CUADRO No. 1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO ACTIVOS En US Dólares Año Fiscal 2011

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1 NOTAS TÉCNICAS 1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 1.1. ACTIVOS: El Estado de Situación Financiera Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2012, permite determinar el efecto acumulado de las operaciones realizadas en el período. Los Activos, Pasivos y Patrimonio se agrupan según la naturaleza económica. CUADRO No. 1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO ACTIVOS CONCEPTO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL ACTIVO TOTAL 37,365,866, ,943,781, Corriente 9,639,246, ,284,571, Largo Plazo 13,781,023, ,143,791, Fijo 10,470,006, ,840,324, Inversiones en Proyectos y Programas 4,050,343, ,913,554, Otros -574,752, ,461, Al 31 de diciembre del 2012, el Total de Activos ascendió a USD ,52, valor que refleja un aumento del 20.28, con relación al año 2011 (USD ,30). ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVOS Al 31 de Diciembre de 2011 El Activo de Largo Plazo registra la mayor variación (31.66), en segundo lugar las Inversiones en Proyectos Programas (21.31)-1.54 y en tercer lugar el Activo Fijo (13.09), mientras el rubro Otros determina una disminución (58.51) Con respecto a la participación frente al total del Activo del año 2012, se establece que la mayor representación se concentra en el Activo de Largo Plazo con el 40.37, seguido por el Activo Fijo con el y en tercer lugar el Activos Corriente con el Cabe indicar que también se refleja en Otros Activos una representación negativa de Corriente Largo Plazo Fijo Inversiones en Proyectos y Programas Otros

2 ACTIVO CORRIENTE: En el período de análisis, se registra el Activo Corriente por un valor de USD ,68, que constituye el 6.69 de incremento con respecto al año 2011 (USD ,21). El Activo Corriente al 31 de diciembre de 2012, que se distribuye en Disponibilidades (USD ,93), Anticipo de Fondos (USD ,41), Cuentas por Cobrar (USD ,08), Inversiones Temporales (USD ,97), Existencias para la Producción (USD ,49), Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversión (USD ,36) y Existencias para la Venta (USD ,44). CUADRO No. 2 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO ACTIVO CORRIENTE CONCEPTO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL ACTIVO TOTAL 37,365,866, ,943,781, CORRIENTE 9,639,246, ,284,571, Disponibilidad 2,681,708, ,576,416, Anticipo de Fondos 3,723,554, ,740,727, Cuentas por Cobrar 2,309,193, ,239, Inversiones Temporales 327,096, ,040, Existencias para la Producción 5,503, ,137, Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversión 587,420, ,993, Existencias para la Venta 4,768, ,016, Por otro lado, se refleja que dentro del Activo Corriente, las Existencias para la Producción registran el mayor aumento con relación al año 2011 con 66.02, en segundo lugar los Anticipos de Fondos y en tercer lugar Existencias para la Venta 26.18, así como también se refleja una disminución en las cuentas por Cobrar con el ESTADO DE SITUACION FIANNCIERA ACTIVO CORRIENTE Al 31 de Diciem bre de 2012 En cuanto a la participación frente al total del Activo, la cuenta Anticipos de Fondos tiene la mayor representación (55.82), seguido por la cuenta Disponibilidad (25.05) que incluye principalmente los recursos que se registran en la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional en el Banco Central del Ecuador por USD ,13. Cabe indicar, que los datos de la Cuenta Disponibilidad Cuenta Corriente Única CCU son provisionales hasta que se proceda con las respectivas Conciliaciones Bancarias Disp o nib ilid ad Cuentas por Cobrar Exist encias p ara Pro d ucció n Inversio nes en Dist rib ució n y Co mercializació n A nt icip o d e Fo nd o s Inversiones Temporales Exist encias d e B ienes d e Uso y Co nsumo p ara Inversió n

3 En relación a los Anticipos de Fondos obtenidos en el periodo analizado, se establece que la mayor representación de este rubro constituye los Anticipos por Obligaciones con la Seguridad Social, valor que ascendió a USD ,97. En cuanto a las Cuentas por Cobrar se determina que las Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado registran la mayor participación, seguido por las Cuentas por Cobrar Impuestos y por las Cuentas por Cobrar de Años Anteriores. Adicionalmente, las Inversiones Temporales se concentran en las Inversiones en Valores y seguido de lejos por los Depósitos a Plazos Moneda de Curso Legal y por Inversiones en Títulos. Las Existencias para la Producción tienen su mayor representación en las Existencias en Bienes de Uso y Consumo para Producción, en segundo lugar las Existencias en Productos Terminados y en tercer lugar las Existencias de Productos Semiterminados. Cabe señalar que dentro del Activo Corriente, los Anticipos de Fondos, representan el y comprenden las cuentas que registran y controlan los recursos disponibles entregados en calidad de anticipos, garantías, fondos a rendir cuentas, débitos indebidos sujetos a reclamos y egresos realizados por recuperar. De los cuales, los Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura conforman el 17.52, Anticipos a Proveedores de Bienes y/o Servicios 8.45, Anticipos a Proveedores de Años Anteriores por Regular 0.83 y los Anticipos a Contratos de Años Anteriores por Regular 0.63 con relación al total de estos Anticipos de Fondos ACTIVO DE LARGO PLAZO: El Activo de Largo Plazo al 31 de diciembre de 2012 ascendió a USD ,01, valor que refleja el de incremento con respecto al año 2011 (USD ,51). La mayor variación dentro del Activo de Largo Plazo, se registra en la cuenta Deudores Financieros (142.97) y en segundo lugar Inversiones Permanentes en Títulos y Valores (2.94). La cuenta Deudores Financieros tiene la mayor representación (39.457), seguido de Inversiones Temporales recibidas en Dación de Pago (29.68) e Inversiones Permanentes en Títulos y Valores (29.28).

4 CUADRO No. 3 Con respecto a los Deudores Financieros se establece que las Cuentas por Cobrar de Años Anteriores constituyen el mayor porcentaje con respecto al total, seguido por los Anticipos de Fondos de Años Anteriores. En relación a las Cuentas por Cobrar de años Anteriores y a los Anticipos de Años Anteriores, que se refleja dentro de los Deudores Financieros del Activo de Largo Plazo, se determinó que constituyen el y 5.51, respectivamente ACTIVO FIJO: El Activo Fijo registra a la fecha del análisis un monto de USD ,25, que refleja un incremento del con respecto al año 2011 (USD ,64). Dentro del Activo Fijo, los Bienes en Programas ocupan el mayor aumento con relación al mismo periodo del año 2011 (45.58), en segundo lugar Bienes de Proyectos (41.39) y en tercer lugar Bienes Inmuebles (14.39). Por otro lado, se registra variación negativa en Bienes de Producción (23.54). La participación frente al Activo Fijo, se concentra en primer lugar en Bienes de Administración con el 89.10, en segundo lugar Bienes de Proyectos con 4.76 y en tercer lugar Bienes en Programas con el 4.12.

