Alcances y Perspectivas en la Implantación del Presupuesto Basado en Resultados en el Gobierno Federal en México

Transcripción

1 FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS Alcances y Perspectivas en la Implantación del Presupuesto Basado en Resultados en el Gobierno Federal en México Benjamín G. Hill M. Secretaría de Hacienda y Crédito Público Agosto de

2 CONTENIDO 1. Antecedentes 2. Gestión para Resultados (GpR) 3. Presupuesto basado en Resultados (PbR) 4. Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) 5. Avances, retos y perspectiva 2

3 ESTABILIDAD ECONÓMICA México ha logrado la estabilidad económica y de las finanzas públicas desde hace más de una década. Déficit Público y RFSP* (% del PIB) Déficit Público RFSP Deuda del Sector Público y SHRFSP** (% del PIB) Deuda Bruta del Sector Público 90.0 SHRFSP Fuente: SHCP Fuente: SHCP *RFSP: Requerimientos financieros del sector público. ** SHRFSP: Saldo histórico de los requerimientos financieros del sector público 3

4 Islandia Suecia Francia Dinamarca Bélgica Hungría Finlandia Austria Italia Reino Unido Grecia Portugal Holanda Alemania Polonia Rep.Checa Prom. OCDE Irlanda España Noruega Nueva Zelanda Canadá EE.UU. Luxemburgo Japón Eslovenia Australia Suiza Corea México CALIDAD Y NIVEL DEL GASTO No obstante, persiste el reto de: 70% Continuar elevando el nivel de ingreso y gasto público, y Elevar la calidad y efectividad del gasto. Gasto Total del Gobierno General (% del PIB) 60% 50% 40% GRÁFICA 3 Gasto total del gobierno general como % del PIB (varios países) 30% 20% 10% 0% Fuente: OCDE Sistema de Cuentas Nacionales, Panorama de Gobierno,

5 MARCO INSTITUCIONAL DE LA REFORMA HACENDARIA Se han reformado diversos ordenamientos Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Ley de Coordinación Fiscal Ley General de Contabilidad Gubernamental Para Orientar la asignación de recursos a las prioridades nacionales Evaluar los resultados del ejercicio de dichos recursos y utilizar la información del desempeño en la toma de decisiones Armonizar los sistemas de contabilidad Rendir cuentas a la sociedad acerca del uso de los recursos públicos Y con ello, en los tres órdenes de gobierno Fortalecer el sistema hacendario Entregar mejores resultados a la sociedad 5

6 1. Antecedentes 2. Gestión para Resultados (GpR) 3. Presupuesto basado en Resultados (PbR) 4. Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) 5. Avances, retos y perspectiva 6

7 PRINCIPIOS 1. Centrar el diálogo en los resultados 5. Usar la información sobre resultados para aprender, apoyar y para la toma apoyar de decisiones la toma de y rendir decisiones cuentas. 5 1 GpR 2 2. Alinear la planeación, programación, presupuestación, monitoreo y evaluación con resultados 4. Gestionar para, no por, resultados Promover y mantener procesos sencillos de medición e información 7

8 GESTIÓN PARA RESULTADOS (GPR) Concentrar en los resultados la toma de decisiones del proceso de planeación, programación, presupuestación, ejercicio, seguimiento, evaluación, rendición de cuentas y transparencia. Aplicación de los resultados Del ejercicio del gasto mediante los Programas presupuestarios Del monitoreo de programas y del PEF, mediante los indicadores De las evaluaciones de los programas y de la gestión pública en Apoyar en la asignación de los recursos presupuestarios Mejora continua de los programas Modernización de la gestión pública 8

9 PBR-CADENA DE VALOR 9

10 1. Antecedentes 2. Gestión para Resultados (GpR) 3. Presupuesto basado en Resultados (PbR) 4. Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) 5. Avances, retos y perspectiva 10

