28 de octubre del Señores ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN Presente Atención JUNTA DIRECTIVA Y ASOCIADOS. Estimados señores:

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1 28 de octubre del 2009 Señores ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN Presente Atención JUNTA DIRECTIVA Y ASOCIADOS Estimados señores: He sido contratada por la empresa ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN, cédula jurídica , domiciliada en San José Goicoechea, distrito San Francisco barrio Tournon, diagonal al Centro Comercial El Pueblo para efectuar una auditoría financiera del Balance de Situación, al 31 de diciembre del 2007, de los resultados de operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivos que le son relativos, durante el período fiscal terminado el 31 de diciembre del 2007 He examinado el Balance de Situación de la entidad ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN, cédula jurídica , al 31 de diciembre del 2007, el resultado de sus operaciones por el período terminado en esa fecha y los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivos que le son relativos. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las normas internacionales de auditoría. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos. Una auditoría incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda las cifras y revelaciones de dichos estados, la evaluación de las normas internacionales de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas efectuadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en general. Creemos que la auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión. La responsabilidad sobre los Estados Financieros es de la administración de la empresa ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN, cédula jurídica , mi responsabilidad es emitir una opinión sobre los mismos. La entidad se constituyo con fundamento en la Ley Nº 218, de Asociaciones Civiles, en enero del 2006, quedando debidamente inscrita el 26 de abril del 2006, su objetivo fundamental es la formulación de microcréditos, para otorgar asistencia financiera a

2 familias de escasos recursos, dirigidos especialmente a mujeres y familias más vulnerables de la sociedad, estimulando las oportunidades de trabajo y la promoción del crédito como un derecho humano. Los ingresos serán los provenientes de cuotas de ingreso y mensuales de sus asociados, fijadas por la Asamblea General, donaciones, subvenciones y partidas específicas del Estado y legados. La Asociación no está recibiendo ingresos por cuotas de sus Asociados, todas sus ingresos son producto de donaciones y rendimientos financieros No se han entregado los libros de registro de Asociados, tampoco actas de Junta Directiva y Asambleas, no han evidencias de que la Asociación haya obtenido una declaratoria de interés público de acuerdo con lo establecido en el artículo número 32 de la Ley 218, ni se conoce de beneficios o exenciones fiscales para dicha asociación. En mi opinión, excepto por las contingencias fiscales, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN, cédula jurídica , al 31 de diciembre del 2007 de conformidad con las Normas Internacionales y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, que se aplicaron en forma consistente. Exenta Timbre Ley 6663 de acuerdo con lo indicado en el artículo 8. Licenciada: Roxana Escoto Leiva Contador Público Autorizado Registro Profesional No 160 Póliza de fidelidad No 1153 Vence el 30 setiembre 2010

3 INDICE Opinión del Auditor Balance de Situación Cuadro A Estado de la Resultados Cuadro B Estado de cambios en la Patrimonio Cuadro C Estado de la Posición Financiera Cuadro D Estado de Cambios en base a Flujo de Efectivo Cuadro E Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad. Notas a los Estados Financieros. Información Financiera Complementaria

4 ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD Al 31 de diciembre del 2007 Nota 2- Políticas de contabilidad Las políticas contables significativas utilizadas por la empresa, están de conformidad con las normas internacionales de información financiera. a) Regulaciones cambiarias y restricciones sobre moneda extranjera: Las transacciones relacionadas con la conversión de moneda extranjera se deben realizar por medio de los bancos autorizados por el Banco Central de Costa Rica, por lo que cada banco está autorizado para establecer el tipo de cambio al que desee vender o comprar las divisas extranjeras. Al 31 de diciembre del 2007, los tipos de cambio de referencia para la venta, fijados por el Banco Central de Costa Rica, eran de compra y venta por US$1.00. b) Unidad Monetaria: Los registros de contabilidad son llevados en colones ( ), que es la moneda de curso legal en la República de Costa Rica y los estados financieros se presentan en esa moneda. c) Período Económico: El periodo económico en el que se registran las transacciones de la empresa, inicia el primero de enero y finaliza el 31 de diciembre de cada año. d) Mobiliario y equipo: Se registran al costo. Las reparaciones que no extienden la vida útil se cargan a los resultados. La depreciación se registra a las tasas necesarias para amortizar el costo según vida útil estimada y es calculada por el método de línea recta. e) Prestaciones Sociales: La legislación costarricense obliga al pago de auxilio de cesantía al personal despedido sin justa causa, por pensión o por muerte, de conformidad con lo establecido por el Código de Trabajo de la República de Costa Rica. La Ley de Protección al Trabajador Obliga al patrono a trasladar un 3% del salario mensual del empleado a un Fondo de Capitalización Laboral administrado por una OPC.

