ANEXO PONDERADORES Y GRADOS DE RIESGO ASOCIADOS A OTRAS CONTRAPARTES Y GARANTÍAS

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1 ANEXO PONDERADORES Y GRADOS DE RIESGO ASOCIADOS A OTRAS CONTRAPARTES Y GARANTÍAS Las opracions a las qu s rfir la fracción II d la Disposición 6.7.4, así como las garantías rals financiras o prsonals utilizadas por las Institucions para llvar a cabo la cobrtura dl risgo, dbrán pondrars d acurdo al grado d risgo qu corrsponda a la contrapart o misor d la cobrtura con la cual s llvó a cabo la opración. Para fctos d dtrminar l pondrador d risgo asociado, las Institucions dbrán idntificar dicha contrapart o misor d la garantía n l grupo qu corrsponda d acurdo a lo siguint: I El grupo I stará intgrado por: I. Opracions con o a cargo dl Banco d México. Opracions con o a cargo dl Gobirno Fdral. Opracions con o a cargo dl Instituto para la Protcción al Ahorro Bancario (IPAB) Opracions con o a cargo d cualquira d los siguints organismos: Banco d Pagos Intrnacionals, Fondo Montario Intrnacional, Banco Cntral Europo y Comunidad Europa. V. Las dmás opracions autorizadas qu s asimiln a st grupo. Las opracions y activos con o a cargo d las prsonas comprndidas n st grupo, tndrán una pondración por risgo d 0 (cro) por cinto. II El grupo II stará intgrado por: I. Opracions con o a cargo d gobirnos cntrals d paíss xtranjros y/o sus bancos cntrals. Opracions con o a cargo d organismos multilatrals d dsarrollo o fomnto d caráctr intrnacional. Las dmás opracions autorizadas qu s asimiln a st grupo. Las opracions con o a cargo d las prsonas comprndidas n st grupo dbrán sr pondradas conform al grado d risgo a qu corrsponda la calificación crditicia asignada por alguna Institución Calificadora al misor o contrapart d qu s trat, sgún lo dispusto n la tablas a) y b) dl prsnt Anxo. En caso d no xistir calificación para l misor o la contrapart d qu s trat, la pondración por risgo srá la indicada n la tabla a) para opracions dl grupo II no calificadas. Las opracions sñaladas n la fracción II d st grupo qu s ralicn con organismos multilatrals d dsarrollo o fomnto d caráctr intrnacional incluidos n l listado a qu s rfir la Tabla c) cumplan con los rquisitos siguints, tndrán una pondración por risgo d 0 (cro) por cinto: 1. Calificación d misor a largo plazo ubicada n grado d risgo 1; 2. Estructura accionaria, qu n gran proporción sa d Estados sobranos con calificacions d misor a largo plazo corrspondints a grado d risgo 1 o mjor, o bin, la mayoría dl financiaminto dl organismo multilatral d dsarrollo o fomnto d caráctr intrnacional, s ralic n forma d accions o capital abonado y l grado d apalancaminto no xista o sa muy rducido; 3. Furt rspaldo accionario xhibido por: l volumn d capital dsmbolsado por los accionistas, l capital adicional qu los organismos multilatrals d dsarrollo o fomnto d caráctr intrnacional tinn drcho a xigir n caso ncsario al objto d amortizar sus pasivos, y las continuas aportacions d capital y nuvos compromisos d aportación por part d los accionistas sobranos;

