PROCEDIMIENTO APERTURA Y CANCELACION DE CUENTAS

Transcripción

1 Pág. 1 de 6 1. OBJETIVO Establecer los lineamientos para que la Orquesta Filarmónica de Bogotá tenga las cuentas bancarias necesarias para el cumplimiento de las normas y las políticas en cuanto a cupos máximos de inversión. 2. ALCANCE Inicia cuando el Tesorero General revisa la normatividad vigente y analiza los saldos bancarios de las cuentas de la entidad y finaliza con el archivo de la documentación o la decisión sobre la cuenta. 3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES Cheque: Título valor en forma de mandato que permite retirar al a orden propia o a la de un tercero, todos o parte de los fondos que se tienen disponibles en una cuenta bancaria. Conciliación Bancaria: Comparación entre los datos informados de una cuenta corriente o de ahorros en su extracto con la información contable correspondiente a la contabilidad de la empresa y explicación de sus diferencias si las hubiere. Consignar: Colocar una cantidad de dinero en efectivo y/o cheque en una entidad financiera para que se haga cargo de ella y proceda según lo convenido. Cupo: Es un límite aprobado para la financiación de necesidades de liquidez de una empresa en un periodo de tiempo limitado. Endoso: Acto por el cual se transfiere la propiedad de un título valor dando al nuevo adquiriente o endosatario la plena titularidad del derecho cambiario. Entidad Financiera: Establecimiento, institución, etc., de carácter público y/o privado constituido como persona jurídica en sociedad por acciones, especializado en consultorías, intermediación y crédito. Girador: Librador quien da la orden de pago en título valor. Reintegro: Consiste en consignar el mayor valor recibido de la Tesorería. Transferencias: Dineros de un presupuesto que percibe otro presupuesto por mandato legal. En un presupuesto es un gasto y en el otro es un ingreso. Vigencia: Periodo de tiempo durante el cual una ley está en vigor o una costumbre está en uso. Cualidad de lo que está en uso o tiene validez en un momento determinado. Fecha: Septiembre de 2013 Fecha: Octubre de 2013

2 Pág. 2 de 6 4. CONDICIONES GENERALES La Orquesta Filarmónica de Bogotá se permitirá cancelar o abrir una cuenta bancaria cuando sea necesario y con el ánimo de evitar la concentración de recursos y el riesgo financiero. La apertura o cierre de las cuentas se realizarán siguiendo estrictamente los lineamientos y normas establecidos por la Secretaría de Hacienda Distrital o entes competentes. Sólo el Tesorero General tendrá la facultad de solicitar la apertura o cancelación de cuentas según la necesidad establecida. A través del Comité Financiero se analizará la solicitud del Tesorero de abrir o cancelar cuentas bancarias. 5. NORMATIVIDAD REQUISITOS Ley 819 de 2003 Ley 734, de 2012 Circular 26 de 2012 Decreto 101 de 2010 Decreto 111 de 1996 Resolución 1602 de 2001 Decreto, 714 de 1995 Acuerdo 20 de 1996 Decreto 410 de 1971 Resolución 354 de 2007 Resolución 660 de 2011 Resolución 1 de 2008 Resolución 13 de 2011 Circular 12 de 2011 Resolución 273 de 2011 Ley 1474 de 2011 Ley 873 de 2003 Resolución 15 de 2010 Circular 3 de 2010 Circular 12 de 2010 Directiva 1 de 1990 Circular de 2004 Carta Circular 65 de 2005 Resolución 354 de 2007 Resolución 355 de 2007 Resolución 356 de 2007 Resolución 357 de 2008

3 Pág. 3 de 6 Resolución 397 de 2008 Circular 3 de 2010 Ley 1607 de 2012 Ley 1111 de 2006 Ley 1370 de 2009 Resolución 2031 de 2008 Ley 1430 de 2010 Ley 1493 de 2011 Ley 1450, de 2011 Decreto 3590 de 2011 Decreto 4907 de 2011 Resolución de 2011 Resolución de 2011 Resolución de 2011 Resolución 99 de 2013 Decreto 19 de 2012 Ley 79 de 1993 Ley 80 de 2006 Decreto 4375 de 2006 Decreto 2434 de 2006 Decreto 2474 de 2008 Decreto 2473 de 2010 Ley 1150, de 2007 Decreto 61 de 2007 Resolución 1de 2001 Resolución 273 de DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Nº Actividad Descripción Responsable 1 Revisar normatividad existente Se revisa la normatividad existente sobre el cierre o apertura de cuentas bancarias para los establecimientos públicos del D.C. Documento o Registro Normatividad Punto de Control 2 Realizar análisis saldos bancarios de Realiza el seguimiento mensual a los saldos de las Extractos bancarios

4 Pág. 4 de 6 Nº Actividad Descripción Responsable cuentas bancarias de la entidad que maneja directamente. Documento o Registro Punto de Control 3 Efectuar estudio mercado financiero del Efectúa estudio del mercado financiero sobre servicios y esquema de seguridad de los bancos, con el propósito de dar apertura o cancelar la cuenta bancaria que maneja directamente la Tesorería. Relación de bancos 4 Elaborar informe estudio del Se elabora el informe del estudio realizado para aval de la Subdirección Administrativa y Financiera. Posteriormente se presenta al Comité Financiero. Informe Relación bancos de Vo. Bo. De Subdirector(a) Administrativo(a) y Financiero(a) en el informe elaborado 5 Presentar informe Comité Financiero OFB al Se presenta para aprobación el informe del estudio al Comité Financiero para ser analizado y estudiado en cuanto a la viabilidad para la apertura y/o cancelación de la cuenta bancaria. Comité Financiero OFB Acta del Comité Aceptación o negación por parte del Comité 6 Recibir y proceder según respuesta Teniendo en cuenta la respuesta del Comité se procede: Aceptación: se proyecta oficio, para Secretaria de la Tesorería Copia soportes apertura o cancelación de cuenta

5 Pág. 5 de 6 Nº Actividad Descripción Responsable firma del Representante legal de la OFB, procediendo a la apertura o cancelación de la cuenta y adjuntando la documentación pertinente. Negación: se archiva el informe del estudio y la respuesta del Comité. Documento o Registro Informe del Estudio y respuesta Comité Punto de Control 7 Entregar a recepción y archivar Una vez firmado el oficio por el Representante legal de la OFB, se entrega en recepción con los correspondientes soportes para radicación y despacho. La copia radicada se archiva. Secretaria de la Tesorería Copia Oficio radicado Para cierre o cancelación de cuenta: se verifica vía Internet que la cuenta haya sido cerrada 8 Recibir información y detalles de las seguridades Apertura de cuenta: Recibe de la entidad bancaria la información y los detalles de las seguridades y elementos (usuario, claves, N cliente, token, chequera) así como la capacitación para el manejo de la nueva cuenta Seguridades y Elementos Las seguridades y elementos son manejados únicamente por el y custodiados en la caja fuerte de la OFB FIN DEL PROCEDIMIENTO

6 Pág. 6 de 6 Anexo 1. Control de Cambios Versión Fecha Aprobación Naturaleza del Cambio 0 Documento original 1 Octubre de 2013 Ajuste en las Actividades Inclusión Puntos de Control