ASOCIACION CIVIL DE PROFESORES UNIVERSITARIOS DE MATEMÁTICA FINANCIERA. Ciudad Universitaria, Córdoba.- Científica, Técnica y Educativa

Transcripción

1 DENOMINACION: ASOCIACION CIVIL DE PROFESORES UNIVERSITARIOS DE MATEMÁTICA FINANCIERA DOMICILIO LEGAL: Av. Valparaiso s/n, Facultad de Ciencias Económicas Ciudad Universitaria, Córdoba. ACTIVIDAD PRINCIPAL: Científica, Técnica y Educativa NÚMERO DE REGISTRO EN I.P.J.: 002 " A" ESTADOS CONTABLES Por el ejercicio anual Nº 07 comprendido entre el 1 de Agosto de 2014 y el 31 de Julio de 2015.

2 DENOMINACION DE LA ENTIDAD: ASOCIACIÓN CIVIL DE PROFESORES UNIVERSITARIOS DE MATEMÁTICAS FINANCIERA ESTADO SE SITUACION PATRIMONIAL AL: 31 DE JULIO DE 2015 Comparativo con el ejercicio anterior. ACTIVO: PASIVO: Activo Corriente: Actual Anterior Pasivo Corriente: Actual Anterior Caja y Bancos ( Nota 2) , ,11 Inversiones (Nota 3 ) ,36 No Existe Cuentas a cobrar 1.731, ,24 Total Activo Corriente , ,35 Total Pasivo Corriente Activo No Corriente: Pasivo No Corriente: No Existe No Exite Total Pasivo No Corriente Total Activo No Corriente Total Pasivo Patrimonio Neto: Según estado respectivo , ,35 Total , ,35 Total , ,35 Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado. Gustavo Benitez Juan Ignacio Fleitas Cra. Leticia Eva Tolosa Tesorero Presidente Secretaria

3 DENOMINACIÓN DE LA ENTIDAD: ASOCIACION CIVIL DE PROFESORES UNIVERSITARIOS DE MATEMÁTICA FINANCIERA ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS ESTADO SE SITUACION PATRIMONIAL AL: 31 DE JULIO DE 2015 Comparativo con el ejercicio anterior Actual Anterior RESULTADOS ORDINARIOS RECURSOS Para fines generales (Nota 4) 3.300, ,00 Específicos (Nota 5) , ,00 Diversos , ,00 GASTOS Generales de Administración ( Anexo I ) , , , ,42 RESULTADOS FINANCIEROS NETOS Y Y POR TENENCIA (Nota ) , ,42 DÉFICET DEL EJERCICIO ,46 (7.448,42) RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 1.435,36 Superávit final del ejercicio ,82 (7.448,42) Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado. Gustavo Benitez Juan Ignacio Fleitas Tesorero Presidente Cra. Leticia Eva Tolosa Secretaria

4 DENOMINACION DE LA ENTIDAD: ASOCIACIÓN CIVIL DE PROFESORES UNIVERSITARIOS DE MATEMÁTICA FINANCIERA ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO Correspondiente al ejercicio finalizado el Comparativo con el ejercicio anterior. APORTES DE LOS ASOCIADOS SUPERAVIT ACUMULADOS Superavit Reservados Total Total RUBROS Capital De fondos para Subtotal Reserva por Otras Total Superavit no Total Patrimonio Patrimonio fines específicos valuación técnica reservas asignados Neto Actual Neto Anterior Saldo al inicio del ejercicio 3.320, ,00 121,82 121, , , , ,77 Absorción de resultados no asignados (Déficit) Superávit (Déficit) final del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio anterior 3.320, ,00 121,82 121, , , , ,77 Capitalización del superávit Aportes recibidos para fines específicos Registración de valuación técnica de bienes Superávit del ejercicio , , ,82 (7.448,42) Saldos al cierre del ejercicio , ,00 121,82 121, , , , ,35 Gustavo Benitez Juan Ignacio Fleitas Cra. Leticia Eva Tolosa Tesorero Presidente Secretaria

5 DENOMINACION DE LA ENTIDAD: ASOCIACIÓN CIVIL DE PROFESORES UNIVERSITARIOS DE MATEMÁTICA FINANCIERA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODO DIRECTO) CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE JULIO DE Actual Anterior $ $ Variación del Efectivo Efectivo al inicio del ejercicio , ,53 Modificación de ejercicios anteriores Efectivo modificado al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2) , ,11 Disminución neto del Efectivo (29.222,54) ,58 CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO Actividades operativas Cobros por recursos para fines generales 3.300, ,00 Cobros por recursos para fines específicos , ,00 Cobros por recursos para fines diversos Cobro de créditos ,00 Pagos por gastos de administración y funcionamiento (49.173,12) (13.524,48) Pagos por organización de jornadas (52.243,94) Pagos por compras al contado de bienes para consumo o comercialización Intereses pagados Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) antes de las , ,58 operaciones extraordinarias Cobros de indemnizaciones por siniestros Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las operaciones extraordinarias Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas , ,58 Actividades de inversión Cobros por ventas de bienes de uso Colocación de plazos fijos (50.435,36) Intereses cobrados 1.435,36 Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de inversión (49.000,00) Actividades de financiación Cobros de aportes de los Asociados Intereses pagados por préstamos recibidos Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación Resultados financieros y por tenencia generado por el efectivo y equivalente de efectivo Recpam del efectivo y equivalente de efectivo Intereses ganados y no cobrados generados por el equivalente de efectivo Diferencias de cambio generados por el efectivo y equivalente de efectivo Total resultados financieros y por tenencia generado por el efectivo y equivalente de efectivo DISMINUCIÓN NETO DEL EFECTIVO (29.222,54) ,58 Las notas y anexos que se acompañan forma parte integrante de este estado Cra. Leticia Eva Tolosa Gustavo Benitez Juan Ignacio Fleitas Secretaria Tesorero Presidente