2 4. Tnga un adcuado nivl d capital y liquidz; y 5. Prsnt rquisitos rglamntarios strictos para la concsión d créditos y políticas financiras consrvadoras, incluyndo, ntr otras, las condicions siguints: III a) Procso structurado d aprobación, límits intrnos a la capacidad crditicia y a la concntración d risgos (por país, sctor y catgoría individual d risgo y crédito), b) Aprobación d los créditos más importants por l consjo d administración o por un comité d consjo d administración, c) Calndarios fijos d amortización, d) Sguiminto ficaz dl uso d los fondos dl crédito, ) Examn dl stado dl préstamo, f) Evaluación rigurosa dl risgo y g) Dotación d provisions para insolvncias. El grupo III stará intgrado por: I. Dpósitos y opracions con o a cargo d ntidads financiras filials d institucions d banca múltipl. Dpósitos y opracions con o a cargo d institucions d banca múltipl y d casas d bolsa, constituidas n México. Dpósitos y opracions con o a cargo d institucions d sguros autorizadas n México. Las dmás opracions autorizadas qu s asimiln a st grupo. Las opracions con o a cargo d las prsonas comprndidas n st grupo dbrán sr pondradas conform al grado d risgo a qu corrsponda la calificación crditicia asignada por alguna Institución Calificadora al misor o contrapart d qu s trat, sgún lo dispusto n tablas a) y b) dl prsnt Anxo. En caso d no xistir calificación para l misor o la contrapart d qu s trat, la pondración por risgo srá la indicada n la tabla a) para opracions dl grupo III no calificadas. Asimismo, las opracions con o a cargo d institucions d banca múltipl qu no cuntn con al mnos dos calificacions o qu stas institucions no las rvln, starán sujtas a una pondración por risgo d 100 por cinto. IV El grupo IV stará intgrado por: I. Dpósitos y opracions con o a cargo d institucions d banca d dsarrollo. Opracions con o a cargo d fidicomisos públicos constituidos por l Gobirno Fdral para l fomnto conómico. Opracions con o a cargo d organismos dscntralizados dl Gobirno Fdral y mprsas productivas dl stado. Las dmás opracions autorizadas qu s asimiln a st grupo. Las opracions comprndidas n st grupo tndrán una pondración por risgo d 20 por cinto. Sin prjuicio d lo stablcido n l párrafo antrior, las opracions con o a cargo d institucions d banca d dsarrollo n las qu, conform a sus rspctivas lys orgánicas, l Gobirno Fdral rsponda n todo timpo por dichas opracions, tndrán una pondración por risgo d 0 (cro) por cinto. V El grupo V stará intgrado por:

3 Opracions con o a cargo dl Gobirno dl Distrito Fdral, d los stados y d los municipios, o sus organismos dscntralizados, o avaladas o garantizadas por l stado al qu dichos municipios u organismos prtnzcan. Las opracions comprndidas n st grupo no srán sujtas d rconociminto d garantías rals o prsonals qu ya hayan sido considradas al momnto d su calificación. Las opracions comprndidas n st grupo tndrán una pondración por risgo d: I. El 20 por cinto si s ncuntran rgistrados ant la Scrtaría, cuntan con calificacions d al mnos dos Institucions Calificadoras autorizadas y la calificación otorgada al stado, municipio u organismo dscntralizado d qu s trat corrspond al mnos a la sgunda catgoría d calificación siguint infrior a la calificación otorgada al Gobirno Fdral, sgún la scala qu corrsponda, corto plazo o largo plazo y duda n psos o duda n monda xtranjra. El 50 por cinto si s ncuntran rgistrados ant la Scrtaría, cuntan con calificacions d al mnos dos Institucions Calificadoras autorizadas y la calificación otorgada al stado, municipio u organismo dscntralizado d qu s trat s ncuntra n la trcra o cuarta catgoría d calificación siguint infrior a la calificación otorgada al Gobirno Fdral, sgún la scala qu corrsponda, corto plazo o largo plazo y duda n psos o duda n monda xtranjra. El 115 por cinto si s ncuntran rgistrados ant la Scrtaría, cuntan con calificacions d al mnos dos Institucions Calificadoras autorizadas y la calificación otorgada al stado, municipio u organismo dscntralizado d qu s trat s mnor a la cuarta catgoría d calificación siguint infrior a la calificación otorgada al Gobirno Fdral, sgún la scala qu corrsponda, corto plazo o largo plazo y duda n psos o duda n monda xtranjra. El 150 por cinto si no s ncuntran rgistrados ant la Scrtaría o no cuntan con al mnos dos calificacions d dos Institucions Calificadoras autorizadas. Para dtrminar la difrncia ntr las catgorías d calificación a qu s rfirn las fraccions I, II y III antriors, s tomarán las calificacions d aqulla Institución Calificadora qu rgistr la mayor difrncia ntr la catgoría rlativa al Gobirno Fdral y la catgoría rlativa al Estado, municipio u organismo dscntralizado d qu s trat. Los créditos y valors a cargo d municipios o sus organismos dscntralizados qu no cuntn con calificación propia, pro qu stén avalados o garantizados por l stado al qu prtnzcan, tndrán l porcntaj d pondración qu corrsponda a dicho stado por una opración similar, conform a los numrals I a IV antriors. Para fctos d lo stablcido n las fraccions I a IV antriors s ntndrá como catgoría d calificación siguint infrior al grado d calificación otorgado por las Institucions Calificadoras rconocidas, rprsntado por ltras, qu a su vz podrán tnr difrnts nivls rprsntados por númros y/o signos qu rprsntn una calificación mnor inmdiata rspcto a otra dtrminada, con bas n las variacions d las ltras. VI En l grupo VI s dbrán considrar: Opracions con o a cargo d prsonas morals, o físicas con actividad mprsarial, cuyo import no xcda l quivalnt n monda nacional a cuatro millons d UDIs y qu cuntn con una calificación crditicia asignada por alguna d las Institucions Calificadoras al misor o contrapart d qu s trat. El pondrador por risgo srá dtrminado conform al grupo VII-A. VII-A En l grupo VII-A s clasificarán:

