PROGRAMA DE ASIGNATURA 1. Identificación general. Docentes colaboradores. Correo electrónico

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1 PROGRAMA DE ASIGNATURA 1 NOMBRE ASIGNATURA: Derecho Tributário Código: DPUB214 Identificación general Docente responsable Correo electrónico Hugo Osorio Morales hugo.osorio.morales@gmail.com Docentes colaboradores Correo electrónico Horario y sala de clases Por definir Año y semestre 2016, 6º semestre 1 Programa de Asignatura aprobado por Vicerrectoría Académica, Resolución N 140, 2014.

2 Antecedentes de la asignatura, según proyecto curricular de la carrera Unidad Académica Instituto de Derecho Público Carrera Derecho Semestre en plan de estudios Sexto semestre Asignaturas- requisito (con código) Bases del Derecho Administrativo, DPUB204 Créditos SCT-Chile 4 Horas cronológicas semestre Teóricas presenciales 42 Prácticas presenciales 9 Trabajo Autónomo 53 Total 104 Ciclo formativo Bachillerato Licenciatura Profesional Área de formación Especialidad General Vinculanteprofesional Optativa Descripción de la asignatura La asignatura comprende el estudio general de los principios que informan el Derecho Tributario chileno y proporciona elementos para la aplicación práctica de las reglas que configuran los procedimientos de reclamación tributaria.

3 Aporte de la asignatura al Perfil de Egreso, según proyecto curricular de la carrera Competencias ***Nivel de dominio que alcanza la competencia en la asignatura -Específicas: Básico Medio Superior Avanzado Dominar los conceptos de derecho público Interpretar textos normativos Identificar las normas aplicables a un problema jurídico particular o general Evaluar críticamente prácticas y normas jurídicas desde el punto de vista de su justicia Producir discursos orales que se ajusten a las discursivas usuales en el ejercicio de la profesión Desarrollar un trabajo en equipo Proponer la forma de jurídica adecuada para realizar un proyecto o negocio Proponer la estructura de contratos apropiados para la realización de un proyecto o negocio -Genéricas: Emplear el idioma Castellano, de forma oral y escrita, para un adecuado desenvolvimiento profesional e interprofesional Resolver problemas considerando la identificación de una dificultad y la aplicación de las mejores alternativas de solución, en el contexto profesional e interprofesional Básico Medio Superior Avanzado

4 -Sello: Demostrar compromiso con la calidad y la excelencia, en el contexto formativo del desarrollo personal y profesional del estudiante con sello UACh Evidenciar habilidades para trabajar en forma autónoma, en el contexto formativo del desarrollo personal y profesional del estudiante con sello UACh Básico Medio Superior Avanzado Programación por Unidades de Aprendizaje Unidades de Aprendizaje I. Introducción a. Ciencias Económicas y Derecho Financiero b. Derecho Tributario y Autonomía c. Derecho Tributario y otras disciplinas d. La Potestad Tributaria II. La obligación tributaria a. Elementos de la obligación Resultados de aprendizaje Es capaz de Entender la relación de las ciencias económicas con el derecho financiero. Comprender la discusión sobre la autonomía del derecho tributario y su relación con las demás ramas del derecho. Identificar las principales fuentes del derecho tributario. Comprender el concepto de Potestad Tributaria y sus límites constitucionales, Comprender, dentro de las obligaciones en Estrategias de enseñanza y aprendizaje de Estrategias de evaluación de los aprendizajes y ponderación Horas presenciales (Te - Pr) Primer control (5 0) 5 Horas de trabajo autónomo Primer control (5 0) 5

