INFORMACIÓN A SER PRESENTADA POR LAS BOLSAS DE VALORES

Transcripción

1 INFORMACIÓN PERIÓDICA A SER PRESENTADA POR LAS BOLSAS DE VALORES, AGENCIAS DE BOLSA, SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE INVERSIÓN Y LAS ENTIDADES DE DEPÓSITO DE VALORES A LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO Operacines diarias a) Frmat INFORMACIÓN A SER PRESENTADA POR LAS BOLSAS DE VALORES De manera física, la carátula del Bletín diari de peracines, y mediante vía electrónica la infrmación cmpleta, la misma que debe cntener de manera detallada las peracines y sus características, efectuadas en sus diferentes mecanisms de negciación de valres. b) Peridicidad y Plaz Diaria, hasta hras 10:00 a.m. del siguiente día hábil al de las peracines. Códigs de valración afectads pr precis de mercad a) Frmat A través de vía electrónica, la Frma BV-1: Códigs de valración afectads pr precis de mercad, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad y Plaz Diaria, hasta hras 11:00 a.m. del siguiente día hábil al de las marcacines de valres a precis de mercad. Características de valres n seriads inscrits en blsa a) Frmat A través de vía electrónica, la Frma BV-2: Características de Valres n seriads inscrits en blsa, de acuerd al frmat adjunt. Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 1/25

2 b) Peridicidad y Plaz De acuerd a la sucesión de ls registrs, cn plaz de presentación hasta hras 11:00 a.m. del siguiente día hábil al del registr. Reprtes de la situación financiera de las Blsas de Valres Ls frmats están establecids, en la Reslución Administrativa N 1296/2006 de fecha 24 de nviembre de 2006 que aprueba el Manual Únic de Cuentas. a) Peridicidad y plaz Frma A1 : Mensual Frma B1 : Mensual Cn plaz de presentación hasta hras 18:00 del décim día del mes siguiente al de la infrmación, cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Frma A2 : Semestral Frma B2 : Semestral Frma C : Semestral Frma D : Semestral Frma E : Semestral - Hasta hras 18:00 del 31 de juli del mism añ, ls crrespndientes a juni sin dictamen de auditr extern, y - Dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputables a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici, ls crrespndientes a diciembre cn dictamen de auditr extern, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. En cas de que las fechas antes mencinadas cincidan cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Estads Financiers cn dictamen de auditria externa. a) Frmat El infrme de ls auditres externs debe estar presentad de acuerd a ls estándares que rigen la prfesión, debiend cntener cm mínim l siguiente: Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 2/25

3 - Dictamen del auditr extern. - Infrme de evaluación del sistema de cntrl intern. - Infrme de cumplimient de la nrmativa vigente, de acuerd a instruccines que emita ASFI al respect. - Infrme de seguimient a las bservacines de la última inspección realizada pr ASFI. - Infrme de seguimient a las bservacines al sistema de cntrl intern efectuadas pr el anterir trabaj de auditria externa. Ls estads financiers que frman parte de este infrme deben estar elabrads de acuerd a ls frmats de presentación semestral señalads en el anterir punt. b) Peridicidad y plaz Anualmente, dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputables a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici (al 31 de diciembre), el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. Cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se extenderá hasta el siguiente día hábil. Publicación en Prensa de Estads Financiers. a) Frmat Ls frmats están establecids, en la Reslución Administrativa SPVS -IV-N 1296/2006 de fecha 24 de nviembre de 2006 que aprueba el Manual Únic de Cuentas, el cual establece ls siguientes frmats: Frma A3 : Semestral Frma B3 : Semestral Frma C : Semestral Frma D : Semestral Frma E : Semestral b) Peridicidad y Plaz Semestral, deben ser publicads en prensa, debiend presentar un ejemplar a ASFI de acuerd a l siguiente: - Hasta hras 18:00 del 31 de juli del mism añ, ls crrespndientes a juni sin dictamen de auditr extern, y - Dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputable a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici, ls crrespndientes a diciembre cn dictamen de auditr extern, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 3/25