11 PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS (PBR) Con base en los trabajos realizados, la experiencia internacional y las reformas al marco institucional en esta Administración, está en marcha la implementación del PbR. El PbR se desprende del Plan Nacional de Desarrollo, procurando la alineación entre la planeación, el presupuesto y la ejecución del gasto público. El Sistema de Evaluación del Desempeño es un componente clave del PbR, ya que permite: El monitoreo de los avances en los programas a través de sus indicadores La evaluación de programas y políticas El aumento de la productividad y eficiencia de los procesos gubernamentales 11

12 MODELOS Y ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO Orientación para Mejorar la Calidad de la Gestión y Gasto Público Presupuesto basado en Resultados (PbR) Planeación PND y sus Programas Programación Presupuestación Evaluación Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) Fin Propósito Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Objetivos Indicadores Metas Componente Actividad Programa presupuestario Parte alta de la Matriz Parte baja de la Matriz Ejecución: Gestión y Gasto Público Compromisos para Resultados (CORES) Control Ejercicio Seguimiento Programa de Mediano Plazo para mejorar la calidad del gasto (PMG-PMP) 12

13 1. Antecedentes 2. Gestión para Resultados (GpR) 3. Presupuesto basado en Resultados (PbR) 4. Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) 5. Avances, retos y perspectiva 13

14 SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO (SED) Permite la valoración objetiva del desempeño de los programas y las políticas públicas a través de la verificación del cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión para: 1 Conocer los resultados del ejercicio de los recursos y el impacto social de los programas 2 Identificar la eficacia, eficiencia, economía y calidad del gasto 3 Mejorar la calidad del gasto mediante una mayor productividad y eficiencia de los procesos gubernamentales 14

15 EVALUACIONES Las evaluaciones se efectúan conforme al Programa Anual de Evaluación que se emite conjuntamente por la SHCP, la SFP y el CONEVAL. Existen 7 tipos de evaluaciones, dirigidas al análisis de aspectos específicos de los programas y políticas públicas, lo que les da mayor rigor y facilita la emisión de recomendaciones. Se realizan por agentes externos con experiencia probada en la materia, independientes e imparciales, y con base en los indicadores estratégicos y de gestión establecidos en la MIR y que forman parte del SED. Las evaluaciones deben concluir con una serie de recomendaciones dirigidas a transformar los programas y las políticas públicas, lo que se tomará en cuenta también en las decisiones presupuestarias. 15

16 1. Antecedentes 2. Gestión para Resultados (GpR) 3. Presupuesto basado en Resultados (PbR) 4. Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) 5. Avances, retos y perspectiva 16

17 AVANCES Se concluyó la implantación del SED en 2008, entendida como el establecimiento y ejecución de los principios, conceptos, metodologías, lineamientos, procedimientos y sistemas informáticos que sustentan la operación del SED. Los elementos fundamentales de la Gestión para Resultados están legislados. México es el único país de la OECD que ha buscado implementar la presupuestación con base en resultados de manera simultánea en los tres órdenes de gobierno. Se estableció la obligatoriedad para los tres órdenes de gobierno de elaborar sus Cuentas Públicas de manera armónica a partir de

18 AVANCES Se comenzó a utilizar la información del desempeño para alinear las decisiones presupuestarias y las prioridades de política en la formulación del Presupuesto Programas Presupuestarios (Pp) Indicador PEF 2010 % de Avance del Programa Prioritario Propósito 2009 Semáforo 2009 Indicador Programa Prioritario 2009 Evaluaciones programadas Evaluaciones Realizadas Evaluaciones pendientes Valoración Integral de la ECR Vinculación con Objetivos Sectoriales Valoración General de la EED Programa de Abasto Social de Leche a cargo de Liconsa, S.A. de C.V. # indicadores: población atendida, cobertura, litros entregados, litros por beneficiario, hogares atendidos, margen de ahorro Total 6: EED 2008, 2009, 2010; Estratégica 2010; Impacto 2009; CyR 2007 Total 3: EED 2008; CyR 2007; Impacto Total 4: EED 2009, 2010; Estratégica DESTACADA valoración integral de la ECR DESTACADA alineación con programa sectorial ADECUADA valoración global en la EED Programa de Apoyo Alimentario # Total 7: EED 2008, 2009, 2010; 4 indicadores: nivel de Estratégica ingesta, prevalencia de 2010; Diseño desnutrición (3) 2009; Impacto 2009; CyR 2007 Total 2: Diseño 2009; CyR Total 5: EED 2009, 2010; Estratégica 2010; Diseño 2009; Impacto ADECUADA valoración integral de la ECR DESTACADA alineación con programa sectorial ADECUADA valoración global en la EED 18

