Cómo manejar el dinero de tu empresa de manera efectiva. Liliana Janer Q.

Transcripción

1 Cómo manejar el dinero de tu empresa de manera efectiva. Liliana Janer Q. Bogotá Emprende. Prohibida la reproducción total o parcial bajo cualquier forma. 1

2 Objetivo A través de esta cápsula de conocimiento, usted estará en capacidad de comprender la importancia de manejar un buen nivel de liquidez en su empresa identificar la disponibilidad de efectivo en su empresa obtener herramientas que ayuden a mantener el nivel de liquidez, identifiquen la disponibilidad y faciliten la consecución del dinero divisar políticas y estrategias que le permitan ser más eficiente en el manejo del dinero de su empresa. 2

3 Tabla de contenido Conceptos del manejo del efectivo en la empresa Liquidez Disponibilidad Consecución Herramientas e indicadores 3

4 Conceptos de manejo de efectivo Cuál es el dinero efectivo de la empresa? Dinero que se encuentra en la caja Dinero que se encuentra en las cuentas corrientes bancarias de la empresa Depósitos a la vista Sobregiros bancarios Prestamos a corto plazo Carácter: propio o prestado 4

5 Conceptos de manejo de efectivo Para qué necesitamos dinero en efectivo? para establecer la infraestructura de la actividad empresarial para pagar los costos operativos de la actividad empresarial para esperar el pago de la actividad empresarial (30 a 90 días) Efectivo Utilidades 5

6 Conceptos de manejo de efectivo Cómo manejar el dinero de manera efectiva? conozca el nivel de liquidez de su empresa conozca la disponibilidad de los recursos conozca los mecanismos de consecución del dinero 6

7 Busque las respuestas correctas Liquidez Cuándo y cuánto dinero habrá en la empresa para desarrollar la actividad empresarial? Disponibilidad Dónde está el dinero? Consecución Cómo consigo el dinero? 7

8 Liquidez: Sin efectivo no hay actividad. Fecha Período 1 Período 2 Período 3 Período N Saldo inicial $0 $2 $3 $10 Flujo de entradas Flujo de salidas Saldo final disponible $10 $20 $25 $40 $8 $19 $18 $26 $2 $3 $10 $24 Gráfico 11. Flujo de caja trimestral Maximize su flujo de caja. 8

9 Flujo de entradas y salídas de dinero Flujo de entrada > Flujo de salída = Flujo positivo Flujo de entrada < = Flujo de salída Flujo negativo

10 Liquidez: flujo de entradas y salídas de dinero Cuándo y cuánto dinero entrará y saldrá? Anticipos de clientes $ $ Pagos a proveedores Prestamos $ $ Pago de prestamos Pagos de clientes $ $ Pago a colaboradores Capitalizaciones $ $ Pago a socios o accionistas 10

11 Liquidez: flujo de entradas y salídas de dinero En etapa de creación de la empresa $ Pagos a proveedores $ $ Pago de prestamos Pagos de clientes $ Capitalizaciones $ 11

12 Liquidez: flujo de entradas y salídas de dinero En etapa de crecimiento de la empresa $ Pagos a proveedores Prestamos $ $ Pago de prestamos Pagos de clientes $ $ Pago a colaboradores Capitalizaciones $ 12

13 Ejercicio No. 1: Conozca los personajes que alimentan los flujos de entrada en tu empresa : Objetivo: Priorizar la importancia que tiene cada personaje en el flujo de caja de la operación empresarial. Procedimiento: Por parejas contesta y discuta las siguientes preguntas frente a cada personaje, clientes, prestamistas, y socios. Ten en cuenta las caracteristicas propias de tu negocio, sector económico, etapa de madurez, nivel de competencia. Quiénes son? Cuál es el orden de importancia en aportes al flujo de caja de cada uno? Qué condiciones debo mantener para que sus aportes sigan entrando a la empresa? Duración del ejercicio: 5 min. 13

14 Ejercicio No. 2: Conozca los personajes que reciben los flujos de salida de tu empresa : Objetivo: Priorizar la importancia que tiene cada personaje en el flujo de caja de la operación empresarial. Procedimiento: Por parejas contesta y discuta las siguientes preguntas frente a cada personaje, proveedor, prestamista, colaborador y socios. Ten en cuenta las caracteristicas propias de tu negocio, sector económico, etapa de madurez, nivel de competencia. Quiénes son? En que orden de importancia mantendría los flujos de salída de dinero? Qué debo hacer para optimizar el flujo de esta salída de dinero? Duración del ejercicio: 5 min. 14

15 Disponibilidad Liquidez Disponibilidad: Dónde está el dinero? El balance contable Activo Pasivo Activo Corriente Caja y Bancos Inversiones de CP Cuentas por cobrar Inventario de materia prima producto en proceso producto terminado Activo de LP Inversiones de LP Activo Fijo Maquinaria Terrenos Vehiculos Equipo de oficina Diferidos Pasivo Corriente Cuentas x pagar Prestamos x pagar Prestaciones x pagar Pasivo a Largo Plazo Prestamos a LP Otros pasivos Anticipos de clientes Patrimonio Capital Reservas Utilidades por repartir Resultado del ejercicio 15