4 En cas de que las fechas antes mencinadas cincidan cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Memria Anual a) Frmat Debe cntener mínimamente la infrmación a que hace referencia el artícul 331 del Códig de Cmerci. b) Peridicidad y plaz de presentación Anualmente y dentr de ls cient chenta (180) días calendari siguiente al cierre de cada ejercici (al 31 de diciembre), el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente, cuand esta fecha cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Infrme de características de valres adquirids en Mercad Primari y sus cupnes amrtizacines parciales a) Frmat Las Blsas de Valres deberán enviar a la Autridad de Supervisión del Sistema Financier la infrmación de características de valres adquirids en mercad primari y sus cupnes amrtizacines parciales en ls archivs electrónics B y E de acuerd al Manual del Sistema de Mnitre del Mercad de Valres. En esta infrmación se debe incluir la infrmación de ls valres adquirids en mercad primari pr las Sciedades de Titularización de acuerd a l establecid en el artícul 5 de la Nrmativa para el Cntrl de las Inversines de Patrimnis Autónms administrads pr Sciedades de Titularización aprbada mediante Reslución ASFI N 610/2011 de 19 de agst de Las Blsas de Valres deberán tmar las medidas necesarias para recibir dicha infrmación, e impartir las instruccines crrespndientes a las Sciedades de Titularización. Las Sciedades de Titularización, serán las respnsables pr ls errres, misines y atrass en el enví de la infrmación de características de valres adquirids en Mercad Primari y sus cupnes amrtizacines parciales a las Blsas de Valres, debiend estas últimas cmunicar dichas situacines prtunamente a la Autridad de Supervisión del Sistema Financier. b) Peridicidad Diaria, de acuerd a ls plazs establecids al Manual del Sistema de Mnitre del Mercad de Valres. Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 4/25

5 INFORMACIÓN A SER ENVIADA POR LAS AGENCIAS DE BOLSA Operacines diarias a) Frmat Frma AB-1: Mvimient de Cartera de Valres, de acuerd al frmat adjunt. Frma AB-2: Detalle de Operacines, de acuerd al frmat adjunt b) Peridicidad Diaria, hasta hras 10:00 a.m. del día hábil siguiente al de las peracines. Infrme de Valración Diaria de Cartera a) Frmat Frma AB -3: Infrme de Valración de Cartera, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Diaria hasta hras 10:00 del día hábil siguiente al de las peracines. Detalle de Marcación de Valres a Precis de Mercad del Día a) Frmat Frma AB-4: Detalle de Valres marcads pr Precis de mercad del día, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Diaria hasta hras 10:00, del día hábil siguiente al de la marcación. Infrme de clientes vigentes a) Frmat Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 5/25

6 Frma AB-5: Detalle de clientes vigentes, de acuerd al frmat adjunt. N se deben incluir en el reprte a ls clientes cn sald cer (0). b) Peridicidad Mensual hasta hras 18:00 del décim día del mes psterir al de la infrmación, cuand éste cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Reprte Trimestral de Prmtres Bursátiles a) Frmat Frma AB -6: Reprte Trimestral de Prmtres Bursátiles, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Trimestralmente y dentr ls tres (3) días hábiles siguientes al vencimient de cada trimestre. A efect de l dispuest pr el presente incis, se entenderá que ls trimestres cierran al últim día de ls meses de marz, juni, septiembre y diciembre de cada añ. Reprte de Operacines en Mercads Financiers Internacinales a) Frmat Frma AB-7: Reprte de Operacines en Mercads Financiers Internacinales, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Diaria hasta hras 10:00 del día hábil siguiente al de las peracines. Reprte determinación capital y patrimni mínim a) Frmat Frma AB-8: Reprte determinación de capital y patrimni mínim, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 6/25

