PROGRAMA DE DERECHO DE LA EMPRESA II (FISCAL Y LABORAL)

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1 PROGRAMA DE DERECHO DE LA EMPRESA II (FISCAL Y LABORAL) Diplomatura en Ciencias Empresariales FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES I. LAS CATEGORÍAS TRIBUTARIAS Lección 1ª 1. Concepto y contenido del Derecho Tributario. 2. Concepto jurídico de tributo. Clases de tributos. A. Concepto jurídico de tributo. B. Clases de tributos. Lección 2ª 1. El impuesto: concepto y caracteres. 2. Clases de impuestos. A. Impuestos personales y reales. B. Impuestos subjetivos y objetivos. C. Impuestos periódicos e instantáneos. D. Impuestos directos e indirectos. Lección 3ª 1. La tasa. Concepto. A. Diferencias entre tasa e impuesto. B. Diferencias entre tasa y precio público. 2. Clases de tasas. Lección 4ª 1. Las contribuciones especiales: concepto y caracteres. 2. Los tributos parafiscales. Concepto. 3. La parafiscalidad en España. 1

2 II. ELEMENTOS DEL TRIBUTO Lección 5ª 1. Las prestaciones tributarias. 2. La obligación tributaria principal. A. Obligación ex lege. B. Obligación de Derecho Público. C. Obligación de dar. 3. El hecho imponible. A. Concepto y función. B. Carácter normativo del hecho imponible. C. Estructura del hecho imponible. 4. La exención tributaria. A. Concepto y contenido. B. El devengo de la exención. 5. La repercusión del tributo. 6. La anticipación del tributo: retención e ingreso a cuenta y pagos fraccionados. Lección 6ª 1. Sujeto activo del tributo. 2. Obligados tributarios y Sujetos pasivos. A. Su definición en la Ley General Tributaria. B. Los entes sin personalidad como sujetos pasivos del tributo. C. La solidaridad de sujetos pasivos. 3. El responsable del tributo. A. Concepto y notas. B. Supuestos de responsabilidad en la Ley General Tributaria. C. Régimen jurídico de la responsabilidad. 4. La sucesión tributaria. A. La sucesión de personas físicas B. La sucesión de personas jurídicas 5. El domicilio fiscal. 6. La representación en Derecho Tributario. III. INTRODUCCIÓN AL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL Lección 7ª. El sistema tributario español. 1. Sistema tributario. 2. El sistema fiscal estatal y autonómico. A. Impuestos directos. B. Impuestos indirectos 2

3 IV. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS Lección 8ª El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. 2. Hecho imponible. 3. Rentas exentas. 4. Contribuyente 5. Individualización de rentas. 6. Periodo impositivo y devengo. 7. Imputación temporal. 8. Determinación de la base imponible. 9. Determinación de la base liquidable. 10. Métodos de determinación de la base imponible. 11. Definición y determinación de la renta gravable. A. Rendimientos del trabajo personal. B. Rendimientos del capital. C. Rendimientos de actividades económicas. D. Ganancias y pérdidas. 12. Reglas especiales de valoración. 13. Clases de renta A. Renta general. B. Renta del ahorro. 14. Integración y compensación de rentas. A. Integración y compensación de rentas en la base imponible general. B. Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro. 15. Base liquidable. 16. Reducciones por situaciones de dependencia y envejecimiento. 17. Adecuación por las circunstancias personales y familiares del contribuyente. A. Mínimo personal y familiar. B. Mínimo del contribuyente. C. Mínimo por descendientes. D. Mínimo por ascendientes. E. Mínimo por discapacidad. F. Normas comunes para la aplicación de los mínimos. 18. Calculo del impuesto estatal. A. Escala general del Impuesto. B. Tipos de gravamen del ahorro. C. Determinación de la cuota líquida estatal. D. Límites de determinadas deducciones. 19. Gravamen autonómico A. Residencia habitual en el territorio de una Comunidad Autónoma. 20. Cálculo del gravamen autonómico. A. Escala autonómica o complementaria. B. Tipo de gravamen del ahorro. 21. Cuota líquida autonómica. A. Tramo autonómico de la deducción por inversión en vivienda habitual. 3