5 CUADRO A ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 CON CIFRAS COMPARATIVAS A DICIEMBRE 2006 (EN COLONES) ACTIVO 31-Dec Dec-06 AUMENTO O (DISMINUCION) ACTIVOS NO CIRCULANTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 16,120, ,495, ,624, DEPRECIACION ACUMULADA -2,252, , ,763, DEPOSITOS EN GARANTIA 446, , , TOTAL OTROS ACTIVOS 14,313, ,174, ,138, ACTIVO CIRCULANTE: EFECTIVO 29,074, ,804, ,269, PRESTAMOS E INTERESES A COBRAR 231,220, ,467, ,752, GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 317, , ( 415,537.33) TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 260,612, ,005, ,607, TOTAL ACTIVOS 274,926, ,180, ,745, PASIVO 31-Dec Dec-06 AUMENTO O (DISMINUCION) PASIVO CIRCULANTE CUENTAS A PAGAR GASTOS ACUMULADOS A PAGAR 12,619, ,402, ,217, SUSCRIPCIONES Y AHORROS A PAGAR 23,577, ,792, ,785, TOTAL PASIVO CIRCULANTE 36,197, ,195, ,002, PASIVO TOTAL 36,197, ,195, ,002, PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL DONADO 414,908, ,385, ,523, EXCEDENTES ACUMULADOS -77,400, ,400, EXCEDENTES DEL PERIODO -98,779, ,400, ,379, PATRIMONIO NETO 238,729, ,985, ,743, TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 274,926, ,180, ,745, Las notas a los Estados Financieros son parte integral de los mismos Licda Roxana Escoto Leiva Contador Público Autorizado Registro Profesional Nº 160 Póliza de Fidelidad R-1153 Vence el 30 de setiembre de 2010

6 CUADRO B ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO FISCAL TERMINADO EL 31 DICIEMBRE 2007 EN COLONES DESCRIPCION TOTAL INGRESOS POR SERVICIOS CUADRO 1 33,240, TOTAL DE INGRESOS 33,240, GASTOS DE OPERACIÓN CUADRO 2 130,798, TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 130,798, EXCEDENTE O (PERDIDA) DE OPERACION ( 97,558,106.79) OTROS GASTOS FINANCIEROS CUADRO 3 1,221, EXCEDENTE O (PERDIDA) NETA DEL PERIODO ( 98,779,387.44) Licda Roxana Escoto Leiva Contador Público Autorizado Registro Profesional Nº 160 Póliza de Fidelidad R-1153 Vence el 30 de setiembre de 2010

7 CUADRO C ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN ESTADO DE EXCEDENTES ACUMULADOS AL 30 DE DICIEMBRE DE 2007 (EN COLONES) EXCEDENTES Y (PERDIDAS) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 ( 77,400,331.89) MAS: AJUSTES AUDITORIA PERIODOS ANTERIORES EXCEDENTES (PERDIDA) AL INICIO PERIODO 2007 ( 77,400,331.89) MENOS DEFICIT (PERDIDA) DEL AÑO 2007 ( 98,779,387.44) EXCEDENTE (PERDIDA) ACUMULADO AL ,179, Licda Roxana Escoto Leiva Contador Público Autorizado Registro Profesional Nº 160 Póliza de Fidelidad R-1153 Vence el 30 de setiembre de 2010