16 Resultado del manejo eficiente de los recursos operativos Ingresos Ventas Egresos Costos Gastos Resultados Activo Activo Corriente Caja y Bancos Inversiones de CP Cuentas por cobrar Inventario de materia prima producto en proceso producto terminado Activo de LP Inversiones de LP Activo Fijo Maquinaria Terrenos Vehiculos Equipo de oficina Diferidos Pasivo Pasivo Corriente Cuentas x pagar Prestamos x pagar Prestaciones x pagar Pasivo a Largo Plazo Prestamos a LP Otros pasivos Anticipos de clientes Patrimonio Capital Reservas Utilidades por repartir Resultado del ejercicio 16

17 Dónde y cómo consigo el dinero propio de manera eficiente? Cuenta del estado financiero: Requiere eficiencia en el: Cuentas por cobrar Manejo de cartera Inventarios Manejo de inventarios Cuentas por pagar Manejo de proveedores Costos y gastos Manejo de compras Anticpos de clientes Manejo de anticipos Activos fijos Manejo de activos fijos 17

18 Estrategias de consecución de recursos: cómo consigo el dinero? Estrategias que permitan: aumentar flujos de entrada acelerar el flujo de entrada disminuir los flujos de salida 18

19 Cómo aumentar los flujos de entrada propios? Estrategias a seguir: aumentar ventas aumentar precios aumentar margen disminuir descuentos 19

20 Ejercicio No. 3 Objetivo: Explorar las implicaciones de las estrategias de aumento de flujos de entrada de dinero en tu empresa. Procedimiento: Por parejas, discuta las implicaciones de aplicar las estrategias de aumento de flujo de entradas en el manejo de cartera, inventarios, proveedores, compras, anticipos de clientes. Ten en cuenta las características propias de tu negocio, sector y competencia: aumentar ventas aumentar precios aumentar margen (disminuir costos) disminuir descuentos Duración del ejercicio: 6 min.. 20

21 Cómo acelerar los flujos de entrada propios? Estrategias a seguir: aumentar ventas de contado aumentar anticipos de clientes disminuir plazos de crédito 21

22 Ejercicio No. 4 Objetivo: Explorar las implicaciones de la aplicación de las estrategias de aceleración de flujos de entrada de dinero en tu empresa. Procedimiento: Por parejas, discuta las implicaciones de aplicar las estrategias de aceleración de flujo de entradas en el manejo de cartera, inventarios, proveedores, compras, anticipos de clientes. Ten en cuenta las caracteristicas propias de tu negocio, sector y competencia: : aumentar ventas de contado aumentar anticipos de clientes disminuir plazos de crédito Duración del ejercicio: 6 min.. 22

23 Cómo disminuir los flujos de salída? Estrategias a seguir: disminuir costos de producción disminuir gastos optimizar negociaciones con proveedores, mayores plazos de pago Comprar insumos y servicios cuando se necesiten 23

24 Ejercicio No. 5 Objetivo: Explorar las implicaciones de la aplicación de las estrategias de disminución de flujos de salida de dinero en tu empresa. Procedimiento: Por parejas, discuta las implicaciones de aplicar las estrategias de disminución del flujo de salidas en el manejo de cartera, inventarios, proveedores, compras, anticipos de clientes. Ten en cuenta las caracteristicas propias de tu negocio, sector y competencia: disminuir costos de producción disminuir gastos optimizar negociaciones con proveedores, mayores plazos de pago Comprar insumos y servicios cuando se necesiten Duración del ejercicio: 6 min. 24

25 Políticas y estrategias del manejo de cartera Manejo de cartera Aplicar la política implica: Aumentar ventas Aumentar precios Disminuir descuentos Aumentar ventas de contado Aumentar anticipos de clientes disminuir plazos de crédito disminuir costos de producción Estructuración del crédito Evaluación del riesgo Solicitud de la historia crediticia y referencias de mi cliente diseñar un programa de incentivos de pagos Monitoreo de cuentas por cobrar Cobranzas Política de crédito: Quién es sujeto de crédito? Cuál es el monto máximo de crédito que puedo otorgar y por el cual puede responder mi cliente? Qué plazos de crédito puedo ofrecer y cuáles necesitan mis clientes? 25

26 Estrategias para manejo de inventarios Manejo de inventarios Aumentar ventas Aumentar precios optimizar negociaciones con proveedores, mayores plazos de pago Comprar insumos y servicios cuando se necesiten Política de justo a tiempo implica: Identificar patrones de entradas y salidas de inventarios para manejar el nivel mínimo de inventarios Identificar lo que necesita impulsar en ventas Identifique condiciones del mercado para aumentar los precios 26