7 Mensual, dentr de ls diez (10) días calendari del mes siguiente cmputables a partir de la fecha de cierre del respectiv del mes, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente, cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Reprte de Garantías cnstituidas a favr del ente reguladr a) Frmat Frma AB-9: Garantías cnstituidas a favr del ente reguladr, de acuerd al frmat adjunt. Dich reprte debe ser elabrad cnfrme ls lineamients establecids en la Nrmativa para Agencias de Blsa aprbada mediante Reslución Administrativa N 751 del 8 de diciembre de b) Peridicidad El plaz de presentación de dich reprte será hasta hras 18:00 del décim día calendari psterir a la fecha de fin de semestre. Cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Se entenderá que ls semestres cierran el últim día de juni y diciembre de cada añ. c) Otrs aspects Adicinalmente, las entidades que actualicen sus garantías, cnstituyan garantías adicinales sliciten la liberación de gravámenes de valres cnstituids cm garantías deben presentar en frma bligatria dich reprte actualizad. Asimism, la slicitud de pignración liberación de gravámenes de valres cnstituids cm garantías a favr del ente reguladr, debe cntener bligatriamente la siguiente infrmación: Tip de valr Cantidad Valr Nminal Emisr Imprte cnstituid cm garantía Códig de pizarra Fecha de emisión Fecha de vencimient Plaz en días El códig únic de identificación de la Entidad de Depósit de Valres (CUI en ls cas de liberación de gravámenes de valres desmaterializads). Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 7/25

8 Reprte Estad de Cuenta a) Frmat Frma AB-10: Estad de Cuenta, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad En frma mensual, dentr de ls diez (10) días calendari del mes siguiente cmputables a partir de la fecha de cierre del respectiv mes, el plaz de presentación será hasta hras 18:00. Cuand el vencimient del plaz cincida en un día feriad, sábad dming, el plaz se extenderá hasta el siguiente día hábil. Detalle Agregad de Operacines a) Frmat Frma AB-11: Detalle Agregad de Operacines, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Mensual hasta hras 18:00 del décim día del mes psterir al de la infrmación, cuand éste cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Reprte de Cartera Valrada a) Frmat Frma AB-12: Reprte de Cartera Valrada, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Mensual hasta hras 18:00 del décim día del mes psterir al de la infrmación, cuand éste cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Reprtes de la situación financiera de las Agencias de Blsa Ls frmats están establecids, en la Reslución Administrativa N 1296/2006 de fecha 24 de nviembre de 2006 que aprueba el Manual Únic de Cuentas. Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 8/25

9 a) Peridicidad y plaz Frma A1 : Mensual Frma B1 : Mensual Cn plaz de presentación hasta hras 18:00 del décim día del mes siguiente al de la infrmación, cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Frma A2 : Semestral Frma B2 : Semestral Frma C : Semestral Frma D : Semestral Frma E : Semestral - Hasta hras 18:00 del 31 de juli del mism añ, ls crrespndientes a juni sin dictamen de auditr extern, y - Dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputable a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici, ls crrespndientes a diciembre cn dictamen de auditr extern, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. En cas de que las fechas antes mencinadas cincidan cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Estads Financiers cn dictamen de auditría externa. a) Frmat El frmat del infrme de ls auditres externs debe estar presentad de acuerd a ls estándares que rigen la prfesión, debiend cntener cm mínim l siguiente: - Dictamen del auditr extern - Infrme de evaluación del sistema de cntrl intern. - Infrme de cumplimient de la nrmativa vigente, de acuerd a instruccines que emita ASFI al respect. - Infrme de seguimient a las bservacines de la última inspección realizada pr ASFI. - Infrme de seguimient a las bservacines al sistema de cntrl intern efectuadas pr el anterir trabaj de auditria externa. Ls estads financiers que frman parte de este infrme deben estar elabrads de acuerd a ls frmats de presentación semestral señalads en el anterir punt. Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 9/25