8 CUADRO D ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN ESTADO DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 CON CIFRAS COMPARATIVAS DE DICIEMBRE DE 2007 (EN COLONES) 31-Dec Dec-06 AUMENTO O (DISMINUCION) ACTIVO CIRCULANTE: EFECTIVO 29,074, ,804, ,269, PRESTAMOS E INTERESES A COBRAR 231,220, ,467, ,752, GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 317, , ( 415,537.33) TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 260,612, ,005, ,607, PASIVO CIRCULANTE CUENTAS A PAGAR GASTOS ACUMULADOS A PAGAR 12,619, ,402, ,217, SUSCRIPCIONES Y AHORROS A PAGAR 23,577, ,792, ,785, TOTAL PASIVO CIRCULANTE 36,197, ,195, ,002, CAPITAL DE TRABAJO 224,415, ,810, ,605, ACTIVO CIRCULANTE POR 1.00 PASIVO CIRCULANTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 16,120, ,495, ,624, DEPRECIACION ACUMULADA -2,252, , ,763, DEPOSITOS EN GARANTIA 446, , , SUBTOTAL 238,729, ,985, ,743, PARTICIPACION DE LOS DUEÑOS 238,729, ,985, ,743, REPRESENTADO POR: CAPITAL SOCIAL DONADO 414,908, ,385, ,523, EXCEDENTES ACUMULADOS -77,400, ,400, EXCEDENTES DEL PERIODO -98,779, ,400, ,379, PARTRIMONIO NETO 238,729, ,985, ,743, Licda Roxana Escoto Leiva Contador Público Autorizado Registro Profesional Nº 160 Póliza de Fidelidad R-1153 Vence el 30 de setiembre de 2010

9 CUADRO E ASOCIACION COSTA RICA GRAMEEN ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 (EN COLONES) ORIGEN DE LOS RECURSOS FINANCIEROS 209,286,706 FONDOS PROVISTOS POR DONACIONES * 207,523, FONDOS PROVISTOS POR DEPRECIACIONES 1,763, APLICACION DE RECURSOS FINANCIEROS: 209,286,706 CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO ** 105,605, DEFICIT DEL PERIODO * 98,779, AUMENTO DE ACTIVO FIJO 4,624, AUMENTO DE DEPOSITOS EN GARANTIA 278, * VER CUADRO B ** VER CAMBIOS EN CUADRO D Licda Roxana Escoto Leiva Contador Público Autorizado Registro Profesional Nº 160 Póliza de Fidelidad R-1153 Vence el 30 de setiembre de 2010

10 Asociación Costa Rica Grameen Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre del año 2007 (expresado en colones costarricenses) Nota 1. Información general La Asociación Costa Rica Grameen, cédula jurídica número , se constituyo con fundamento en la Ley Nº 218, de Asociaciones Civiles, en enero del 2006, quedando debidamente inscrita el 26 de abril del 2006 Dicha Asociación está domiciliada en la ciudad de San José, cantón de Goicoechea Distrito San Francisco, Diagonal al Centro Comercial El Pueblo, oficina de abogados Facio Cañas. El artículo Nº 1 de la Ley 218 establece.- El derecho de asociación puede ejercitarse libremente conforme a lo que preceptúa esta ley. En consecuencia, quedan sometidas al presente texto las asociaciones para fines científicos, artísticos, deportivos, benéficos, de recreo y cualesquiera otros lícitos que no tengan por único y exclusivo objeto el lucro o la ganancia. Se regirán también por esta ley los gremios y las asociaciones de socorros mutuos, de previsión y de patronato El objetivo primordial de esta Asociación es fomentar un proyecto de micro créditos, que sea financiera e institucionalmente sostenible para otorgar asistencia financiera a familias de escasos recursos, estimular las oportunidades de trabajo a través de la promoción de micro empresas, la promoción del crédito como derecho humano bajo una modalidad desprovista de garantías y en total ausencia de contratos legalmente exigibles, así como todo aquello a través de lo cual se desarrollen actividades que de forma directa o indirecta se relacionen con el objeto que persigue la Asociación. a. Operaciones La Asociación se dedica a fomentar un proyecto para otorgar asistencia financiera a un grupo importante de familias de escasos recursos, que se encuentran ubicadas en la Provincia de Limón, razón por la cual opera oficinas en, Siquirres, Guácimo, y Limón Centro, ARTÍCULO 32 de la Ley Nº Las asociaciones simples, federadas o confederadas, cuyo desarrollo o actividad sean particularmente útiles para los intereses del Estado y llenen una necesidad social, podrán ser declaradas de utilidad pública cuando lo soliciten al Ministerio de Justicia y Gracia y este lo estime conveniente. Para alcanzar este beneficio, las asociaciones deberán tener tres años de inscritas como mínimo y operar legalmente al servicio de la comunidad. Una de las características fundamentales de estas operaciones, es que la Asociación no exige garantías de tipo comercial sobre los créditos otorgados, de manera que no existen documentos legalmente exigibles para la recuperación de los créditos otorgados. De igual manera al no haber