4 22. Cuota diferencial. A. Deducción por doble imposición internacional. B. Deducción por rendimientos del trabajo y actividades económicas. C. Deducción por maternidad. D. Deducción por nacimiento o adopción. 23. Tributación familiar o conjunta. A. Opción por la tributación conjunta. 24. Regímenes especiales A. Imputación de rentas inmobiliarias. B. Régimen de atribución de rentas. C. Tributación de los socios o partícipes de las instituciones de inversión colectiva. D. Otros regímenes especiales. 25. Gestión del impuesto. A. Obligación de declarar. B. Autoliquidación. C. Borrador de la liquidación. D. Pagos a cuenta. E. Importe de los pagos a cuenta. F. Devolución derivada de la normativa del tributo. 26. Obligaciones formales. 27. Ganancias patrimoniales derivadas de elementos patrimoniales adquiridos con anterioridad a 31 de diciembre de V. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Lección 9ª Impuesto sobre Sociedades 1. Naturaleza y ámbito de aplicación. 2. Hecho imponible. 3. Sujeto pasivo. 4. Base imponible. A. Las correcciones de valor. B. Gastos no deducibles. C. Gastos deducibles. D. Reglas de valoración. E. Imputación temporal. F. Criterios distintos al devengo. G. Subcapitalización. H. Exención para evitar la doble imposición económica internacional. I. Exención de determinadas rentas obtenidas en el extranjero mediante establecimiento permanente. K. Compensación de bases imponibles negativas. 5. Período impositivo y devengo. 6 Tipo de gravamen. 7. Deuda tributaria. A. Deducciones para evitar la doble imposición. B. Bonificaciones. 4

5 C. Deducciones para incentivar determinadas actividades. 8. Pago fraccionado. 9. Deducción de los pagos a cuenta. 10. Regímenes tributarios especiales. 11. Gestión del impuesto. VI. DERECHO INDIVIDUAL DEL TRABAJO Lección 10ª El contrato de trabajo 1. El contrato de trabajo: concepto y caracteres. 2. Trabajos excluidos de la regulación contractual laboral: a) Trabajos benévolos; b) Trabajos de carácter familiar; c) Prestaciones personales obligatorias. 3. Relaciones laborales de carácter especial. 4. Elementos personales del contrato de trabajo: el trabajador y el empresario. 5. Modalidades del contrato de trabajo; en especial clases del contrato de trabajo según su duración. 6. Estudio especial del contrato para el fomento de la contratación indefinida. 7. El ingreso al trabajo. Lección 11ª Contenido del contrato de trabajo (I) 1. Los derechos y deberes laborales básicos. 2. El derecho y el deber de seguridad e higiene en el trabajo. 3. Participación de los trabajadores en material de seguridad e higiene en el trabajo. 4. La categoría y clasificaciones profesionales. Trabajos de superior e inferior categoría. 5. Los deberes de diligencia, obediencia y buena fe del trabajador; extensión y límites. 6. La jornada de trabajo. Horas extraordinarias. 7. Descansos, permisos y vacaciones. Lección 12ª Contenido del contrato de trabajo (II) 1. El salario: concepto y modalidades. 2. Garantías del salario. El Fondo de Garantía Salarial. 3. Las potestades del empresario; poder de dirección y poder disciplinario. 4. El jus variandi y la modificación de las condiciones del contrato de trabajo. 5. La subrogación empresarial; sucesión en la empresa y cesión de trabajadores. 6. Prescripción y caducidad de acciones derivadas del contrato de trabajo. Lección 13ª Suspensión y extinción del contrato de trabajo 1. La suspensión del contrato de trabajo. Causas de suspensión. 2. La extinción del contrato de trabajo: causas de extinción; el despido del trabajador. 3. Forma y efectos del despido disciplinario. El despido improcedente. 4. La extinción por voluntad del trabajador. 5. El despido colectivo por causas económicas, técnicas, organizativas o de producción. 6. Extinción por causas objetivas. 5

6 VII. DERECHO COLECTIVO DEL TRABAJO Lección 14ª Derecho colectivo del trabajo (I) 1. La libertad sindical. Concepto y contenido de la libertad sindical. 2. El Sindicato. Concepto y caracteres. 3. La acción sindical en la empresa y las secciones sindicales. 4. Órganos de representación de los trabajadores en la Empresa. Comités de empresa y delegados de personal. 5. Garantías de los representantes sindicales intra y extraempresariales. 6. Las organizaciones empresariales. Lección 15ª Derecho colectivo del trabajo (II) 1. Los conflictos de trabajo. Concepto y clases. 2. La huelga: concepto y clases. El contenido del derecho de huelga. 3. El cierre patronal, concepto, clases y efectos del cierre patronal. 4. Procedimiento de solución de los conflictos colectivos. 5. La intervención administrativa en las relaciones laborales. La inspección de trabajo. 6. La intervención jurisdiccional en las relaciones de trabajo. La jurisdicción de trabajo. 6