10 b) Peridicidad y plaz Anualmente, dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputables a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici (al 31 de diciembre), el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente, cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se extenderá hasta el siguiente día hábil. Publicación en Prensa de Estads Financiers. a) Frmat Ls frmats están establecids, en la Reslución Administrativa SPVS -IV-N 1296/2006 de fecha 24 de nviembre de 2006 que aprueba el Manual Únic de Cuentas, el cual establece ls siguientes frmats: Frma A3 : Semestral Frma B3 : Semestral Frma C : Semestral Frma D : Semestral Frma E : Semestral b) Peridicidad Semestral, deben ser publicads en prensa, debiend presentar un ejemplar a ASFI de acuerd a l siguiente: - Hasta hras 18:00 del 31 de juli del mism añ, ls crrespndientes a juni sin dictamen de auditr extern, y - Dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputable a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici, ls crrespndientes a diciembre cn dictamen de auditr extern, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. En cas de que las fechas antes mencinadas cincidan cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Memria Anual a) Frmat Debe cntener mínimamente la infrmación a que hace referencia el artícul 331 del Códig de Cmerci. Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 10/25

11 b) Peridicidad y plaz de presentación Anualmentel y dentr de ls cient chenta (180) días calendari siguientes al cierre de cada ejercici (al 31 de diciembre), el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente, cuand esta fecha cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 11/25

12 INFORMACIÓN A SER ENVIADA POR LAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE INVERSIÓN Reprtes de Valr de Cartera y Diversificación de Títuls Valres a) Frmat Frma FI-1: Reprte de Valr de Cartera, de acuerd al frmat adjunt. Frma FI-2: Diversificación de Valres más Liquidez, de acuerd al frmat adjunt. N se deben incluir en ls dats a ls participantes cn sald cer (0). b) Peridicidad y plaz Diariamente, hasta hras 10:00 a.m., del siguiente día hábil. Infrme de Valración Diaria de Cartera a) Frmat Frma FI-3: Infrme de Valración, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Diaria hasta hras 10:00 a.m., del siguiente día hábil. Infrme de cmpra - venta de cutas y estratificación de participantes a) Frmat Frma FI-4: Infrme de cmpra-venta de cutas y estratificación de participantes, de acuerd al frmat adjunt. N se deben incluir en ls dats a ls participantes cn sald cer (0). b) Peridicidad Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 12/25

13 Mensual hasta hras 18:00 del quint día hábil del mes siguiente al de la infrmación, cuand éste cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Reprte Trimestral de Prmtres de Inversión a) Frmat Frma FI-5: Reprte Trimestral de Prmtres de Inversión, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Trimestralmente, hasta hras 18:00, del tercer día hábil psterir a la fecha de fin de trimestre, cuand éste cincida cn un día feriad, sábad dming el plaz se Se entenderá que ls trimestres cierran al últim día de marz, juni, septiembre y diciembre de cada añ. Publicación Trimestral de Cartera a) Frmat Frma FI-6: Publicación Trimestral de Cartera, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Trimestralmente, hasta hras 18:00, del décim día calendari psterir a la fecha de fin de trimestre, cuand éste cincida cn un día feriad, sábad dming el plaz se Se entenderá que ls trimestres cierran al últim día de marz, juni, septiembre y diciembre de cada añ. Detalle de Marcación de Valres a Precis de Mercad del Día a) Frmat Frma FI-7: Detalle de Marcación de Valres a Precis de Mercad del Día, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Diaria hasta hras 10:00 a.m., del siguiente día hábil. Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 13/25