5 CUADRO No. 4 Cabe indicar que todos los Activos Fijos registran la respectiva Depreciación Acumulada INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS: Las Inversiones en Proyectos y Programas al 31 de Diciembre de 2012, ascienden a USD ,25, valor que representa un incremento del con respecto al año 2011 (USD ,04). Al respecto, la mayor variación se concentra en Inversiones en Programas en Ejecución con el 25.33, mientras que en Inversiones en Obras en Procesos se registra un aumento del CUADRO No. 5

6 En cuanto a las Inversiones en Obras Programas en Ejecución se determina que la Acumulación de Costos en Inversiones en Obras en Proceso se ubica en primer lugar, Obras de Infraestructura se registran en segundo lugar y bienes de Uso y consumo para Inversión en tercer lugar. Cabe señalar que la participación frente al total, refleja que las Inversiones en Obras en Procesos ocupa el primer lugar el 50.61, seguido de las Inversiones en Programas en Ejecución con OTROS ACTIVOS: Los Otros Activos registran un valor de USD ,16, que constituye una diminución del con relación al año 2011 (USD ,10). CUADRO No. 6 Los Otros Activos reflejan una variaciones negativas en Inversiones en Productos en Proceso (51.52) y en Inversiones no Recuperación (9.63), mientras existe un incremento en Existencias para Consumo Corriente (40.53), seguido por Inversiones Diferidas (41.36). Por otro lado, su representación frente al total determina que las Inversiones no Recuperables se ubican en primer lugar (443.51), mientras se reflejan participaciones negativas en Existencias para Consumo Corriente (318.58), seguida de lejos de las Inversiones Diferidas (20.94) e Inversiones en Productos en Proceso (3.99).

7 Las Inversiones Diferidas registran los montos más significativos en Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos Corrientes, así como también refleja una Amortización Acumulada negativa. Las Inversiones no Recuperables se concentran en Activos Temporales no Recuperables, en cambio, la Existencia para Consumo Corriente se encuentra constituida principalmente en Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente y las Inversiones en Productos en Proceso tienen su mayor representación en Remuneraciones Básicas PASIVOS: Al 31 de diciembre del 2012, el Total de Pasivos ascendió a USD ,44, que constituye un aumento del con respecto al año 2011 (USD ,53). En primer lugar el rubro Otros Pasivos registra la mayor variación (382.04), en segundo lugar el Pasivo de Largo Plazo (9.60) y el Pasivo Corriente refleja una disminución (5.06) La mayor participación se concentra en el Pasivo de Largo Plazo con el 74.48, seguido por Pasivo Corriente con el y en tercer lugar se ubica el rubro Otros con el CUADRO No. 7

8 A continuación se detalla la distribución del Total de los Pasivos del estado de Situación al 31 de diciembre de 2012: PASIVO CORRIENTE: El Pasivo Corriente por un valor de USD ,40, registra una disminución del 5.06 con relación al año 2010 (USD ,48). Los Depósitos y Fondos de Terceros representan la mayor variación (60.33), mientras que las Cuentas por Pagar reflejan una disminución del (74.55). Por otro lado, está conformado por los Depósitos y Fondos de Terceros que representa el con respecto al total y por Cuentas por Pagar con el CUADRO No. 8 Los Depósitos y Fondos de Terceros, están constituidos principalmente por Títulos y Valores en Dación de Pagos por Fondos de Terceros, en segundo lugar se registran los Depósitos de Intermediación y en tercer lugar los Certificados de Tesorería CTs. Las Cuentas por Pagar reflejan su mayor participación frente al total, en las Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado, seguido por Cuentas por Pagar Obras Públicas y en tercer lugar las Cuentas por Pagar Inversiones en Bienes de Larga Duración.

9 PASIVO DE LARGO PLAZO: El Pasivo de Largo Plazo asciende a USD ,78, que determina un aumento del 9.60 con respecto al año anterior (USD ,82). Dentro del Pasivo de Largo Plazo, se registra en primer lugar en los Títulos y Valores Permanentes con 46.60, en segundo lugar Empréstitos con 22.50, mientras que se refleja una disminución en Deudores Financieros del CUADRO No. 9 En relación a la participación frente al total, se establece que la mayor representación tiene los Empréstitos (48.78), seguido de Deudores Financieros (30.76) y en tercer lugar Títulos y Valores Permanentes (20.46). Cabe indicar que los Deudores Financieros están compuestos principalmente por Cuentas por Pagar del Año Anterior, Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores y Cuentas por Pagar Años Anteriores. Los Títulos y Valores Permanentes se encuentran conformados por Títulos en Circulación y Descuentos en Títulos y Valores, así como los Empréstitos que constituyen las cuentas que registran y controlan los desembolsos en dinero provenientes de créditos contratados con personas naturales o sociedades, incluyen los Créditos Externos e Internos.

10 1.3. PATRIMONIO: Al 31 de Diciembre de 2012, el Patrimonio refleja un valor de USD ,08, que constituye un aumento del con relación al año 2011 (USD ,67). El Resultado del Ejercicio Vigente registra un superávit de USD ,09, que representa un incremento del con respecto al resultado negativo año 2011 (USD ,37). CUADRO No. 11 Por otro lado, es necesario señalar que el Resultado del Ejercicio corresponde a Resultados de Ejercicios Anteriores, que incluye las regularizaciones por Capitalización del Patrimonio en la cuenta correspondiente

11 Cabe indicar, que la variación del Patrimonio del Gobierno Central, en el Estado de Situación Financiera del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2012, corresponde a la baja de los saldos de las cuentas contables y con afectación al Patrimonio a la cuenta contable (Patrimonio de Gobierno Central), de las Entidades que conforman el Presupuesto General del Estado. Por otro lado, en el Patrimonio del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre 2012, también se determina que el valor que refleja la cuenta contable Resultados de Ejercicio Vigente, corresponde a la no Capitalización de algunos Gobiernos Autónomos Descentralizado - Gads y a que las Empresa Públicas efectúan la Capitalizan en el mes de abril del año siguiente. 1.4 RELACIONES FINANCIERAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA: A continuación se detallan los principales indicadores financieros sobre el Estado de Situación Financiera del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de DERECHOS DE PROVEEDORES, CONTRATISTAS Y OTROS: Cuentas por Pagar / Patrimonio 5.42 Cuentas por Pagar / Activo Total DERECHOS DE LOS PRESTAMISTAS: Pasivo Largo Plazo / Patrimonio Pasivo de Largo Plazo / Activo Total MODIFICACION DE RESULTADOS DEL EJERCICIO VS. PATRIMONIO: Resultado del Ejercicio / Patrimonio APALANCAMIENTO OPERACIONAL: Cuentas por Pagar / Gastos de Operación, Transferencias y Financieros 2.25

12 RENTAS DE INVERSIONES PERMANENTES: Rentas de Inversiones y Otros / Inversiones Permanentes COSTOS DE ENDEUDAMIENTO: Gastos Financieros / Pasivo Largo Plazo ESTADO DE RESULTADOS El Estado de Resultados Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2012, permite determinar el resultado de los presupuestos institucionales, expresados en términos financieros. El Resultado de Explotación, Resultado de Operación, Transferencias Netas, Resultado Financiero, Otros Ingresos y Gastos, y el Resultado del Ejercicio se agrupan según la naturaleza económica. CUADRO No. 12 ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACION 266,377, ,989, RESULTADO DE OPERACIÓN -8,396,227, ,139,133, TRANSFERENCIAS NETAS 7,286,919, ,962,256, RESULTADO FINANCIERO -1,369,695, ,593, OTROS INGRESOS Y GASTOS -76,008, ,400, RESULTADO DEL EJERCICIO -1,369,695, ,425,920, RESULTADO DE EXPLOTACION: El Resultado de Explotación Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2012, asciende a USD ,61, valor que refleja un aumento del con relación al año 2011 (USD ,92).