6 DENOMINACION DE LA ENTIDAD: ASOCIACIÓN CIVIL DE PROFESORES UNIVERSITARIOS DE MATEMÁTICA FINANCIERA ANEXO I: GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE JULIO DE 2015 RUBROS Actual Anterior Papeleria y útiles de escritorio 516, ,92 Gastos atención participantes de jornadas , ,48 Gastos y comisiones bancarias 501, ,62 Honorarios y asesoramiento 6.497, ,72 Premios pagados 4.500, ,00 Gastos de realización de jornadas 2.180, ,68 Movilidad y viáticos 600,00 TOTALES , ,42 Cra. Leticia Tolosa Gustavo Benitez Juan Ignacio Fleitas Secretaria Tesorero Presidente

7 DENOMINACION DE LA ENTIDAD: ASOCIACIÓN CIVIL DE PROFESORES UNIVERSITARIOS DE MATEMÁTICA FINANCIERA EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE JULIO DE 2015 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Nota 1 Los estados contables han sido preparados en moneda nominal, utilizando dicha moneda como equivalente a moneda ho, mogenea de conformidad a lo establecido en la sección 3.1 de la Resolución Técnica Nº17. Conforme a lo dispuesto por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas a través de su Resolución Nº 287/3, adoptada mediante Resolución Nº 01/04 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba, se han discontinuado la reexpresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en los EECC a partir del 1º de Octubre de A partir del 22/04/2014, fecha en la cual se aprobó mediante Resolución Nº 33/14 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba, la Resolución Técnica Nº 39 y la Resolución MD Nº 735 de la FACPCE, entendemos que, de acuerdo a la normativa técnica vigente, no se verifican las condiciones estipuladas en la Sección 3.1 de la RT 17 para determinar un contexto de inflación tal que lleve a calificar a la economía de altamente inflacionaria que disponga reanudar el proceso de reexpresión. A la fecha de cierre de los presentes estados contables, la tasa acumulada de inflación en tres años considerando el índice de Precios Internos al por Mayor elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), no alcanza ni sobrepasa el 100%. Nota 2 Caja y Bancos Su composición al cierre es la siguiente: Caja 2.216,36 Bancos ,21 Total ,57 Nota 3 Inversiones Su composición al cierre es la siguiente: Plazo fijo Banco Macro ,36 Total ,36 Nota 4 Recursos para fines generales Su composición al cierre es la siguiente: Cuota social 3.300,00 Total 3.300,00 Nota 4 Recursos para fines específicos Su composición al cierre es la siguiente: Inscripciones a jornadas ,58 Total ,58 Véase mi informe del 04 de Setiembre de 2015.

8 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Señores Directivos de Asociación Civil de Profesores Universitarios de Matemática Financiera CUIT N Av. Valparaiso s/n Facultad de Ciencias Económicas Ciudad Universitaria5000Córdoba. IInforme sobre los estados contables a) Introducción He auditado los estados contables adjuntos de Asociación Civil de Profesores Universitarios de Matemática Financiera, que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de Julio de 2015 y de 2014, el estado de Recursos y Gastos, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes a los ejercicios económicos terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 4 y el anexo I. b) Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables La dirección de la entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas emitidas por la FACPCE y aprobadas por el CPCE de Córdoba, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de los estados contables libres de incorrecciones significativas. c) Responsabilidad del auditor Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y de la Resolución N 27/14 y demás resoluciones reglamentarias del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría. d) Opinión 1 En mi opinión, los estados contables adjuntos enunciados en el primer párrafo del presente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Asociación Civil de

9 Profesores Universitarios de Matemática Financiera al 31 de Julio de 2015 y de 2014, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes a los ejercicios económicos terminados en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas vigentes. IIInformación especial sobre otros requerimientos legales y reglamentarios a) Los Estados Contables enunciados en el primer párrafo del presente surgen de registros contables que han sido llevados de conformidad con los requisitos formales exigidos por normas legales y técnicas. b) Las cifras resumidas emergentes de los Estados Contables enunciados en el primer párrafo del presente informe son las siguientes: Estado de Situación Patrimonial 31/07/ /07/2014 Activo $ ,17 $ ,35 Pasivo $ 0,00 $ 0,00 Patrimonio Neto $ ,17 $ ,35 Estado de Resultados (de Recursos y Gastos) 31/07/ /07/2014 Resultado del ejercicio $ ,82 $ (7448,42) c) Según surge de los registros contables de la entidad, al 31 de Julio de 2015 no existe deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino. d) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en la Resolución N 420/11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. Ciudad de Córdoba 04 de Setiembre de C.P.C.E. CORDOBA