4 I. Las opracions con o a cargo d prsonas morals o físicas con actividad mprsarial qu, individualmnt o n su conjunto, rspcto dl mismo misor o contrapart, san iguals o mayors al import quivalnt n monda nacional a cuatro millons d UDIs, no incluidas n los grupos antriors. Dpósitos y opracions con o a cargo d institucions bancarias, casas d bolsa o sus quivalnts n l xtranjro. Dpósitos y opracions con o a cargo d institucions d sguros dl xtrior. No s rconocrán las garantías rals o prsonals d las opracions comprndidas n st grupo qu ya hayan sido considradas n la calificación otorgada por una Institución Calificadora. Las opracions comprndidas n st grupo dbrán sr pondradas conform al grado d risgo a qu corrsponda la calificación crditicia asignada por alguna d las Institucions Calificadoras al misor o contrapart d qu s trat, sgún lo dispusto n tablas a) y b) dl prsnt Anxo. Sin prjuicio dl párrafo antrior, para fctos d pondrar las Opracions sñaladas n la fracción II dl VII-A s dbrá utilizar la calificación crditicia n scala global asignada por alguna d las Institucions Calificadoras al gobirno cntral dl país xtranjro al cual prtnc la institución bancaria, casa d bolsa y sus quivalnts n l xtranjro, con la cual s mantinn dichas opracions. En caso d no xistir calificación para l misor, contrapart o gobirno cntral dl país xtranjro d qu s trat, la pondración por risgo srá la indicada n la tabla a) para opracions dl VII no calificadas. En ningún caso l pondrador por risgo qu s asign a las opracions no calificadas comprndidas n st grupo podrá sr infrior a la dl gobirno cntral dl país al qu prtnzcan. VII-B En l grupo VII-B s clasificarán las opracions con o a cargo d prsonas morals o físicas con actividad mprsarial, qu, individualmnt o n su conjunto, rspcto dl mismo misor o contrapart, san iguals o mayors al import quivalnt n monda nacional a cuatro millons d UDIs, no incluidas n los grupos antriors y s tratn d créditos otorgados para proyctos d infrastructura. Las opracions comprndidas n st grupo no srán sujtas d rconociminto d garantías rals o prsonals qu ya hayan sido considradas n la calificación crditicia asignada por alguna d las Institucions Calificadoras. Las opracions comprndidas n st grupo dbrán sr pondradas, conform al grupo antrior tratándos d la part no cubirta d los créditos comprndidos n st grupo. Por lo qu rspcta a la part cubirta d los créditos comprndidos n st grupo, tndrá una pondración por risgo d: I. D 20 por cinto si son créditos otorgados a concsionarios qu: a) Cuntan con contratos d prstación d srvicios clbrados con dpndncias, stados, municipios y sus organismos dscntralizados o dsconcntrados, así como otras ntidads dl sctor público; b) Dichos organismos públicos s obligan al pago d una tarifa para cubrir la invrsión financiada con duda, y c) La obligación sñalada n l inciso b) antrior stá garantizada o rspaldada con participacions d ingrsos fdrals, o bin, con prsupusto fdral, ya sa a través d un fidicomiso o por mdio d una lína d crédito contingnt otorgada por la banca d dsarrollo a las dpndncias, ntidads u organismos rfridos.