14 Infrme de Obtención del Valr de la Cuta a) Frmat Frma FI-8: Infrme de Obtención del Valr de la Cuta, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Diaria hasta hras 10:00 a.m. del siguiente día hábil. Reprte de Liquidez en el Extranjer a) Frmat Frma FI-9: Reprte de Liquidez en el Extranjer, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Diaria hasta hras 10:00 a.m. del siguiente día hábil. Reprte de Inversines en el Extranjer a) Frmat Frma FI-10: Reprte de Inversines en el Extranjer, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Diaria hasta hras 10:00 a.m. del siguiente día hábil. Reprte de Cmpsición de Liquidez a) Frmat Frma FI-11: Reprte de Cmpsición de Liquidez, en medi impres de acuerd al frmat adjunt. El frmat electrónic del Reprte de Cmpsición de Liquidez, que incluye la infrmación de Liquidez Lcal y en el Extranjer (Frmas FI-9 y FI-11), deberá ser remitid de acuerd al frmat establecid en el Manual del Sistema de Mnitre de Valres Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 14/25

15 b) Peridicidad Diaria hasta hras 10:00 a.m. del siguiente día hábil. Reprte determinación capital y patrimni mínim a) Frmat Frma FI-12: Reprte determinación de capital y patrimni mínim, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Mensual, dentr de ls diez (10) días calendari del mes siguiente cmputables a partir de la fecha de cierre del respectiv del mes, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente, cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Reprte Estad de btención de valr de cuta e infrmación financiera del ttal de cutas del fnd a) Frmat Frma FI-13: Estad de btención de valr de cuta e infrmación financiera del ttal de cutas del fnd, de acuerd al frmat adjunt. b) Peridicidad Hasta hras 18:00 del 31 de juli del mism añ, ls crrespndientes a juni sin pinión de auditr extern, y Dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputable a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici, ls crrespndientes a diciembre cn pinión de auditr extern, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. En cas de que las fechas antes mencinadas cincidan cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Reprte Garantías cnstituidas a favr del ente reguladr a) Frmat Frma FI-14: Garantías cnstituidas a favr del ente reguladr, de acuerd al frmat adjunt. Dich reprte debe ser elabrad cnfrme ls lineamients establecids en la Nrmativa para Fnds de Inversión y sus Sciedades Administradras aprbada mediante Reslución Administrativa SPVS- IV-N 421 del 13 de agst de 2004 Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 15/25

16 b) Peridicidad El plaz de presentación de dich reprte será hasta hras 18:00 del décim día calendari psterir a la fecha de fin de semestre. Cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se d) Otrs aspects Adicinalmente, las entidades que actualicen sus garantías, cnstituyan garantías adicinales sliciten la liberación de gravámenes de valres cnstituids cm garantías deben presentar en frma bligatria dich reprte actualizad. Asimism, la slicitud de pignración liberación de gravámenes de valres cnstituids cm garantías a favr del ente reguladr, debe cntener bligatriamente la siguiente infrmación: Tip de valr Cantidad Valr Nminal Emisr Imprte cnstituid cm garantía Códig de pizarra Fecha de emisión Fecha de vencimient Plaz en días El códig únic de identificación de la Entidad de Depósit de Valres (CUI en ls cas de liberación de gravámenes de valres desmaterializads). Reprte de Mvimients de Cartera a) Frmat Frma FI-15: Reprte de Mvimients de Cartera, de acuerd al frmat establecid en el Manual del Sistema de Mnitre del Mercad de Valres. b) Peridicidad Diaria, hasta hras 10:00 a.m. del siguiente día hábil. El Reprte de Mvimients crrespndiente a fines de semana feriads deberá ser remitid el primer día hábil siguiente. Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 16/25

