contratación de los recursos financieros, se tiene una situación profesional de evaluación y se concreta en los siguientes términos: Situación profesional de evaluación. a) Descripción de la situación profesional de evaluación. En esta situación profesional, la persona candidata demostrará la competencia requerida para gestionar la información y contratación de los recursos financieros de una organización. Esta situación comprenderá al menos las siguientes actividades: 1. Obtener información sobre productos y servicios financieros existentes en los mercados, en función de las necesidades de la organización. 2. Elaborar un informe que recoja las ventajas, desventajas y propuestas de los distintos tipos de productos financieros. 3. Gestionar la contratación de los productos y servicios financieros previamente seleccionados. GEC_ADG157_3 Hoja 27 de 79

28 Condiciones adicionales: - Se dispondrá de equipos informáticos, periféricos (impresora), navegadores, correo electrónico, hojas de cálculo y programas de cálculo financiero. - Se aplicará la normativa vigente en materia de instrumentos financieros. - Se determinará la dimensión, forma jurídica y sector productivo de la empresa tipo. - Se dispondrá de los estados contables de la empresa, de los saldos y movimientos de las cuentas de la empresa, acta de constitución, liquidaciones de impuestos y de las condiciones de los productos financieros actuales de la empresa - Se utilizará información actualizada sobre los parámetros y que definen los productos y/o servicios financieros existentes en el mercado. - Se dispondrá de impresos y documentos -convencionales y/o informáticosnecesarios para la contratación de productos o servicios o servicios financieros de fuentes de financiación públicas y privadas. - Manual de procedimiento interno de la empresa. - Se utilizarán los datos históricos de los tipos de interés e informe de evolución y tendencias, la evolución de las rentabilidades de cada producto y mercado, la evolución de cotizaciones de los valores de bolsa, la evolución de valoración de las participaciones e informe de gestión de los fondos de inversión, los informes de las cotizaciones de las divisas de los productos, informes de calificación y ratings e informes de gastos y comisiones de los productos y de las operaciones. b) Criterios de evaluación asociados a la situación de evaluación. Con el objeto de optimizar la validez y fiabilidad del resultado de la evaluación, esta Guía incluye unos criterios de evaluación integrados y, por tanto, reducidos en número. Cada criterio de evaluación está formado por un criterio de mérito significativo, así como por los indicadores y escalas de desempeño competente asociados a cada uno de dichos criterios. En la situación profesional de evaluación, los criterios se especifican en el cuadro siguiente: GEC_ADG157_3 Hoja 28 de 79

29 Criterios de mérito Obtención de información sobre productos y servicios financieros existentes en los mercados, más adecuados a las necesidades de la empresa. Elaboración de un informe sobre los productos o servicios financieros más adecuados a la empresa. Indicadores, escalas y umbrales de desempeño competente - Selección de las fuentes de información: internet, intranet, prensa, boletines u otros. - Selección de las fuentes de financiación pública y privada existentes en función de la dimensión, forma jurídica y sector productivo de la empresa. - Identificación de las características de las distintas formas de apoyo (incompatibilidades, límites u otros) El umbral de desempeño competente requiere el cumplimiento total de este criterio de mérito. - Identificación y cálculo de la información relevante de los distintos activos y pasivos y servicios financieros seleccionados: importes, plazos, tipos de interés nominales, T.A.E., tratamiento fiscal, comisiones y gastos, liquidez u otros. - Presentación en forma y plazo de las ventajas e inconvenientes de los productos financieros, proponiendo el más favorable, de acuerdo al procedimiento interno establecido. Gestión la contratación de los productos y servicios financieros seleccionados. El umbral de desempeño competente está explicitado en la escala A - Identificación de la información requerida por la entidad financiera u organismo público para la contratación (cuentas anuales, liquidaciones de impuestos, acta de constitución de la empresa u otros). - Cumplimentación de los impresos y documentos necesarios para la contratación del producto o servicio, convencional o informáticamente. - Aplicación de la legislación mercantil y financiera en la documentación de contratación. El umbral de desempeño competente requiere el cumplimiento total de este criterio de mérito. GEC_ADG157_3 Hoja 29 de 79