11 cumplido con lo indicado en el artículo Nº 32 de la Ley 218 no ha sido declarada de Utilidad Pública. Nota 2. Bases de preparación de los Estados Financieros y Políticas Contables utilizadas a. Bases de preparación La Asociación Costa Rica Grameen declara que la situación financiera y el resultado de sus actividades, han sido elaborados y presentados de acuerdo con todos los criterios relativos al registro, valuación, presentación y revelación de políticas contables, base de medición, transacción y demás hechos relevantes que son exigidos por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). b. Principales políticas contables Las políticas contables más significativas utilizadas por la Asociación se detallan en los siguientes puntos: b.1 Uso de estimaciones La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) requiere que la administración de la Asociación registre estimaciones y supuestos que afectan los importes registrados de ciertos activos y pasivos, así como la divulgación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los Estados Financieros y los montos de los ingresos y gastos durante el período que se informa. b.2 Instrumentos financieros Los instrumentos financieros referidos Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar generados por la Asociación son mantenidos al costo amortizado. b.3 Unidad monetaria y regulaciones cambiarias Los registros contables legalizados, Estados Financieros y las notas a los mismos se expresan en colones ( ) costarricenses, unidad monetaria de la República de Costa Rica. A partir del 17 de octubre de 2006, el Banco Central de Costa Rica aplicó el uso del sistema de banda cambiaria para controlar el tipo de cambio del dólar estadounidense. Al 31 de diciembre del año 2007 el tipo de cambio vigente de referencia diario en el mercado para el dólar estadounidense (US$1.00) lo estableció en la cantidad de: DICIEMBRE 2007 Compra Venta 519,95

12 b.4 Efectivo y equivalentes de efectivo La Asociación considera equivalentes de efectivo el disponible en Caja Chica, Bancos y Depósitos en Tránsito. b.5 Cuentas por Cobrar Las Cuentas por Cobrar son registradas al momento según emisión de préstamo. La recuperación de las Cuentas por Cobrar es analizada periódicamente. A la fecha de los Estados Financieros la Asociación no consideró necesario registrar las estimaciones por cuentas de dudoso cobro. b.6 Gastos Pagados por Adelantado Se amortizan por línea recta normalmente hasta que se renueven o agoten. b.7 Propiedad, Planta y Equipo La Asociación tiene como política contable, registrar por el costo de adquisición más gastos adicionales, la maquinaria, equipo de cómputo, equipo eléctrico, vehículos y mobiliario. Las ganancias o pérdidas resultantes de ventas o retiro de activos fijos, se determinarán al comparar el producto de la venta con el valor en libros y se reconocerán en los resultados del período en que se realizan. b.8 Depreciación La depreciación se calcula por el método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos fijos depreciables y es cargada a gastos durante el período. Los porcentajes utilizados para el registro de la depreciación anual son variables según el tipo de activos, el costo de los mismos y el uso o destino dado a los mismos. b.9 Prestaciones legales Vehículos, 5 años % Mobiliario y Equipo 10 añors 10.00/ % Equipo Electrónico 3 años % De acuerdo con las disposiciones del Código de Trabajo, las compensaciones por auxilio de cesantía que van acumulándose a favor de los empleados, pueden llegar a serles pagadas en caso de separación sin justa causa, retiro por pensión o en caso de muerte del empleado. La cesantía no es operante cuando el empleado renuncia voluntariamente o es despedido con justa causa. b.10 Gastos de organización Las leyes tributarias costarricenses permiten que los gastos de organización de las empresas, puedan deducirse en el período fiscal en que se paguen o acrediten, o, en caso de que se