17 Reprte de Cmpra, Rescates y Preaviss a) Frmat Frma FI-16: Reprte de Cmpra, Rescates y Preaviss, de acuerd al frmat establecid en el Manual del Sistema de Mnitre del Mercad de Valres. b) Peridicidad Diaria, hasta hras 10:00 a.m. del siguiente día hábil. Reprte de Cmpra, Rescates y Preaviss crrespndiente a fines de semana feriads deberá ser remitid el primer día hábil siguiente. Reprtes de la situación financiera de la Sciedad Administradra Ls frmats están establecids, en la Reslución Administrativa N 1296/2006 de fecha 24 de nviembre de 2006 que aprueba el Manual Únic de Cuentas. a) Peridicidad y plaz Frma A2 : Semestral Frma B2 : Semestral Frma C : Semestral Frma D : Semestral Frma E : Semestral Hasta hras 18:00 del 31 de juli del mism añ, ls crrespndientes a juni sin dictamen de auditr extern, y Dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputable a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici, ls crrespndientes a diciembre cn dictamen de auditr extern, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. En cas de que las fechas antes mencinadas cincidan cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Estads Financiers cn dictamen de auditria externa. a) Frmat El infrme de ls auditres externs debe estar presentad de acuerd a ls estándares que rigen la prfesión, debiend cntener cm mínim l siguiente: Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 17/25

18 Dictamen del auditr extern. Infrme de evaluación del sistema de cntrl intern. Infrmes de cumplimient de la nrmativa vigente para el cas de la Sciedad Administradra y para ls Fnds de Inversión que administre, de acuerd a instruccines que emita ASFI al respect. Infrme de seguimient a las bservacines de la última inspección realizada pr ASFI. Infrme de seguimient a las bservacines al sistema de cntrl intern efectuadas pr el anterir trabaj de auditría externa. Ls estads financiers que frman parte de este infrme deben estar elabrads de acuerd a ls frmats de presentación semestral señalads en el anterir punt. b) Peridicidad y plaz Anualmente, dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputables a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici (al 31 de diciembre), el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente, cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Reprte de la situación financiera del Fnd de Inversión Ls frmats están establecids, en la Reslución Administrativa N 1296/2006 de fecha 24 de nviembre de 2006 que aprueba el Manual Únic de Cuentas, el cual establece ls siguientes frmats: a) Peridicidad y plaz Frma A1 : Mensual Frma B1 : Mensual Cn plaz de presentación hasta hras 18:00 del décim día del mes siguiente al de la infrmación, cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Frma A2 : Semestral Frma B2 : Semestral Frma FI-13: Estad de btención de valr de cuta e infrmación financiera del ttal de cutas del fnd Hasta hras 18:00 del 31 de juli del mism añ, ls crrespndientes a juni sin pinión de auditr extern, y dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputable a partir de la fecha de cierre del respectiv Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 18/25

19 ejercici, ls crrespndientes a diciembre cn pinión de auditr extern, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. En cas de que las fechas antes mencinadas cincidan cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Para ls Reprtes de la situación financiera del Fnd de Inversión, cn dictamen de auditría externa, las mdificacines sn las siguientes: Reprtes de la situación financiera del Fnd de Inversión, cn dictamen de auditría externa. a) Frmat El infrme de ls auditres externs debe estar presentad de acuerd a ls estándares que rigen la prfesión, debiend cntener cm mínim l siguiente: - Opinión del auditr extern. - Infrme de evaluación del sistema de cntrl intern. - Infrme de seguimient a las bservacines de la última inspección realizada pr ASFI. - Infrme de seguimient a las bservacines al sistema de cntrl intern efectuadas pr el anterir trabaj de auditría externa. Ls estads financiers que frman parte de este infrme deben estar elabrads de acuerd a ls frmats de presentación semestral señalads en el anterir punt. Publicación en Prensa de Estads Financiers. a) Frmat Ls frmats están establecids, en la Reslución Administrativa N 1296/2006 de fecha 24 de nviembre de 2006 que aprueba el Manual Únic de Cuentas, el cual establece ls siguientes frmats: Frma A3 : Semestral Frma B3 : Semestral Frma C : Semestral Frma D : Semestral Frma E : Semestral b) Peridicidad y Plaz Semestral, deben ser publicads en prensa, debiend presentar un ejemplar a ASFI de acuerd a l siguiente: - Hasta hras 18:00 del 31 de juli del mism añ, ls crrespndientes a juni sin dictamen de auditr extern, y Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 19/25

