Manual para la Recepción de Donativos

Transcripción

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2 Página: 2 de 11 ÍNDICE Pág. 1. Objetivo Marco Normativo Ámbito de Aplicación Definiciones Disposiciones Generales Proceso Recepción de Donativos Diagrama de Flujo Anexos Transitorios Emisores... 11

3 Página: 3 de Objetivo Definir el mecanismo para la recepción y aplicación de los donativos en efectivo y en especie. 2. Marco Normativo Ley Federal de y Responsabilidad Hacendaria. Reglamento de la Ley Federal de y Responsabilidad Hacendaria. Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal. 3. Ámbito de Aplicación Este procedimiento es de observancia obligatoria para todas las Unidades Administrativas de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas. 4. Definiciones Donante Donativo en efectivo Donativo en especie Donativo LFPRH RLFPRH Unidades Administrativas Persona física o moral que realiza una donación en efectivo o en especie a la CDI. Recursos recibidos en moneda nacional o extranjera. Bienes muebles, inmuebles, materiales, suministros y otros que reciba la CDI. Transferencia en efectivo o en especie que realiza un donador a la CDI, por el cual se proporciona un recibo deducible de impuesto en caso requerido. Ley Federal de y Responsabilidad Hacendaria. Reglamento de la Ley Federal de y Responsabilidad Hacendaria. Conforme al Estatuto Orgánico es cada uno de los órganos de la estructura organizacional al que se le confieren atribuciones específicas que lo distinguen de los demás en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.

4 Página: 4 de Disposiciones Generales 5.1. La autorización de la aceptación y recepción de los donativos a la CDI, corresponderá a la Junta de Gobierno de la CDI Todo donativo en efectivo o en especie deberá ser formalizado a través de un acta de donación o convenio Todo donativo recibido por la CDI, deberá destinarse para el desarrollo de actividades para el que fue otorgado La CDI, a solicitud del donante, podrá expedir un recibo fiscal deducible de impuestos Los donativos que puede recibir la CDI, serán en efectivo o en especie El procedimiento de recepción de la donación se deberá especificar en el instrumento jurídico por medio del cual se formalice la donación Las donaciones en efectivo deberán llevarse a cabo mediante depósito bancario o transferencia electrónica a nombre de la CDI, en la cuenta bancaria establecida para tal fin Las donaciones en especie de bienes de consumo se podrán recibir en la CDI, a través de la Dirección de Servicios Generales y Bienes Muebles e Inmuebles El registro de las donaciones en efectivo se realizarán y administrarán a través del Las donaciones que reciba la CDI se registrarán contablemente por la Contabilidad y Finanzas Para ejercer los donativos recibidos en efectivo, previamente se debe obtener la autorización de la SHCP, y su ejercicio se realizará dentro del ejercicio fiscal en que se obtengan los recursos La Programación y solicitará la autorización ante la SHCP para la aplicación del donativo y la modificación del flujo de efectivo, e informará al para la aplicación del mismo.

5 Página: 5 de Proceso 6.1 Recepción de Donativos Objetivo: Definir el mecanismo para la recepción y aplicación de los donativos en efectivo y en especie. No. Descripción de la Actividad Responsable Recepción de Recursos del Donativo 1. Llevan a cabo las acciones para la recepción del donativo e informan a la Coordinación General de Administración y Finanzas del donativo que recibirán, con la documentación soporte del mismo, entre la que deben incluir la autorización de la Junta de Gobierno para la recepción del donativo; indicando las claves presupuestarias en las que se ejercerán los recursos. 2. Turna la documentación a la Dirección de Programación y para los trámites correspondientes. 3. Remite al la documentación, revisa y si es procedente, elabora comprobante de recibo de donativo que debe de contener los requisitos establecidos en la resolución miscelánea fiscal para comprobantes que amparan donativos, entrega al donante y recaba acuse de recibo. 4. Recibe cheque por concepto de donativo y procede a su depósito en las cuentas bancarias de la CDI. Si se trata de trasferencia electrónica, verifica el movimiento en la cuenta bancaria de la CDI y, archiva en auxiliares internos el comprobante bancario. 5. Envía la ficha de depósito o el comprobante de transferencia electrónica a la Contabilidad y Finanzas para su registro contable. 6. Recibe ficha de depósito o comprobante de transferencia del donativo para su registro contable. 7. Solicita mediante memorándum a la Programación y, obtenga la autorización correspondiente ante la SHCP para ejercer el donativo. 8. Recibe memorándum del de la recepción del donativo para que realice los trámites correspondientes ante la SHCP para su autorización. 9. Recibe autorización de la SHCP para ejercer los recursos del donativo recibido en la CDI. Unidades Administrativas Coordinación General de Administración y Finanzas Dirección de Programación y Contabilidad y Finanzas Programación y Programación y