5 tributaria b. Impuestos, Tasas y contribuciones c. Sistema tributario nacional d. Obligaciones accesorias al pago de impuestos III. Código Tributario a. Estructura b. Facultades del Servicio de Impuestos Internos c. Derechos de los contribuyentes d. Elusión e. Infracciones tributarias IV. Determinación y extinción del impuesto a. Comparecencia ante el Servicio b. Actuaciones del Servicio c. Notificaciones d. Medios de fiscalización e. Límites de la fiscalización general, los caracteres y elementos de la obligación tributaria. Identificar los diferentes tipos de obligaciones tributarias en nuestro sistema, tanto principales como accesorias. Comprender la y potestades del Servicio de Impuestos Internos. Comprender los derechos de los contribuyentes. Diferenciar los conceptos de evasión y de elusión tributaria y discutir sus límites a la luz de la legislación vigente. Identificar los diferentes tipos de infracciones tributarias. Comprender los mecanismos de determinación del monto de los impuestos a pagar por los contribuyentes. Comprender las reglas de procedimiento de las actuaciones del servicio. Aplicar dichas reglas. de de Primer y segundo control (11 2) 14 Segundo control (10 2) 12

6 V. Justicia tributaria a. Elementos Orgánicos b. Procedimientos Administrativos c. Procedimientos jurisdiccionales d. La prueba en materia tributaria Identificar los distintos órganos que configuran la Justicia Tributaria. Comprender los procedimientos y medios de prueba en la Justicia Tributaria. de de Segundo control (11 5) 17 Requisitos de aprobación - % de asistencia Libre - Evaluaciones (fechas y ponderaciones) Dos evaluaciones escritas parciales. (30 % cada una) Examen oral (40%) - Otros Recursos de aprendizaje

7 Bibliografía - Obligatoria: -No hay - Complementaria: ALTAMIRANO CATALAN, M. y MUÑOZ BENAVENTE, F., Derecho Tributario Parte General: Determinación de la Obligación Tributaria, Lexis Nexis, Santiago, ALVAREZ DE ANDRADE, M., La Prescripción Extintiva Extraordinaria en el Código Tributario, (Cuarta Edición Actualizada), Legal Publishing Chile, Santiago, ASTE MEJÍAS, CH., Curso sobre Derecho y Código Tributario (Sexta Edición Actualizada), 2 tomos, Legal Publishing Chile, Santiago, AVILES HERNANDEZ, V., Legalidad Tributaria y Mecanismos Antielusión, (Segunda Edición), Editorial Jurídica de Chile, Santiago, CASÁS, J.O. (Coordinador), Interpretación Económica de la Normas Tributarias, Editorial Ábaco de Rodolfo de Palma, Buenos Aires, GARCÍA NOVOA, C., La Cláusula Antielusiva en la nueva LGT, Marcial Ponds, Madrid, JARACH, D., El Hecho Imponible: Teoría General del Derecho Tributario Sustantivo (Tercera Edición, 1982), Abeledo-Perrot, Buenos Aíres, MARÍN BENÍTEZ, G., Es Lícita la Planificación Fiscal?: Sobre los Defectos de la Neutralidad y Consistencia del Ordenamiento Tributario, Thomson Reuters, Valladolid, MASSONE PARODI, P., Infracciones Tributarias (Segunda Edición Actualizada y Ampliada), Legal Publishing Chile, Santiago, MASSONE PARODI, P., Tribunales y Procedimiento Tributarios (Tercera Edición Actualizada y ampliada), Legal Publishing Chile, Santiago, MASSONE PARODI, P., Principios de Derecho Tributario (Tercera Edición Actualizada y Ampliada), 2 tomos, Legal Publishing Chile, Santiago, PALAO TABOADA, C., La Aplicación de las Normas Tributarias y la Elusión Fiscal, Lex Nova, Valladolid, PEREZ RODRIGO, A., Manual de Código Tributario (Octava Edición Actualizada), Legal Publishing Chile, Santiago, PONT CLEMENTE, J., La Simulación en la nueva LGT, Marcial Ponds, Madrid, 2006.

8 UGALDE PRIETO, R. y GARCÍA ESCOBAR, J., La Prescripción en Materia Tributaria, Legal Publishing Chile, Santiago, UGALDE PRIETO, R., GARCÍA ESCOBAR, J. y UGARTE SOTO, A., Tribunales Tributarios y Aduaneros (Tercera Edición Actualizada), Legal Publishing Chile, Santiago, UGALDE, R. Y GARCIA J., Elusión, Planificación y Evasión Tributaria (Segunda Edición), LexisNexis, Santiago, ZURITA ROJAS, M., El Acto Administrativo Tributario, Editorial Libromar, Santiago, Sugerida Otros recursos