20 - Dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputable a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici, ls crrespndientes a diciembre cn dictamen de auditr extern, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. En cas de que las fechas antes mencinadas cincidan cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Reprtes de la situación financiera del Fnd de Inversión a) Frmat Ls frmats están establecids, en la Reslución Administrativa SPVS -IV-N 1296/2006 de fecha 24 de nviembre de 2006 que aprueba el Manual Únic de Cuentas, el cual establece ls siguientes frmats: Frma A3 : Mensual Frma B3 : Mensual b) Peridicidad y plaz Mensual, hasta hras 18:00 del décim día del mes siguiente al de la infrmación, cuand éste cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Reprtes de la situación financiera del Fnd de Inversión, cn dictamen de auditria externa. a) Frmat El infrme de ls auditres externs debe estar presentad de acuerd a ls estándares que rigen la prfesión, debiend cntener cm mínim l siguiente: - Dictamen del auditr extern. - Infrme de evaluación del sistema de cntrl intern. - Infrme de cumplimient de la nrmativa vigente, de acuerd a instruccines que emita ASFI al respect. - Infrme de seguimient a las bservacines de la última inspección realizada pr ASFI. - Infrme de seguimient a las bservacines al sistema de cntrl intern efectuadas pr el anterir trabaj de auditria externa. Ls estads financiers que frman parte de este infrme deben estar elabrads de acuerd a ls frmats de presentación semestral señalads en el anterir punt. Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 20/25

21 b) Peridicidad Anualmente, dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputables a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici (al 31 de diciembre), el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente, cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se extenderá hasta el siguiente día hábil. Prspects de ls Fnds de Inversión a) Frmat De acuerd a l estipulad en el Manual de Prspects de Fnds de Inversión, emitid mediante Reslución Administrativa SPVS-IV-N.076 de 2 de marz de 2000, la infrmación de ls prspects debe ser actualizada hasta la última fecha de fin de semestre, debiend enviar un ejemplar a ASFI en el plaz definid a cntinuación. b) Peridicidad Semestralmente, hasta hras 18:00, del trigésim día del mes siguiente al de fin de semestre, cuand este día cincida cn un feriad, sábad dming, el plaz se Se entenderá que ls semestres cierran al últim día de juni y diciembre de cada añ. La Sciedad Administradra, además, debe enviar ls prspects cn sus respectivas actualizacines y/ mdificacines a ls participantes dentr de ls diez días siguientes del plaz máxim establecid para la presentación de ls prspects a ASFI. Memria Anual de la Sciedad Administradra a) Frmat Debe cntener mínimamente la infrmación que establece el artícul 331 del Códig de Cmerci. b) Peridicidad Anualmentel y dentr de ls cient chenta (180) días calendari siguientes al cierre de cada ejercici (al 31 de diciembre), el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente, cuand esta fecha cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Infrme de características de valres adquirids en Mercad Primari y sus cupnes amrtizacines parciales Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 21/25

22 a) Frmat Reprte a las Blsas de Valres de acuerd al frmat que ésta establezca. b) Peridicidad Diaria de acuerd al hrari que establezca la Blsa, cada vez que realicen cmpras en mercad primari. Las Blsas de Valres, deberá tmar las medidas necesarias para recibir dicha infrmación, e impartir las instruccines crrespndientes a las Sciedades Administradras de Fnds de Inversión. Las Blsas de Valres deberá enviar diariamente a la Autridad de Supervisión del Sistema Financier la infrmación indicada en ls archivs electrónics B y E de acuerd al Manual del Sistema de Mnitre y en ls plazs establecids en el mism. La Sciedades Administradras de Fnds de inversión, serán las respnsables pr ls errres, misines y atrass en el enví de la infrmación de características de valres adquirids en Mercad Primari y sus cupnes amrtizacines parciales las Blsas de Valres, debiend esta última cmunicar dichas situacines prtunamente a la Autridad de Supervisión del Sistema Financier. Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 22/25