5 D 20 por cinto si son créditos qu cuntn con garantías irrvocabls incondicionals otorgadas por la banca d dsarrollo, por fidicomisos públicos constituidos por l Gobirno Fdral para l fomnto conómico, o por l Fondo Nacional d Infrastructura. D 0 (cro) por cinto si son créditos para proyctos d infrastructura qu cuntn con garantías irrvocabls incondicionals a cargo d organismos multilatrals d dsarrollo o fomnto d caráctr intrnacional qu cumplan con los rquisitos stablcidos n l VIII El grupo VII s intgrará por cualquir opración no comprndida n los grupos dl I a VII tnindo una pondración por risgo d 100 por cinto. Tabla a) Corrspondncia d Calificacions y Grados d Risgo a Largo Plazo Grados d Risgo Escalas d Calificación Rconocidas Escala Global Pondrador d Risgo Escala Local México Pondrador d Risgo Método Estándar S&P MOODY S FITCH HR RATINGS II III VI y VII S&P MOODY S FITCH HR RATINGS VERUM II III VI y VII AAA Aaa AAA HR AAA (G) AA+ Aa1 AA+ HR AA+ (G) 1 0% 20% 20% AA Aa2 AA HR AA (G) AA- Aa3 AA- HR AA- (G) A+ A1 A+ HR A+ (G) 2 A A2 A HR A (G) 20% 20% 50% mxaaa Aaa.mx AAA (mx) HR AAA AAA/M 20% 20% 20% A- A3 A- HR A- (G) BBB+ Baa1 BBB+ HR BBB+ (G) mxaa+ Aa1.mx AA+ (mx) HR AA+ AA+/M 3 BBB Baa2 BBB HR BBB (G) 50% 20% 100% mxaa Aa2.mx AA (mx) HR AA AA/M 50% 20% 50% BBB- Baa3 BBB- HR BBB- (G) mxaa- Aa3.mx AA- (mx) HR AA- AA-/M mxa+ A1.mx A+ (mx) HR A+ A+/M mxa A2.mx A (mx) HR A A/M BB+ Ba1 BB+ HR BB+ (G) mxa- A3.mx A- (mx) HR A- A-/M 4 BB Ba2 BB HR BB (G) 100% 100% 100% 100% 20% 100% BB- Ba3 BB- HR BB- (G) mxbbb+ mxbbb Baa1.mx Baa2.mx BBB+ (mx) BBB (mx) HR BBB+ HR BBB BBB+/M BBB/M mxbbb- Baa3.mx BBB- (mx) HR BBB- BBB-/M B+ B1 B+ HR B+ (G) mxbb+ Ba1.mx BB+ (mx) HR BB+ BB+/M 5 B B2 B HR B (G) 100% 150% 150% mxbb Ba2.mx BB (mx) HR BB BB/M 100% 100% 100% B- B3 B- HR B- (G) mxbb- Ba3.mx BB- (mx) HR BB- BB-/M HR C+ (G) mxb+ B1.mx B+ (mx) HR B+ B+/M CCC Caa CCC HR C (G) mxb B2.mx B (mx) HR B B/M 6 CC Ca CC 150% 150% 150% 150% 150% 150% HR C- (G) mxb- B3.mx B- (mx) HR B- B-/M C C C mxccc Caa1.mx CCC (mx) HR C+ C/M

6 mxcc Caa2.mx CC (mx) HR C D/M Caa3.mx C (mx) HR C- Ca.mx C.mx No Calificado 100% 100% 100% 100% 100% 100% Tabla b). Tabla d Corrspondncia d Calificacions y Grados d Risgo a Corto Plazo Grados d Escalas d Calificación Rconocidas Risgo Corto Plazo Escala Global Escala Local México Pondrador d Método Risgo Estándar S&P MOODY S FITCH HR RATINGS S&P MOODY S FITCH HR RATINGS VERUM A-1+ F1+ HR+1 (G) mxa-1+ F1+(mx) HR+1 1+/M 1 P-1 MX-1 20% A-1 F1 HR1 (G) mxa-1 F1 (mx) HR1 1/M 2 A-2 P-2 F2 HR2 (G) mxa-2 MX-2 F2 (mx) HR2 2/M 50% 3 A-3 P-3 F3 HR3 (G) mxa-3 MX-3 F3 (mx) HR3 3/M 100% 4 B B HR4 (G) mxb B (mx) HR4 4/M 120% 5 C NP C HR5 (G) mxc MX-4 C (mx) HR5 D/M 150% Los créditos a corto plazo no calificados srán pondrados al 100%. Tabla c) Lista d Organismos Multilatrals d Dsarrollo o Fomnto d Caráctr Intrnacional 1. Banco Intrnacional d Rconstrucción y Dsarrollo (BIRD) 2. Corporación Financira Intrnacional (CFI) 3. Banco Asiático d Dsarrollo (ADB), 4. Banco Africano d Dsarrollo (AfDB) 5. Banco Europo d Rconstrucción y Dsarrollo (BERD) 6. Banco Intramricano d Dsarrollo (BID) 7. Banco Europo d Invrsions (BEI) 8. Fondo Europo d Invrsions (FEI) 9. Banco Nórdico d Invrsions (NIB) 10. Banco d Dsarrollo dl Carib (CDB)

7 11. Banco Islámico d Dsarrollo (IDB) 12. Banco d Dsarrollo dl Consjo d Europa (BDCE) 13. Facilidad Financira Intrnacional para la Inmunización (FFIIm) 14. Organismo Multilatral d Garantías para Invrsions (OMGI) * Modificado DOF