13 La Venta de Bienes y Servicios registra un incremento del 46.77, dentro de la cual la Venta de Productos y Materiales se ubica en primer lugar (126.46), la Venta No Industriales en segundo lugar (31.28) y Ventas de Desechos y Residuos en tercer lugar (21.49). Cabe indicar que la Venta de Derivados de Petróleo refleja una disminución del Se determina que la mayor representación corresponde a la Venta no Industriales (65.71), seguido por la Venta de Productos y Materiales (30.32) y por la Venta de Derivados de Petróleo (3.95). CUADRO No. 13 ESTADO DE EXPLOTACION CONCEPTO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACION 266,377, ,989, Venta de Bienes y Servicios 303,871, ,989, Ventas de Derivados de Petróleo 20,864, ,631, Ventas de Productos y Materiales 59,707, ,213, Ventas no Industriales 223,219, ,047, Ventas de Desechos y Residuos 79, , Menos: Costo de Ventas 37,493, ,000, Costo de Ventas Derivados de Petróleo 76, , Costo de Ventas de Productos y Materiales 1,130, ,851, Costo de Ventas de no Industriales 36,286, ,933, Costo de Ventas de Desechos y Residuos ,141, Exportaciones de Petróleo Crudo Exportaciones de Petróleo Crudo RESULTADO DE EXPLOTACION VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Al 31 de Dicem bre de Con respecto al Costo de Ventas, se registra 6.87 que las Ventas de no Industriales constituyen el frente a su total del período analizado, la relación Ventas menos Costo de Ventas, expresa el Resultado de Explotación RESULTADO DE OPERACION: Ventas de Derivados de Petróleo V entas no Industriales Ventas de Productos y Materiales V entas de Desechos y Residuos Al 31 de diciembre del 2012, el Resultado de Operación registró un valor negativo de USD ,78, que constituye el con respecto al monto negativo del año 2011 (USD ,60).

14 INGRESOS DE OPERACION: Los Impuestos ascienden a USD ,62, valor que representa el de incremento con relación al año 2011 (USD ,86). La composición porcentual de Impuestos ubica en primer lugar a los Impuestos Diversos (115.04), en segundo lugar los Impuestos al Valor Agregado (24.19) y en tercer lugar Impuestos sobre la Propiedad (16.00). Por otro lado los Impuestos a la Actividad Hidrocarburífera tienen una variación negativa de En cuanto a la participación frente al total, el Impuesto al Valor Agregado constituye la mayor representación con 42.50, seguido del Impuesto a la Renta, Utilidades y Ganancias de Capital con 26.13, e Impuestos Diversos con Los demás impuestos tienen una menor participación, registrándose en los últimos lugares el Impuesto sobre la Propiedad y el Impuesto a la Actividad Hidrocarburífera. Con respecto a los ingresos por Tasas y Contribuciones, la mayor variación constituye las Contribuciones con 32.16, mientras que las Tasas Generales tienen representatividad (61.62). CUADRO No. 14 CONCEPTO RESULTADO DE OPERACIÓN INGRESOS DE OPERACIÓN VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL RESULTADO DE OPERACIÓN -8,396,227, ,139,133, Impuestos 10,112,690, ,432,668, Impuesto sobre la Renta, Utilidades y Ganancias de Capital 2,900,174, ,248,516, Impuesto sobre la Propiedad 415,925, ,459, Impuesto al Consumo de Bienes y Servicios 622,325, ,925, Impuesto al Valor Agregado 4,254,558, ,283,817, Impuesto sobre el Comercio Internacional 1,157,943, ,287,976, Impuesto a la Actividad Hidrocarburifera 140,846, ,729, Impuestos Diversos 620,917, ,335,243, Tasas y Contibuciones 1,250,654, ,397,393, Tasas Generales 801,261, ,108, Tasas Portuarias y Aeroportuarias 130,014, ,151, Tasas por Derechos 60,217, ,623, Contribuciones 259,161, ,510, , , , , , , , , RESULTADOS DE OPERACIÓN INGRESOS OPERACION Al 31 de Diciem bre de 2011 (En m illones de dólares ) 4, ,157.94

15 En cuanto a valores absolutos más representativos, se encuentran de igual manera el Impuesto al Valor Agregado con USD ,36, Impuesto a la Renta, Utilidades y Ganancias de Capital con USD ,15, e Impuestos Diversos con USD , GASTOS DE OPERACION: Los Gastos en Inversiones Públicas ascienden a USD ,05, representando una disminución de con relación al año 2011 (USD ,03), debido a la disminución en las Actividades de Fomento. El mayor porcentaje se refleja en las Inversiones de Desarrollo Social con 35.39, seguido por Inversiones en Bienes Nacionales En cuanto a los Gastos en Remuneraciones, se determinó que el principal gasto constituye las Remuneraciones Básicas con un valor de USD ,43, que representa el 7.59 de variación y de participación frente al total. En segundo lugar se ubican las Remuneraciones Temporales por USD ,15 con de incremento y 15,78 de representación y en tercer lugar lo Aportes Patronales a la Seguridad Social por USD ,61 con de aumento y de participación. Los demás gastos porcentuales no son significativos, pero en valores absolutos son representativos como las Indemnizaciones (USD ,47) y Subsidios (USD ,96). Los Gastos en Bienes y Servicios de Consumo registran un valor de USD ,08, dentro de los cuales los Gastos en Bienes Biológicos no Depreciables tienen el mayor incremento (196.81), seguido principalmente por Materiales y Equipos para la Defensa y Seguridad Pública (125.21), Bienes Muebles no Depreciables (69.01), Arrendamientos de Bienes (60.54), mientras que los Gastos Corrientes y Gastos en Intangibles se registran una disminución del y 7.25, respectivamente. Sobre la representación frente al total, el rubro de Bienes de Uso y Consumo Corriente tiene la utilización más considerable con En los Gastos Financieros y Otros con USD ,34, se determina que las Dietas (285.09) y las Tasas y Contribuciones (89.40), tienen el mayor incremento y los Seguros, Comisiones Financieras y Otros la mayor participación (88.29).