27 Estrategias del manejo de proveedores Política de justo a tiempo implica: Identificar proveedores que puedan atender a esta política Identificar procesos para ser manejados en outsourcing Utilizar herramientas de tecnología que permitan cumplir con esta política. Encontrar el nivel justo de inventarios Aumentar margen (disminuir costos) Aumentar anticipos de clientes disminuir costos de producción disminuir gastos optimizar negociaciones con proveedores, mayores plazos de pago Comprar insumos y servicios cuando se necesiten Manejo de proveedores 27

28 Estrategias del manejo de compras Política de centralización de compras: El manejo de compras debe ser independiente del manejo de proveedores Maneje un proceso de cotización acorde con el valor de la compra. Permite mejor manejo de la política de justo a tiempo. Permite coordinar entradas y salidas de inventario de manera más eficiente Aumentar margen (disminuir costos) Disminuir costos de producción disminuir gastos optimizar negociaciones con proveedores, mayores plazos de pago Comprar insumos y servicios cuando se necesiten Manejo de compras 28

29 Estrategias del manejo de anticipos de clientes Consideraciones: Los anticpos se utilizan solo para el objeto de la actividad contratada. Maneje sus proveedores bajo las mismas condiciones del anticipo para obtener mejores condiciones de precios y descuentos Controle el presupuesto de la actividad contratada Aumentar ventas Aumentar margen (disminuir costos) Aumentar anticipos de clientes Disminuir costos de producción disminuir gastos optimizar negociaciones con proveedores, mayores plazos de pago Comprar insumos y servicios cuando se necesiten Manejo de anticipos de clientes 29

30 Estrategias del manejo de activos fijos Consideraciones: La adquisición de activos fijos debe: Aumentar los resultados positivos de la actividad. No debe comprometer el capital de trabajo de la actividad. Preferiblemente ser de bienes de capital Manejo de activos fijos Aumentar ventas Aumentar margen (disminuir costos) Disminuir costos de producción disminuir gastos 30

31 Cómo evaluar mi desempeño? Indicadores de: liquidez endeuda -miento rentabilidad 31

32 Liquidez: razón corriente Activo corriente Indice esperado:2: / = 3 Pasivo corriente / =

33 Liquidez: prueba ácida Activo corriente menos inventarios Indice esperado: 1: / = 3 Pasivo corriente / =

34 Liquidez: capital de trabajo Activo corriente Pasivo corriente Capital de trabajo Resultado esperado: positivo = =

35 Ejercicio no. 6: Aplicación de formulas ACTIVO PASIVO CORRIENTE CORRIENTE CAJA Y BANCOS $1.000 SOBREGIROS BANCOS $127,449 CXC CLIENTES $638,606 OBLIGACIONES CP $211,777 INVENTARIOS $474,123 PROVEEDORES $554,759 ANTICIPO PROVEEDORES $ IMPUESTOS POR PAGAR $8.840 ANTICIPO IMPUESTOS $149,886 OBLIGACION LABORAL $7.745 TOTAL CORRIENTE $1,310,971 GASTOS POR PAGAR $14,527 ACTIVO FIJO PROVISIONES $1.387 BRUTO $1,366,389 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ DEPRECIACION $ PASIVO LARGO PLAZO $ ACTIVO FIJO NETO $1.195,646 TOTAL PASIVO $ OTROS ACTIVOS PATRIMONIO INVERSIONES $486 CAPITAL SUSCRITO $ DIFERIDOS $ RESERVA LEGAL $7.227 PRESTAMOS A SOCIOS $ REVALORIZACION $61,202 TOTAL OTROS ACTIVOS $ UTILIDAD EJERCICIOS ANT. $180,508 35

36 Recomendaciones para implementar la política de manejo de cartera. Conozca la política de pago de tus clientes (plazos, trámites, contratos, OPs) Defina antes de empezar la relación comercial las condiciones de pago con tus clientes (anticipos, intereses de mora, descuentos por pronto pago) Estructura un contrato que sea claro para ambas partes. No demores la facturación y no cometas errores en la factura ya que esto dilata el pago. Envía estados de cuenta y refuerza el cobro con una llamada telefónica, periodicamente. Un cliente que paga mal o no paga no es un cliente para tu empresa. Evalua la política de crédito. 36

37 Recomendaciones para implementar la política de inventarios. Trabaja de cerca con los proveedores para conocer sus tiempos críticos. Invierta en tecnología que te permita mantener un control adecuado de los inventarios de tu empresa. Optimiza los inventarios: lo que no se vende para qué lo tienes? Dedica los recursos y espacio de tu empresa a productos que realmente se vendan 37

38 Recuerde LIQUIDEZ: Cuide de su liquidez maximizando su flujo de caja. DISPONIBILIDAD: Cuide la disponibilidad de dinero, controlando su cartera, inventarios, proveedores, compras, anticipos y activos fijos. CONSECUCION: Este preparado para conseguir los recursos faltantes, mejore sus indicadores de liquidez, rentabilidad y endeudamiento 38

39 Gracias 39