13 acumulen, se amortizarán en cinco períodos fiscales consecutivos, a partir de la fecha del inicio de su actividad productiva, hasta agotar el saldo. b.11 Reconocimiento de los ingresos Los ingresos por concepto de reintegro de préstamos, serán reconocidos contablemente en el período en que se devengan, en el momento en que se recibe el pago o abono a dichos préstamos. b.12 Gastos Financieros Se contabilizan en el Estado de Resultados del período en que incurran. b.13 Errores fundamentales La corrección de errores fundamentales relativos a períodos anteriores es ajustada contra el saldo de las utilidades retenidas al inicio del período. Si el monto de corrección pertenece al período actual, se incluye en los resultados del período. b.14 Normas contables promulgadas con fecha de aplicación posterior NIIF 7, Instrumentos Financieros. Revelaciones: El consejo de Normas Internacionales de Contabilidad emitió en agosto del año 2005 la NIIF 7, Instrumentos financieros. Revelaciones: Esta norma es de aplicación a partir del 1 de enero del año Como parte de la norma se incluye la derogatoria de la NIC 30 denominada Informaciones a Revelar en los Estados Financieros de Bancos e Instituciones Financieras Similares. Teniendo en consideración que los cambios son fundamentalmente relacionados con revelaciones en las notas a los estados financieros, no se prevé un impacto derivado de la aplicación inicial de esta norma sobre los estados financieros de la Asociación. b.15 Período económico De acuerdo con las disposiciones legales y estatutarias establecidas el período económico es de un año, la Asociación se formalizó legalmente en abril del 2006, no obstante las operaciones preliminares iniciaron en enero del La Asociación presentó declaraciones de impuestos a setiembre del 2006, no obstante para efectos de esta auditoría sus registros contables se refieren al periodo que va de Enero del 2007 a Diciembre del Para el período fiscal 2007 la Dirección General de Tributación aprobó que el nuevo período económico de Asociación Costa Rica Grameen se inicie el 01 de enero y termine el 31 de diciembre del mismo año. Para efectos fiscales las declaraciones de impuesto sobre la renta del período, finalizado el 31 de diciembre del año 2007, deberá incluir los tres meses remanentes del período anterior, por lo que se extiende desde el 01 de octubre del año 2006 hasta el 31 de diciembre del año 2007.

14 Nota 3. Caja Chica Comprende los gastos por partidas menores, según se detallan a continuación: TIPO Diciembre 2007 DICIEMBRE 2006 FONDO CAJA OFICINA , ,35 FONDO CAJA GUACIMO 7.468, ,16 FONDO DE CAJA SIQUIRRES 1.448, ,85 FONDO DE CAJA LIMON ,40 TOTAL , ,76 Nota 4. Bancos La Asociación Costa Rica Grameen posee a esta una única cuenta bancaria número en dólares estadounidenses con el Banco BAC San José, S.A., Se detalla a continuación, el saldo en bancos al 31 de diciembre de 2007: TIPO Diciembre 2007 BNCR CUENTA ELECTRONICA ,25 BNCR CUENTA CORRIENTE ,20 BNCR CUENTA ,20 BNCR CUENTA FARID ,00 CUENTA BAC SAN JOSE DOLARES ,03 Total bancos ,68 Nota 5. Préstamos por Cobrar Reflejan los saldos de los préstamos efectuados a las personas de escasos recursos. Cabe destacar que cada oficina se divide en centros y cada centro está constituido por un conjunto de miembros. Nota 6. Intereses por Cobrar Corresponden a los saldos de los intereses por los préstamos efectuados a una tasa de interés del 20% anual.

15 A diciembre 2007 DESCRIPCION GUACIMO SIQUIRRES LIMON SALDO PRESTAMOS A COBRAR PRESTAMOS CORRIENTES , , , ,00 CREDITO CERDOS , , ,00 MICROEMPRESAS , , ,00 INTERESES POR COBRAR , , , ,00 PRESTAMOS E INTERESES A COBRAR , , , ,00 A diciembre 2006 DESCRIPCION GUACIMO SIQUIRRES SALDO PRESTAMOS A COBRAR PRESTAMOS CORRIENTES , , ,00 INTERESES POR COBRAR , , ,00 PRESTAMOS E INTERESES A COBRAR , , ,00 Nota 7. Gastos Pagados por Anticipado Está compuesto por el pago de la prima de seguros, adelantos para compras, gastos, salarios o servicios y se detalla de la siguiente manera: TIPO DICIEMBRE 2007 DICIEMBRE 2006 ADELANTOS OFICINA PROYECTOS EMPLEADO ,14 SEGUROS PREPAGADOS Y OTROS ,81 ADELANTOS FUNCIONARIOS GUACIMO TOTAL GASTOS PAGADOS ANTICIPADOS , ,14 Nota 8. Propiedad, Planta y Equipo La propiedad, Planta y Equipo al 31 de diciembre del año 2007 se distribuye tal y como se muestra en el Anexo adjunto a esta nota