16 CUADRO No. 15 CONCEPTO RESULTADO DE OPERACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL RESULTADO DE OPERACIÓN -8,396,227, ,139,133, Gastos en Inversiones Públicas 7,030,908, ,704,950, Inversiones de Desarrollo Social 1,385,479, ,875,869, Inversiones en Actividades de Fomento 3,237,662, ,046, Inversiones en Bienes Nacionales 2,407,766, ,650,033, Gastos en Remuneraciones 6,969,230, ,858,361, Remuneración Básicas 4,158,351, ,474,064, Remuneraciones Complementarias 662,544, ,749, Remuneraciones Compensatorias 246,842, ,267, Subsidios 86,454, ,744, Remuneraciones Temporales 715,964, ,239,875, Aportes Patronales a la Seguridad Social 1,029,118, ,172,807, Indemnizaciones 69,954, ,853, Gastos en Bienes y Servicios de Consumo 5,375,962, ,072,519, Servicios Básicos 125,198, ,404, Servicios Generales 312,022, ,961, Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 122,380, ,998, Instalación, Mantenimiento y Reparaciones 139,398, ,589, Arrendamientos de Bienes 40,594, ,169, Contratación de Estudios e Investigaciones 136,378, ,824, Gastos en Informática 19,969, ,763, Bienes de Uso y Consumo Corriente 4,471,628, ,937,565, Materiales y Equipos para la Defensa y Seguridad Pública 1,914, ,312, Otros Gastos Corrientes Bienes Muebles no Depreciables 4,834, ,171, Bienes Biólogicos no Depreciables 116, , Gastos en Intangibles 1,524, ,414, Gastos Financieros y Otros 128,875, ,471, Tasas y Contibuciones 7,401, ,018, Seguros, Comisiones Financieras y Otros 121,218, ,544, Dietas 255, , Obligaciones no Reconocidas ni Pagadas en Ejercicios Anteriores 254,595, ,892, Obligaciones no reconocidas ni Pagadas en Ejercicios Anteriores 254,595, ,892, RESULTADOS DE OPERACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN Al 3 1 de Dic ie m bre (En m illones de dólares) Las Obligaciones no Reconocidas ni Pagadas Gastos en Inversiones en Ejercicios Anteriores ascienden a USD Públic as ,11 y se refiere a operaciones no registradas oportunamente en la Gastos en Remunerac iones 4, , Contabilidad, representando el 100 del Gas total tos en Bienes por y este concepto. Servicios de Consumo Gastos Financieros y Otros TRANSFERENCIAS NETAS: Obligaciones no Reconocidas ni Pagadas en Ejercicios Anteriores 7, TRANSFERENCIAS RECIBIDAS: Las Transferencias Netas al 31 de diciembre de 2012 ascienden a USD ,94, valor que constituye una disminución de 4.46 con respecto al año 2011 (USD ,04,).

17 Las Transferencias Recibidas registran un valor de USD ,82, que representan un incremento de 3.14 con relación al año 2011 (USD ,34). Dentro de las Transferencias Recibidas, las Transferencias y Donaciones Corrientes del Sector Público se ubican en primer lugar (274.69), seguido por las Donaciones Corrientes del Sector Externo (194.51), Aporte y Participaciones Corriente del Régimen Seccional Autónomo (25.00) y Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros (16.61). Por otro lado, se determina disminuciones principalmente en Aportes y Participaciones Corrientes del Sector Público, Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno, Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignados, Aportes y Participaciones de Capital e Inversión del Régimen Seccional, y Participaciones de Capital de los Entes Financieros en los Ingresos Petroleros. En cuanto a la participación frente al total, se establece que el mayor porcentaje de ingreso de corresponde a Participaciones de Capital de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros, que contiene diferentes regalías, participaciones, alianzas, exportaciones de petróleo. También es destacable las Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros con el CUADRO No. 16 CONCEPTO TRANSFERENCIAS NETAS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL TRANSFERENCIAS NETAS 7,286,919, ,962,256, Transferencias Recibidas 13,684,330, ,113,587, Transferencias y Donaciones Corrientes del Sector Público 101,883, ,743, Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 5,464, ,123, Donaciones Corrientes del Sector Externo 280, , Aportes y Participaciones Corrientes del Sector Público 120,422, ,097, Aportes y Participaciones Corrientes del Régimen Seccional Autónomo 150,066, ,591, Participaciones Corrientes de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros 535,439, ,971, Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros 3,933,822, ,587,359, Participaciones Corrientes del Sector Público en Preasignaciones 559,559, ,406, Transferencias y Donaciones de Capital e Inversión del Sector Público 1,734,720, ,610,958, Donaciones de Capital del Sector Privado 29,796, ,797, Donaciones de Capital del Sector Externo 64,057, ,201, Aportes y Participaciones de Capital del Sector Público 116,700, ,782, Aportes y Participaciones de Capital e Inversión del Régimen Seccional 826,470, ,310, Participaciones de Capital de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros 5,474,074, ,350,845, Participaciones de Capital de los Entes Financieros en los Ingresos Petroleros 18,478, ,792, Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignados 13,093, ,563, Reintegro de IVA ,212,

18 Específicamente las Transferencias de Participaciones de Capital de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros, constituyen la mayor representación debido al nivel de estos ingresos en el Presupuesto General del Estado, su principal fuente son las Exportaciones de Crudo y Derivados y las Regalías de las Compañías Privadas y Mixtas. Cabe indicar que existen Transferencias Recibidas al 31 de diciembre de 2012, con niveles mínimos de participación frente al total, como Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignados (0.05), Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno (0.02), Donaciones Corrientes del Sector Externo (0.01) y Reintegro IVA (0.01), con los menores porcentajes de representación TRANSFERENCIAS ENTREGADAS: Las Transferencias Entregadas ascienden a USD ,88 que representan un aumento de con respecto al año 2011 (USD ,30). Las Trasferencias Entregadas con mayor incremento son las Transferencias y Donaciones de Inversión al Sector Externo (1097,01), Aportes y Participaciones de Capital al Sector Público (492.50), Aportes y Participaciones al Sector Público (421.86) y Aportes y Participaciones Corrientes al Régimen Seccional Autónomo (204.73). Así también existen disminuciones principalmente en Participaciones de Capital al Sector Público en Preasignaciones, Participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros y en Participaciones para Inversión de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados. CUADRO No. 17 TRANSFERENCIAS NETAS TRANSFERENCIAS ENTREGADAS CONCEPTO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL TRANSFERENCIAS NETAS 7,286,919, ,962,256, Transferencias Entregadas 6,397,411, ,151,331, Transferencias Corrientes del ,023, Sector Público - Transferencias Corrientes al Sector Privado Interno 459,987, ,743, Transferencias Corrientes al Sector Externo 11,511, ,867, Participaciones Corrientes al Sector Público 93,146, ,112, Subsidios 706,186, ,962, Aportes y Participaciones Corrientes al Régimen Seccional Autónomo 3,544, ,802, Por participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros 5,657, Por Participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados 667,638, ,656, Transferencias para Inversión al Sector Público 1,088,567, ,074,778, Donaciones de Inversión al Sector Privado Interno 175,098, ,848, Transferencias y Donaciones de Inversión al Sector Externo 1,141, ,661, Aportes y Participaciones al Sector Público 3,454, ,024, Por Participaciones de Capital de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros 363, , Por Participaciones para Inversión de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados 7,077, , Transferencias de Capital al Sector Público 245,390, ,850, Transferencias y Donaciones de Capital al Sector Privado Interno 14,735, ,585, Aportes y Participaciones de Capital al Sector Público 3,465, ,535, Aportes y Participaciones para Capital e Inversión al Régimen Seccional Autónomo 2,361,017, ,573,516, Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignaciones 38,371, Transferencias de Capital por Reintegros del IVA 92,044, ,862, Transferencias Corrientes a la Seguridad Social 419,011, ,307,

19 Los Aportes y Participaciones para Capital e Inversión al Régimen Seccional Autónomo es el gasto de mayor representación con el 35.99, que constituyen recursos transferidos a los Gobiernos Autónomos Descentralizados (GADs); de igual manera es destacable las Transferencias para Inversiones al Sector Público que constituyen el y en Participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Petroleros con el En las Transferencias Entregadas en el período analizado, se registran también niveles mínimos de representación con respecto al total, tales como: Aportes y Participaciones Corrientes al Régimen Seccional Autónomo (0.15), Participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros (0.00), Participaciones de Capital de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros (0.00), Participaciones para Inversión de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Preasignados (0.00), y en Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignaciones (0.00) RESULTADO FINANCIERO: Al 31 de diciembre de 2012, el Resultado Financiero registra un valor negativo de USD ,54, que representa una disminución de con respecto al valor negativo del año 2011 (USD ,37). Las Rentas de Inversiones y Otros tienen un significativo ingreso por Multas, que asciende a USD ,57 y representa el de incremento frente al 2011, seguido por los Rentas de Arriendos de Bienes con un valor de USD ,61, que se incrementan en el y en tercer lugar se ubican los Rentas de Inversiones con el de variación. CUADRO No. 18

20 En relación a los Gastos Financieros y Otros, se registra en primer lugar los Intereses Deuda Pública Interna (238.25), en segundo lugar Intereses Deuda Pública Externa (32.11) y en tercer lugar los Intereses, Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos y Valores (19.81). El mayor porcentaje frente al total concentra las Multas con y los Intereses Deuda Pública Externa con (44.91). Por otro lado, se establece que el total de Gastos Financieros exceden al total de Rentas de Inversiones y Otros en UDD millones, por tal motivo se tiene un Resultado Financiero deficitario OTROS INGRESOS Y GASTOS: OTROS INGRESOS: Los Otros Ingresos están constituidos por Venta de Bienes y Servicios que no forman parte de la actividad permanente de cada una de las Entidades. En este período las ventas más destacadas son las Ventas de de Inmuebles de Administración por un valor de USD ,11, que representa el de incremento con relación al año 2011 (USD ,26). CUADRO No. 19 ESTADO DE RESULTADOS OTROS INGRESOS 2011 CONCEPTO 2012 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL Venta de Bienes y Servicios 37,561, ,157, Ventas de Inmobiliarios 4,553, ,006, Ventas de Bienes Muebles de Administración 7,451, ,849, Ventas de Bienes Muebles de Producción 124, , Ventas de Inmuebles de Administración 10,537, ,651, Ventas de Inmuebles de Producción 14,831, ,595, Ventas de Activos Biológicos de Administración 58, , Ventas de Bienes Biológicos de Producción 4, Ventas de Bienes Producto de la Actividad Minera ,402, Adicionalmente se registra disminuciones principalmente en Ventas de Bienes Biológicos de Producción, Venta de Bienes Muebles de Administración y en Venta de Inmuebles de Producción. Sin embargo, las Ventas de Inmuebles en Administración tienen la mayor concentración (46.62).

21 OTROS GASTOS: Como consecuencia de la Venta de Inmuebles de Administración, se registra en Otros Gastos la cuenta complementaria, Costos de Venta de Bienes Muebles de Administración, con el valor porcentual más alto de 54.27, que en valores absolutos asciende USD ,25 y registra una variación significativa con relación al año 2011 (USD ,78). CUADRO No. 20 ESTADO DE RESULTADOS OTROS GASTOS 2011 CONCEPTO 2012 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL Costo de Ventas y Diferidos 8,745, ,171, Costo de Ventas de Existencias de Inmobiliarios 4,709, , Costo de Ventas de Instrumental Médico Menor, Insumos Médicos y Medicinas 525, , Costo de Ventas de Bienes Muebles de Administración 11, ,063, Costo de Ventas de Muebles de Producción 199, , Costo de Ventas de Bienes Inmuebles de Administración 25, , Costo de Ventas de Bienes Biológicos de Administración , Costo de Ventas de Semovientes de Producción 3,275, Costos de Comercialización y Distribución 0 3,979, Depreciaciones, Amortizaciones y Otros 322,206, ,687, Depreciación de Bienes de Administración 319,335, ,523, Amortización de Intangibles 485, , Amortización de Incobrables 2,318, ,683, Costo de Pérdidas en Activos Financieros , Costo de Pérdidas en Existencias 3, , Costo de Pérdidas en Bienes de Larga Duración 63, , La Depreciación de Bienes de Administración es la más significativa en el grupo con el 98.80, que representa el gasto por uso de los bienes y registra un valor por USD ,59 con un incremento de 6.95 con respecto al año Cabe indicar, que las Amortizaciones de Incobrables reflejan un alto incremento, correspondiente al registro por provisiones de cuentas por cobrar de acuerdo a la normativa vigente (Cuentas de Dudosa Recuperación) OTRAS RENTAS: Los ingresos no Clasificados sobrepasan a cualquier otro concepto de ingresos en el presente grupo, registrándose un valor por USD ,08, que representa el con respecto al total de las Rentas de Inversiones y Otros.

22 CUADRO No. 21 ESTADO DE RESULTADOS OTRAS RENTAS CONCEPTO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL Rentas de Inversiones y Otros 204,867, ,223, Garantías y Fianzas 2,636, ,285, Indemnizaciones y Valores no Reclamados 3,725, ,060, Remates de Bienes y Especies 136, ,889, Otros Ingresos no Clasificados 198,368, ,986, Ingresos por Chatarrización , Cabe indicar, que en el año 2012, existe una importante variación en Remates de Bienes y Especies, que obedece al registro por ventas remates de varios tipos de activos fijos ACTUALIZACIONES DE INGRESOS Y DE GASTOS: La Actualización y Ajustes de Ingresos concentra su mayor porcentaje de participación en la Actualización de Ejercicios Anteriores, por un monto de USD ,10, que constituye el de participación frente al total y refleja un aumento del con relación al año 2011 (USD ,41), que corresponde a la regulación de ingresos de años anteriores del Fideicomiso-AGD-CFN-No más Impunidad. En relación a la Actualización y Ajustes de Gastos, se determinó también que la Actualización de Ejercicios Anteriores constituye su mayor representación con el y asciende en valores absolutos a USD ,12, valor que establece un aumento del ESTADO DE RESULTADOS RESULTADO DEL EJERCICIO Al 31 de dicie m bre de Subsecretaría de Contabilidad Gubernamental

23 CUADRO No. 22 CONCEPTO ESTADO DE RESULTADOS ACTUALIZACIONES DE INGRESOS Y DE GASTOS VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL Actualizaciones y Ajustes de Ingresos 226,395, ,551,620, Actualizaciones de Activos 210,399, ,561, Ajustes de Ejercicios Anteriores 15,995, ,415,059, Actualizaciones y Ajustes de Gastos 213,881, ,606,741, Actualización de Pasivos 153, ,176, Actualización del Patrimonio 181,556, ,415, Ajustes de Ejercicios Anteriores 32,171, ,503,149, MARGEN DE CONTRIBUCION AL RESULTADO DEL EJERCICIO: El Resultado del Ejercicio registra un Superávit por un valor de USD ,09, que constituye un aumento del con relación al valor negativo del año 2011 (USD ,37). Las Transferencias Netas tienen una participación frente al total positiva de , valor que permite cubrir el déficit del Resultado Financiero CONCEPTO CUADRO No. 23 ESTADO DE RESULTADOS RESULTADO DEL EJERCICIO Al 31 de dicieestado m bre de DE 2011 RESULTADOS SECTOR 5.55 PUBLICO NO FINANCIERO MARGEN DE CONTRIBUCION AL RESULTADO DEL EJERCICIO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL Resultado de Explotación 266,377, ,989, Resultado de Operación -8,396,227, ,139,133, Transferencias Netas 7,286,919, ,962,256, Resultado Financiero -1,369,695, ,593, Otros Ingresos y Resultado Gastos de Explotación Resultado de Operación -76,008, Transferencias 872,400, Netas Resultado del Ejercicio Resultado Financiero Otros Ingresos y -1,369,695, Gastos 2,425,920, ESTADO DE RESULTADOS RESULTADO DEL EJERCICIO Al 31 de dicie m bre de

24 El Resultado de Explotación registra una participación positiva de y el Resultado de Operación una representación negativa de , que constituye un Superávit, que aporta al Resultado del Ejercicio al 31 de diciembre de RELACIONES FINANCIERAS DE ESTADO DE RESULTADOS: PARTICIPACION DEL COSTO DE VENTAS EN LA VENTA DE BIENES: Costo de Ventas / Venta de Bienes y Servicios Con respecto a la Venta de Bienes y Servicios de acuerdo con el índice registrado, se dispondría al 31 de diciembre del 2012 del del valor de las ventas para ser utilizadas en los gastos PARTICIPACION DE LOS GASTOS OPERACIONALES EN LOS INGRESOS DE OPERACION: Gastos de Inversiones Públicas / Ingresos de Operación Gastos en Remuneraciones / Ingresos de Operación Gastos de Bienes y Servicios / Ingresos de Operación En este sentido los Ingresos de Operación se destinan en su mayor porcentaje a Gastos de Remuneraciones con el 56.82, luego se ubican los Gastos de Bienes y Servicios con el y finalmente los Gastos en Inversiones Públicas el

25 DEPENDENCIA DE GASTOS DE OPERACIÓN CON RELACION A LOS INGRESOS POR TRANSFERENCIAS: Transferencias Recibidas / Gastos de Operación Las Transferencias Recibidas cubren el de los Gastos de Operación, éstos se concentran en Gastos de Inversiones Públicas, Gastos en Remuneraciones, Gastos de Bienes y Servicios y Otros. 3. ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO 3.1 FUENTES Y USOS CORRIENTES: El Estado de Flujo del Efectivo Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2011, permite determinar los movimientos de efectivo en relación a las Fuentes y Usos Operacionales o Corrientes, de Capital y de Financiamiento, así como también, los Flujos no Presupuestados de las Fuentes y Usos, los cuales se agrupan según la naturaleza económica como se detalla a continuación: CUADRO No. 24 ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO CONCEPTO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL FUENTES OPERACIONES / CORRIENTES 13,178,767, ,682,474, Impuestos 8,767,131, ,918,866, Tasas y Contribuciones 1,128,610, ,196,293, Ventas de Bienes y Servicios 289,451, ,434, Renta de Inversiones y Multas 222,784, ,087, Transferencias Corrientes 2,560,779, ,820,330, Otros Ingresos 210,009, ,462, USOS OPERACIONES / CORRIENTES 11,756,535, ,898,727, Gastos de Personal 6,463,894, ,950,470, Bienes y Servicios de Consumo 3,140,349, ,787,477, Gastos Financieros 577,059, ,306, Otros Gastos 87,234, ,808, Transferencias Corrientes 1,487,997, ,330,664, SUPERAVIT CORRIENTE 1,422,232, ,783,746, ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO FUENTES Y USOS OPERACIONALES / CORRIENTES AL 31 de Diciembre de 2011 (En millones de dólares) 10, ,000.00

26 Al 31 de diciembre del 2011, las Fuentes Operacionales o Corrientes ascendieron a USD ,66, que representa un aumento del con respecto al año 2010 (USD ,13). Las Transferencias Corrientes registran un incremento del 49.19, las Renta de Inversiones y Multas del y los Impuestos un 13.14, mientras que también existen disminuciones en Ventas de Bienes y Servicios y en Otros Ingresos. La recaudación de mayor importancia constituye los Impuestos con el 63.25, seguido en el grado de importancia por Transferencias Corrientes y Tasas y Contribuciones con el Cabe indicar que las Fuentes de recursos superan a los Usos Operacionales o Corrientes en USD 1.783,74 millones, que se traduce en Superávit Corriente. Los Usos Operacionales o Corrientes alcanzaron los USD ,52, que constituye el de incremento con relación al año 2010 (USD ,25). Los Transferencias Corrientes reflejan el mayor aumento con 56.63, seguido por Gastos Financieros (25.34) y Otros Gastos (22.44). Por otro lado, la participación frente al total refleja que los Gastos de Personal se ubican en primer lugar con 50.01, en segundo lugar los Bienes y Servicios de Consumo con y Transferencias Corrientes con en tercer lugar FUENTES Y USOS DE CAPITAL: En el período de análisis, las Fuentes de Capital registran un valor de USD ,24, que representan el de incremento con relación al año 2010 (USD ,17). Las Transferencias de Capital se ubican en primer lugar con un aumento del y una participación del 99.55, mientras que la Venta de Bienes de Larga Duración refleja un incremento de 2.26 y una representación mínima de 0.45.

27 CUADRO No. 25 CONCEPTO ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL FUENTES DE CAPITAL 3,978,476, ,305,868, Venta de Bienes de Larga Duración 36,161, ,979, Transferencias de Capital 3,942,314, ,268,888, USOS DE PRODUCCION, INVERSION Y CAPITAL 6,164,326, ,756,209, Gastos en Personal para Producción 18,857, ,547, Bienes y Servicios para Producción 13,998, ,435, Otros Gastos de Producción 51, , Gastos en Personal para Inversión 623,843, ,268,072, Bienes y Servicios para Inversión 994,415, ,456,526, Obras Públicas 2,173,543, ,394,508, Transferencias y Donaciones para Inversión 5,716, ,570, Transferencias para Inversión 1,452,873, ,714,387, Inversiones en Bienes de Larga Duración 706,935, ,071,773, Inversiones Financieras 53,662, ,384, (-) Recuperación de Inversiones 16,480, ,523, Transferencias de Capital 136,906, ,717,286, DEFICIT DE CAPITAL -2,185,849, ,450,340, ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO USOS DE PRODUCCION, INVERSION Y CAPITAL Al 31 de Diciem bre 2011 Con respecto a los Usos de Producción, Inversión y Capital, se establece que ascienden a USD ,26 y constituyen el de incremento con respecto al año (USD ,25) Las Transferencias Capital tienen un incremento de , Otros Gastos de Producción y Gastos en Personal para Inversión Cabe señalar que existen disminuciones en Recuperaciones de Inversiones La mayor representación frente al total se concentra en Transferencias de Capital 0.07 (25.26), seguido de Obras Públicas (22.26) y de Transferencias de Inversión (15.94). Gastos en Personal para Inversión Obras Públicas Transferencias para Inversión Inversiones Financieras Transferencias de Capital Bienes y Servicios para Inversión Transferencias y donaciones para Inversión Inversiones en Bienes de Larga Duración Recuperación de inversiones Los Usos de Producción, Inversión y Capital fueron superiores a las Fuentes de Capital por USD ,02 millones, que se traduce en un Déficit de Capital por el valor citado.

28 3.3. FUENTES Y USOS DE FINANCIAMIENTO: En Fuentes de Financiamiento se registró un valor por USD ,77, valor que representa el de incremento con relación al año 2010 (USD ,58). Se destaca que Cuentas por Cobrar por Ventas Anticipadas de Petróleo refleja un aumento del 85.62, mientras que el Financiamiento Público concentra el de participación frente al total, seguido por Cuentas Pendientes de años Anteriores con el y Cobros Pendientes de Años Anteriores el CUADRO No. 26 CONCEPTO ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL FUENTES DE FINANCIAMIENTO 4,061,211, ,348,802, Financiamiento Público 3,124,053, ,241,709, Cobros y Anticipos de Fondos de Años Anteriores ,000,000, Cobros Pendientes de Años Anteriores 838,023, ,082, Cuentas por Cobrar por Ventas Anticipadas de Petróleo 99,134, ,010, USOS DE FINANCIAMIENTO 1,976,548, ,690,720, Amortización de Pasivos Diferidos por Ventas Anticipadas 538,631, ,841, de Amortización Petróleo de la Deuda Pública 1,171,985, ,884,207, Pagos Depósitos y Fondos de Terceros de años 12,426, ,370, Anteriores Pagos de Años Anteriores 65,769, ,046, Obligaciones no reconocidas por Años Anteriores 187,735, ,254, SUPERAVIT DE FINANCIAMIENTO 2,084,662, ,658,081, ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO USOS DE FINANCIAMIENTO Al 31 de Diciembre de 2011 constituye el de aumento con relación al año (USD ). En Usos de Financiamiento se refleja un monto por USD ,43, que La Amortización de la Deuda Pública tiene un incremento de 60.77, las Obligaciones no Reconocidas por Años Anteriores (35.43). Cabe indicar que existe disminución en Amortizaciones de Pasivos Diferidos por Ventas Anticipadas de Petróleo. Por otro lado, la mayor representación frente al total se concentra en Amortización de la Deuda Pública (70.03), seguido de Amortizaciones de Pasivos Diferidos por Ventas Amortización de Pasivos Diferidos por Ventas Anticipadas de Petróleo Anticipadas de Amortización Petróleo de la Deuda (17.28) Pública y de Obligaciones no Reconocidas por Años Obligaciones no reconocidas por Años Anteriores Anteriores (9.45).

29 Los recursos de Fuentes de Financiamiento cubrieron los Usos de Financiamiento quedando un remanente de USD ,34 millones que representa el Superávit de Financiamiento FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS FUENTES Y USOS: Las Cuentas por Cobrar Anticipos de Fondos de años Anteriores registran el de incremento, seguido por los Cobros IVA con el 29.74, mientras se refleja disminuciones en Cuentas por Cobrar Títulos y Valores Temporales del Tesoro de la Nación, Cuentas por Cobrar Operaciones de Microcrédito y Cobros de Años Anteriores. Por otra parte la mayor representación la tiene Cobros de Años Anteriores (49.21), en segundo lugar se ubica Cobros de IVA (42.84) y en tercer lugar Cuentas por Cobrar Anticipos de Fondos de años Anteriores (7.91). En los Usos, los Pagos IVA reflejan el mayor incremento de y Pagos de Depósitos y Fondos de Terceros el Sin embargo cabe indicar que existen disminuciones en Pagos Años Anteriores y Pagos de Años Anteriores al En cuando a la participación frente al total, los Pagos de Depósitos y Fondos de Terceros se ubican en primer lugar con el 40.97, los Pagos IVA en segundo lugar con y en tercer lugar Pagos años Anteriores con CUADRO No. 27 Los Flujos Netos registran un valor negativo de USD ,49, que reflejan una disminución de 4.31 con relación al año 2010, debido a que los Usos de los Flujos no Presupuestados superan a las Fuentes.

30 3.5. VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS Y NETAS: Al 31 de Diciembre de 2011, el Estado de Flujo del Efectivo refleja una Variación Neta por un valor negativo de USD ,36, que constituye una disminución del frente al valor registrado en el año 2010 (USD ,24). Las Disponibilidades se incrementaron en , mientras los Depósitos y Fondos de Terceros, Disminución de Disponibilidades. Con respecto a participación frente al total, se determina que los Anticipos de Fondos se ubican en primer lugar y en segundo lugar las Disponibilidades. CUADRO No. 28 ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO CONCEPTO VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS Disponibilidades -164,034, ,924, Anticipos de Fondos -1,833,693, ,208,876, Disminución de Disponibilidades 2,060,106, ,061,419, Depósitos y Fondos de Terceros -4,805, ,385, VARIACIONES NETAS 57,572, ,766, DIFERENCIA -38,510, ,422, SUPERAVIT TOTAL 802,128, ,593, Por otro lado, finalmente se determina una diferencia en el Estado de Flujo en Efectivo por un valor de USD ,61 y un Superávit Total por USD ,88, debido principalmente a ajustes correspondientes al ejercicio económico 2011.

31 4. ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA El Estado de Ejecución permite determinar el cumplimiento de los presupuestos institucionales, expresados en términos financieros. Los ingresos y gastos se agrupan según la naturaleza económica en: Corrientes, Capital e Inversión y Financiamiento, estableciendo finalmente el Superávit o Déficit Presupuestario sobre la base de Devengado. CUADRO No. 29 ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2012 CONCEPTO CODIFICADO DEVENGADO SALDO POR EJECUTAR EJECUCION Ingresos Corrientes 21,004,461, ,332,279, (327,817,354.71) Gastos Corrientes 18,546,882, ,849,566, ,315, SUPERAVIT CORRIENTE 2,457,579, ,482,712, Ingresos Capital 8,893,440, ,205,572, ,867, Gastos de Producción 93,941, ,203, ,738, Gastos de Inversión 11,468,227, ,331,771, ,136,456, Gastos de Capital 4,821,365, ,295,205, ,160, DEFICIT DE INVERSION (7,396,152,267.72) (4,421,403,524.28) FINANCIAMIENTO Ingresos de Financiamiento 7,456,814, ,364,659, ,092,154, Aplicación del Financiamiennto 2,424,299, ,363,374, ,924, SUPERAVIT / DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 5,032,514, ,001,284, SUPERAVIT / DEFICIT PRESUPUESTARIO ,996,390, En el período del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012, los Ingresos Corrientes Devengados ascendieron a USD ,35, valor que refleja una ejecución del con respecto al monto Codificado del año 2012 (USD ,64). En cuanto a los Gastos Corrientes Devengados éstos alcanzan un valor de USD ,07, que representa el de ejecución con relación a lo presupuestado. En consecuencia, se determinó para este período analizado un Superávit Corriente de USD ,28.

32 Se registra un Déficit de Inversión por USD , debido a que los gastos de inversión y de capital son mayores a los ingresos de capital. Por otro lado, se determina un Superávit Presupuestario USD ,06, que incluye el Superávit de Financiamiento por USD , EJECUCION DE INGRESOS: En el período de análisis, el Presupuesto de Ingresos se ejecutó en un 93.44, por un valor de USD ,98, los Ingresos Corrientes se ejecutaron el , los Ingresos Capital el y los Ingresos de Financiamiento el Considerando la clasificación económica de ingresos, los resultados de ejecución fueron los siguientes: CUADRO No. 30 ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2012 CONCEPTO CODIFICADO DEVENGADO EJECUCION Ingresos Corrientes 21,004,461, ,332,279, Ingresos Capital 8,893,440, ,205,572, Ingresos de Financiamiento 7,456,814, ,364,659, TOTAL DE INGRESOS 37,354,716, ,902,511, En relación a los Ingresos Corrientes obtenidos en el período analizado, se determina que los Impuestos representan el mayor componente de ingresos con el 58.29, seguido por Transferencias y Donaciones Corrientes con 30.30, y en tercer lugar se ubica Tasas y Contribuciones con el Adicionalmente, se puede señalar que los Ingresos Corrientes con mayores niveles ejecución se concentran en Venta de Bienes y Servicios (116.93), Renta de Inversiones y Multas (112.92) y Tasa y Contribuciones (109.07).

33 Los Ingresos de Capital Devengados en el período analizado, registran un valor de USD ,75, con una ejecución del con respecto al Presupuesto Codificado (USD ,98). Cabe indicar, que las Transferencias y Donaciones de Capital representen el de participación frente a los Ingresos de Capital, Recuperaciones de Inversiones el 0.95 y Venta de Activos de Larga Duración el 0.51, sin embargo este último, registra una ejecución de Con respecto a los Ingresos de Financiamiento, se determinó que el Financiamiento Público constituyó el y las Cuentas Pendientes por Cobrar el 20.85, frente al total de estos ingresos. Así mismo se puede indicar que dicho Financiamiento Público reflejan una ejecución del , seguido del Cuentas Pendientes por Cobrar con el CUADRO No. 31 ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2012 CONCEPTO CODIFICADO DEVENGADO EJECUCION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL INGRESOS CORRIENTES 21,004,461, ,332,279, Impuestos 12,461,583, ,433,771, Tasas y Contribuciones 1,282,404, ,398,767, Venta de Bienes y Servicios 381,430, ,004, Renta de Inversiones y Multas 307,386, ,113, Transferencias y Donaciones Corrientes 6,346,396, ,464,291, Otros Ingresos 225,259, ,330, INGRESOS DE CAPITAL 8,893,440, ,205,572, Venta de Activos de Larga Duración 59,905, ,180, Recuperación de Inversiones 85,304, ,749, Transferencias y Donaciones de Capital 8,748,229, ,085,643, INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 7,456,814, ,364,659, Financiamiento Público 4,199,902, ,245,879, Saldos Dsiponibles 1,803,130, Cuentas Pendientes por Cobrar 1,453,781, ,118,779, Ventas Anticipadas EJECUCION DE GASTOS: La ejecución del gasto es menor a los ingresos en el período de enero a diciembre de 2012, registrando un valor de USD ,85 que representa el del Presupuesto Codificado, entre los cuales los Gastos de Corrientes registraron un nivel de ejecución de 96.24, los Gastos de Capital el 89.09, los Gastos de Inversión el y los Gastos de Producción el Considerando la clasificación económica del gasto, se observan los siguientes resultados:

34 CUADRO No. 32 ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DE EGRESOS Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2012 CONCEPTO CODIFICADO DEVENGADO EJECUCION GASTOS CORRIENTES 18,546,882, ,849,566, GASTOS DE PRODUCCION 93,941, ,203, GASTOS DE INVERSION 11,468,227, ,331,771, GASTOS DE CAPITAL 4,821,365, ,295,205, TOTAL DE EGRESOS 34,930,416, ,542,745, La mayor participación de los Gastos Corrientes se concentran en primer lugar en los Gastos de Personal con 44.04, seguido por Bienes y Servicios de Consumo con y en tercer lugar se ubican las Transferencias y Donaciones Corrientes con 14.46, con relación al Presupuesto Codificado (USD ,81). CUADRO No. 33 ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2012 CONCEPTO CODIFICADO DEVENGADO EJECUCION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL GASTOS CORRIENTES 18,546,882, ,849,566, Gastos en Personal 8,091,120, ,860,872, Prestaciones de la Seguridad Social 4, Bienes y Servicios de Consumo 6,630,490, ,254,810, Gastos Financieros 1,047,906, ,009,339, Otros Gastos Corrientes 158,724, ,386, Transferencias Donaciones Corrientes 2,618,504, ,581,156, Previsiones para Reasignación 130, GASTOS DE PRODUCCION 93,941, ,203, Gastos en Personal para Producción 40,279, ,506, Bienes y Servicios para Producción 52,559, ,842, Otros Gastos de Producción 1,102, , GASTOS DE INVERSION 11,468,227, ,331,771, Gastos en Personal para Inversión 1,315,984, ,235,449, Bienes y Servicios para Inversión 2,577,002, ,716,383, Obras Públicas 5,011,884, ,895,597, Otros Gastos de Inversión 24,281, ,222, Transferencias y Donaciones para Inversión 2,539,074, ,466,118, GASTOS DE CAPITAL 4,821,365, ,295,205, Bienes de Larga Duración 1,394,122, ,019, Inversiones Financieras 86,360, ,434, Transferencias de Capital 3,340,881, ,305,750,

35 En cuanto a la ejecución de los Gastos Corrientes se establece que en el período analizado la mayor ejecución se registra en Transferencias y Donaciones Corrientes (98.57), en segundo lugar se ubican Gastos de Personal (97.15) y en tercer lugar constituyen los Gastos Financieros (96.32). Mientras que la menor ejecución representan los Otros Gastos Corrientes con el Los Gastos de Producción tienen su mayor participación frente al total, en los Gastos de Personal para Producción (55.14), Bienes y Servicios para Producción (43.57) y los Otros Gastos de Producción (1.29). Por otro lado, los Gastos en Personal para Producción registran la mayor ejecución en el período con el Los Gastos de Inversión tienen su mayor participación frente al total, en las Obras Públicas (34.75), Transferencias y Donaciones para Inversión (29.60) y los Bienes y servicios para Inversión (20.60). Por otro lado, los Transferencias y Donaciones para Inversión registran la mayor ejecución en el período con el Con respecto a los Gastos de Capital, se determina que las Transferencias de Capital constituyen el mayor porcentaje de participación frente a su total, con el 76.96, seguido los Bienes de Larga Duración con En cambio las Inversiones Financieras registran una mínima participación con el 1.99, sin embargo representan la mayor ejecución en el período con el TRANSFERENCIAS DE INGRESOS Y GASTOS: Cabe indicar, que los niveles de ejecución de las Transferencias y Donaciones Corrientes, para Inversión y de Capital del Sector Público no Financiero, representan los mayores porcentajes de ejecución y de participación frente a los totales de los Gastos respectivos, permitiendo el desarrollo social, económico y productivo de los principales Sectores del Ecuador. CUADRO No. 34

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