23 INFORMACIÓN A SER ENVIADA POR LAS ENTIDADES DE DEPÓSITO DE VALORES Reprte de Desmaterialización de Valres a) Frmat Frma EDV-1: Reprte de Desmaterialización de Valres, de acuerd al frmat enviad pr la Sciedad. b) Peridicidad Semanal, hasta hras 10:00 a.m. del primer día hábil de la siguiente semana. Reprte de Stck de Valres Representads Mediante Antacines en Cuenta a) Frmat Frma EDV-2: Reprte de Desmaterialización de Valres, de acuerd al frmat enviad pr la Sciedad. b) Peridicidad Semanal, hasta hras 10:00 a.m. del primer día hábil de la siguiente semana. Reprtes de la situación financiera de las Entidades de Depósit Ls frmats están establecids, en la Reslución Administrativa N 1296/2006 de fecha 24 de nviembre de 2006 que aprueba el Manual Únic de Cuentas. a) Peridicidad y plaz Frma A1 : Mensual Frma B1 : Mensual Cn plaz de presentación hasta hras 18:00 del décim día del mes siguiente al de la infrmación, cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Frma A2 : Semestral Frma B2 : Semestral Frma C : Semestral Frma D : Semestral Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 23/25

24 Frma E : Semestral - Hasta hras 18:00 del 31 de juli del mism añ, ls crrespndientes a juni sin dictamen de auditr extern, y - Dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputables a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici, ls crrespndientes a diciembre cn dictamen de auditr extern, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. En cas de que las fechas antes mencinads cincidan cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Estads Financiers cn dictamen de auditría externa. a) Frmat El frmat del infrme de ls auditres externs debe estar presentad de acuerd a ls estándares que rigen la prfesión, debiend cntener cm mínim l siguiente: - Dictamen del auditr extern - Infrme de evaluación del sistema de cntrl intern. - Infrme de cumplimient de la nrmativa vigente, de acuerd a instruccines que emita ASFI al respect. - Infrme de seguimient a las bservacines de la última inspección realizada pr ASFI. - Infrme de seguimient a las bservacines al sistema de cntrl intern efectuadas pr el anterir trabaj de auditria externa. Ls estads financiers que frman parte de este infrme deben estar elabrads de acuerd a ls frmats de presentación semestral señalads en el anterir punt. b) Peridicidad y plaz Anualmente, dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputables a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici (al 31 de diciembre), el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente, cuand este día cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se extenderá hasta el siguiente día hábil. Publicación en Prensa de Estads Financiers a) Frmat Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 24/25

25 Ls frmats están establecids, en la Reslución Administrativa SPVS -IV-N 1296/2006 de fecha 24 de nviembre de 2006 que aprueba el Manual Únic de Cuentas, el cual establece ls siguientes frmats: Frma A3 : Semestral Frma B3 : Semestral Frma C : Semestral Frma D : Semestral Frma E : Semestral b) Peridicidad Semestral, deben ser publicads en prensa, debiend presentar un ejemplar a ASFI de acuerd a l siguiente: - Hasta hras 18:00 del 31 de juli del mism añ, ls crrespndientes a juni sin dictamen de auditr extern, y - Dentr de ls cient veinte (120) días calendari cmputable a partir de la fecha de cierre del respectiv ejercici, ls crrespndientes a diciembre cn dictamen de auditr extern, el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente. En cas de que las fechas antes mencinadas cincidan cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Memria Anual a) Frmat Debe cntener mínimamente la infrmación a que hace referencia el artícul 331 del Códig de Cmerci. b) Peridicidad y plaz de presentación Anualmentel y dentr de ls cient chenta (180) días calendari siguientes al cierre de cada ejercici (al 31 de diciembre), el plaz de presentación será hasta hras 18:00 de la fecha crrespndiente, cuand esta fecha cincida cn un día feriad, sábad dming, el plaz se Libr 10 Títul I Capítul I Anex 1 Página 25/25