19 AVANCES Se ha realizado un esfuerzo intenso por mejorar el debate sobre la información en torno al desempeño en el proceso presupuestario. Se ha logrado que los servidores públicos estén conscientes del proceso y de la importancia de medir y de lograr resultados. Se han capacitado 12,317 servidores públicos de los tres órdenes de gobierno y Poderes de la Unión, así como 414 evaluadores externos, a través de conferencias, cursos y talleres presenciales y en línea. Se desarrollaron cursos en línea y en disco compacto. Se desarrolló un diplomado en materia del PbR y del SED con la UNAM, actualmente en curso. 19

20 AVANCES En 2010, el número de Programas presupuestarios que cuentan con Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), representan el 43 por ciento del gasto programable total, 13 puntos porcentuales más que en Considerando adicionalmente los indicadores del Ramo 33, que fueron conciliados con los gobiernos de las entidades federativas, se alcanza un 60.7 por ciento del gasto programable total que cuenta con indicadores para medir su desempeño. Se seleccionaron 288 indicadores de 196 programas en el PEF 2010, que representan el 37.2 por ciento del gasto programable total, y el 86.5 por ciento del gasto asociado programas con MIR. Los avances en el cumplimiento de metas de estos programas se reportan en los diversos informes que se entregan al H. Congreso de la Unión. 20

21 AVANCES En el Programa Anual de Evaluación, de 2007 a 2010 se han programado 678 evaluaciones a programas y políticas públicas. Tipo de Evaluación Total Total Consistencia y Resultados Consistencia y resultados Diseño Específica Obra Pública Ejecutada Calidad de los Servicios Desempeño Percepción de los beneficiarios Perspectivas transversales (Género, juventud y/o personas con discapacidad) Desarrollo Forestal Ramo 23 (Fondos Metropolitano y Regional) Costo Efectividad Impacto Estratégica Procesos

22 AVANCES Se emitió el Mecanismo para el seguimiento de los aspectos susceptibles de mejora derivados de informes y evaluaciones externas, y se obligó a informar respecto de los avances en la atención a las recomendaciones derivadas de las evaluaciones. 22

23 RETOS Mejorar la coordinación y la cooperación institucional en los tres órdenes de gobierno y Poderes de la Unión. Mejorar la calidad de la información sobre el desempeño. Revisar la estructura de programas para fortalecer complementariedades y eliminar posibles duplicidades entre éstos. Promover el uso de la información del desempeño por los principales actores del proceso presupuestario. Incentivar y motivar a los servidores públicos de los tres órdenes de gobierno para el logro de resultados. Dar mejor difusión a los resultados y fortalecer la transparencia presupuestaria. Innovar las funciones de control y fiscalización para apoyar a las instituciones en el logro de resultados. 23

24 PERSPECTIVA Para el Presupuesto 2011, se contará con una estructura de programas fortalecida y mejor focalizada. Se desarrollarán mejores instrumentos de difusión para fortalecer la transparencia presupuestaria y atender así la demanda de la sociedad. A partir de 2012, con los sistemas contables armonizados en los tres órdenes de gobierno, se podrán evaluar el ejercicio del gasto y sus resultados a nivel nacional y de manera integral. 24

25 FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS Muchas gracias! Benjamín G. Hill M. Secretaría de Hacienda y Crédito Público Agosto de