16 Nota 9. Depósitos en Garantía Contiene los depósitos en garantía referentes al servicio telefónico y alquiler de casas para establecimiento de las diferentes oficinas, según se detalla: DESCRIPCION DICIEMBRE 2007 DICIEMBRE 2006 DEPOSITOS OFICINA PROYECTOS DERECHOS TELEFONICOS , ,00 DEPOSITOS DE ALQUILER , ,00 DEPOSITOS DE TELEFONOS OF GUACIMO ,00 DEPOSITOS EN GARANTIA OF LIMON DEPOSITO ALQUILERES LIMON , ,00 TOTAL DEPOSITOS EN GARANTIA , ,00 Nota 10. Ahorro asociados Consiste en un ahorro obligatorio de 500,00 quincenales por miembro, que le da derecho de disfrutar del otorgamiento del préstamo. El asociado puede solicitar el reintegro de este ahorro para atender alguna necesidad de fuerza mayor, como por ejemplo un gasto médico. Los montos acumulados por asociado y por oficina se detallan a continuación: SUSCRIPCIONES Y AHORROS DICIEMBRE 2007 DESCRIPCION GUACIMO SIQUIRRES LIMON SALDO SUSCRIPCIONES AFILIADAS Y BENEFICIARIAS , , , ,00 AHORRO MUTUALIDAD , , , ,00 ESPECIALES AHORROS , ,00 SUSCRIPCIONES Y AHORROS , , , ,00 SUSCRIPCIONES Y AHORROS A PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 DESCRIPCION GUACIMO SIQUIRRES SALDO SUSCRIPCIONES AFILIADAS Y BENEFICIARIAS , , ,00 AHORRO MUTUALIDAD 0,00 SUSCRIPCIONES Y AHORROS , , ,00 Nota 11. Gastos Acumulados por Pagar En esta clasificación se incluyen el 26% que el Patrono debe pagar a las instituciones sociales costarricenses y a la reserva por concepto de aguinaldo que se debe cancelar a los trabajadores en diciembre de cada año y otros beneficios sociales por pagar cuyo saldo al 31 de diciembre del 2007

17 SERVICIOS PUBLICOS Y OTRAS ,10 AGUINALDO POR PAGAR ,00 Nota 12. Capital donado Los fondos que ha recibido la Asociación Costa Rica Grameen desde su inicio hasta la actualidad, son provenientes de la Whole Planet Foundation. Ésta es la organización privada estadounidense sin fines de lucro que transfiere los fondos en calidad de donación a la Asociación Costa Rica Grameen para los préstamos a familias de escasos recursos. Esta fundación, registrada en los Estados Unidos de América con la cédula jurídica número , fue establecida por Whole Foods Market, y su objetivo esencial es suministrar fondos a instituciones de microfinanciación en América Latina, África y Asia, las cuales a su vez desarrollan y ofrecen programas para microempresas, capacitación y otros servicios financieros a personas de escasos recursos. El monto donado por la Whole Planet Foundation a Costa Rica Grameen al 31 de diciembre de 2006 corresponde a: MONTO US$ MONTO Capital donado (Whole Planet Foundation) $ ,10 Nota 13.. Utilidad y/o (pérdida) La Asociación tiene una estructura de costos, basada fundamentalmente en trabajo manual de las personas administrativas, con una tasa de intereses relativamente baja, situación que ha impedido adquirir el punto de equilibrio, de manera que continúa operando con pérdidas. Esta situación hace q ue la Asociación tenga un déficit en los resultados el cual como se muestra en los Estados Financieros acumulada representa casi mas del 50 % del patrimonio donado. Nota 14.. Patrimonio y Participación de los Asociados Como se puede observar en los Estados Financieros y se indicó en la opinión, los Asociados no están aportando cuotas para la operación normal de la Asociación ni para su fortalecimiento patrimonial, lo cual representa un incumplimiento del pacto social y de lo que dispone la Ley Nº 218, de tal manera que la Asociación para sostener su operación patrimonial debe recurrir a las donaciones recibidas para liquidar las pérdidas generadas en el periodo económico terminado el 31 de diciembre del 2007.