6 Página: 6 de 11 No. Descripción de la Actividad Responsable Aplicación de los Recursos del Donativo 10. Comunica la autorización de la SHCP a la Tesorería y a la Unidad Responsable que convino la recepción del donativo para la aplicación de recursos del donativo. 11. Revisa y turna al el comunicado de la autorización por parte de la SHCP para la aplicación de los recursos del donativo. 12. Recibe de la Programación y, las claves presupuestales a las que se aplicará el donativo. 13. Recibe de la Unidad Administrativa responsable de la recepción de donativo, oficio de solicitud de pago con cargo al donativo, o en su caso, para la ministración de recursos, incluyendo las claves presupuestarias correspondientes y turna al Personal Operativo del para su registro. 14. Recibe la solicitud de pago o ministración de recursos y los registra en los auxiliares internos (hoja de Excel). 15. Captura en el sistema del banco los datos del beneficiario para el pago correspondiente, a través de transferencia electrónica o para la ministración de recursos, e informa al el registro efectuado. 16. Revisa en el sistema bancario el correcto registro de la transferencia para dar su autorización de traslado de los recursos al beneficiario. Programación y Tesorería Personal Operativo del Personal Operativo del Registro correcto? No: Ir al paso 15 Sí: Ir con el paso Revisa y autoriza la transferencia de recursos y los informa al personal operativo para la impresión de movimientos. 18. Imprime los comprobantes de los movimientos bancarios y los registra en auxiliares internos (hoja de Excel) que se concilian mensualmente y envía a la Contabilidad y Finanzas, copia de los comprobantes de la transferencia para su registro. 19. Recibe copia de los comprobantes de la transferencia electrónica de los recursos entregados a la Unidad Administrativa para su registro contable. Personal Operativo del Contabilidad y Finanzas

7 Página: 7 de Diagrama de Flujo Procedimiento para la Recepción de Donativos Unidades Administrativas Coordinación General de Administración y Finanzas Dirección de Programación y Contabilidad y Finanzas Inicio Recepción de Recursos del "Donativo" Llevan a cabo las acciones para la recepción del donativo e informan a la Coordinación General de Administración y Finanzas del donativo que recibirán, con la documentación soporte del mismo, entre la que deben incluir la autorización de la Junta de Gobierno para la recepción del donativo; indicando las claves presupuestarias en las que se ejercerán los recursos 1 Documentación soporte Turna la documentación a la Dirección de Programación y para los trámites correspondientes 2 Remite al la documentación, revisa y si es procedente, elabora comprobante de recibo de donativo que debe de contener los requisitos establecidos en la resolución miscelánea fiscal para comprobantes que amparan donativos, entrega al donante y recaba acuse de recibo 3 Recibe cheque por concepto de donativo y procede a su depósito en las cuentas bancarias de la CDI. Si se trata de trasferencia electrónica, verifica el movimiento en la cuenta bancaria de la CDI y, archiva en auxiliares internos el comprobante bancario 4 Ficha de depósito o comprobante de transferencia Envía la ficha de depósito o el comprobante de transferencia electrónica a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su registro contable 5 Ficha de depósito o comprobante de transferencia Recibe ficha de depósito o comprobante de transferencia del donativo para su registro contable 6 Ficha de depósito o comprobante de transferencia 7 Solicita mediante memorándum a la Programación y, obtenga la autorización correspondiente ante la SHCP para ejercer el donativo. Memorándum 8

8 Página: 8 de 11 Procedimiento para la Recepción de Donativos Programación y Contabilidad y Finanzas Tesorería Personal Operativo del 7 Recibe memorándum de la recepción del donativo para que realice los trámites correspondientes ante la SHCP para su autorización 8 Memorándum Recibe autorización de la SHCP para ejercer los recursos del donativo recibido en la CDI 9 Autorización SHCP Aplicación de Recursos del "Donativo" 10 Comunica la autorización de la SHCP a la Tesorería y a la Unidad Responsable que convino la recepción del donativo para la aplicación de recursos del donativo Oficio 11 Revisa y turna al Ingresos y Pagos el comunicado de la autorización por parte de la SHCP para la aplicación de los recursos del donativo 12 Recibe de la Programación y, las claves presupuestales a las que se aplicará el donativo 13 Recibe oficio de solicitud de pago con cargo al donativo, o en su caso, para la ministración de recursos, incluyendo las claves presupuestarias correspondientes y turna al Personal Operativo del Ingresos y Pagos para su registro 14 Recibe la solicitud de pago o ministración de recursos y los registra en los auxiliares internos (hoja de Excel) 15 Captura en el sistema del banco los datos del beneficiario para el pago correspondiente, a través de transferencia electrónica o para la ministración de recursos, e informa al Ingresos y Pagos el registro efectuado 16

9 Página: 9 de 11 Procedimiento para la Recepción de Donativos Programación y Contabilidad y Finanzas Tesorería Personal Operativo del Revisa en el sistema bancario el correcto registro de la transferencia para dar su autorización de traslado de los recursos al beneficiario No Registro correcto? 15 Si 17 Revisa y autoriza la transferencia de recursos y los informa al personal operativo para la impresión de movimientos 18 Imprime los comprobantes de los movimientos bancarios y los registra en auxiliares internos (hoja de Excel) que se concilian mensualmente y envía a la Contabilidad y Finanzas, copia de los comprobantes de la transferencia para su registro 19 Recibe copia de los comprobantes de la transferencia electrónica de los recursos entregados a la Unidad Administrativa para su registro contable Fin

10 Página: 10 de Anexos No Aplica 7. Transitorios Primero.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna. Segundo.- La interpretación de este Manual, será competencia de la Coordinación General de Administración y Finanzas y de la Dirección de Programación y, en el ámbito de sus respectivas competencias.

11 Página: 11 de Emisores Autorizó: Visto Bueno: Xavier Abreu Sierra Director General Elaboró: Esteban Fernández Valadez Coordinador General de Administración y Finanzas Supervisó: Gabriel Martínez Hernández Director de Programación y José Antonio Melgoza Camarena Director General Adjunto de Innovación y Mejora Oficio Número: CGAF/ /2012 Fecha de dictaminación por el COMERI: 30 de noviembre de 2012 R e g i s t r o Sello: