Pº de la Castellana, MADRID info@consorseguros.es NIPO:

Transcripción

1 2014 Informe Anual

2

3 Pº de la Castellana, MADRID info@consorseguros.es NIPO:

4 Índice Presentación del informe 5 Órganos de Administración y Dirección 8 Consejo de Administración 9 Comisión Delegada para la Actividad Liquidadora 10 Comisión de Auditoría 11 Comité de Dirección 12 Resultados 13 Resultados 14 Principales Magnitudes por Actividades 16 Informe de la Intervención General de la Administración del Estado 17 Estados Financieros del Consorcio de Compensación de Seguros 23 Estados Financieros de las distintas actividades 25 Memoria de las Cuentas Anuales 78 Informe de Gestión 128 Página Organigrama 162 Servicios Centrales 163 Delegaciones 164

5 Presentación del Informe

6 PRESENTACIÓN La actividad aseguradora del Consorcio ha estado marcada durante 2014 por una moderada siniestralidad tanto en el ámbito del seguro de riesgos extraordinarios y del seguro de automóviles, como en el del seguro y reaseguro agrarios. La evolución de los principales parámetros por actividades durante el ejercicio puede resumirse de la siguiente manera: a) Las primas y recargos imputados repuntaron ligeramente en el seguro de riesgos extraordinarios, un 0,7%, frente a descensos en la Actividad Agraria de un 8,5% por el reajuste de los recargos del reaseguro del Seguro Agrario Combinado y la caída de la suscripción. En lo que al seguro de responsabilidad civil en la circulación de vehículos a motor se refiere, el aseguramiento de los vehículos particulares que no encuentran cobertura en las entidades aseguradoras privadas presentó, al igual que en ejercicios precedentes, tasas de caída de cartera próximas al 45%, situando el número de vehículos asegurados por el Consorcio para estos riesgos en una cifra cercana a los 2.000; ello pone de manifiesto el esfuerzo de las entidades aseguradoras por incrementar la capacidad de aseguramiento con tarifas adaptadas al perfil de riesgo de cada asegurado. La cobertura de vehículos de entes y organismos oficiales ha mantenido cierta estabilidad en el ejercicio. Por su parte, en la cobertura de fondo de garantía de los daños causados por vehículos no asegurados, robados, desconocidos o de entidades en proceso de liquidación, las primas descendieron un 4,3% en línea con la evolución de la suscripción en las compañías aseguradoras privadas. b) La siniestralidad del seguro de riesgos extraordinarios se situó en el 24,9% de las primas. En el seguro de automóviles, la siniestralidad de la actividad de fondo de garantía alcanzó el 48%, mientras que en el seguro de responsabilidad civil de vehículos particulares la ratio se situó en un 57,4%, llegando al 114,5% en el caso de vehículos oficiales por el efecto de la siniestralidad de ejercicios anteriores. La siniestralidad de la Actividad Agraria en su conjunto fue del 72,1% de las primas, que se descompone en: (i) una siniestralidad del 84,5% del coaseguro, (ii) una siniestralidad del reaseguro para la serie 2014 del 78,9%, aun cuando la siniestralidad contable fue del 53,1% por el ajuste de las series de ejercicios anteriores y (iii) la siniestralidad por la cobertura de los daños personales en las labores de extinción de incendios forestales que se situó en el 48,3%. c) Los ingresos de la Actividad Liquidadora, cuyos recargos tienen el carácter de no técnicos, presentaron cifras próximas a las del ejercicio precedente, con descensos del 0,5%. En 2014 se asumió la liquidación de dos entidades (Corporación Directa de Asistencia Integral de Seguros, S.A. y ADA, Ayuda del Automovilista S.A. de Seguros y Reaseguros) y se celebraron tres juntas de acreedores (Seguros Mutuos a Prima Variable de Incendios de Casas del Valle de Mena, Caja Hipotecaria Catalana Mutual, MPS a Quota Fixa y Mutualidad de Socorros Mutuos de Previsión Social la Humanidad), habiéndose efectuado compras de créditos y hecho frente a gastos de liquidación por valor de más de 21,5 millones de euros. d) La Actividad de Reaseguro de Crédito mostró una variación muy poco significativa, derivada de meras regularizaciones de ejercicios anteriores. e) La reserva de estabilización disponible para la cobertura de los riesgos asegurados al cierre de 2014 alcanzó, en la Actividad General millones de euros y en la Actividad Agraria 796 millones de euros. Por su parte, el Fondo para la Liquidación de las Entidades Aseguradoras superó los millones de euros. f ) En cuanto a los indicadores de solvencia, las provisiones técnicas, el margen de solvencia y el fondo de garantía quedaron adecuadamente cubiertos. 6

7 PRESENTACIÓN La gestión de las inversiones del Consorcio se materializó mayoritariamente en valores de renta fija, en un 90%, frente a la renta variable, instrumentada a través de fondos de inversión, que se elevó al 10%, generando un margen de contribución al resultado sobre las primas y recargos del 26,6% en la Actividad General, 22,6% en la Actividad Agraria y del 88,26% en la Actividad Liquidadora. Más allá de las magnitudes económicas que se acaban de comentar, si hubiese que apuntar algún elemento que haya destacado en la actividad del Consorcio durante 2014 por su singularidad e importancia, sería sin ninguna duda el avance decidido en la elaboración y puesta en marcha del Plan de Adaptación Progresiva al Régimen de Solvencia II, que a través de sus diferentes proyectos y acciones ha aunado el interés y esfuerzo de las diferentes áreas de la organización y ha permitido la construcción de la infraestructura técnica y operativa precisa para abordar los diferentes hitos del nuevo entorno regulatorio. La elaboración y remisión al supervisor de la información cuantitativa en un entorno de pruebas y del informe de supervisión sobre la evaluación interna prospectiva de los riesgos del Consorcio (informe FLAOR) en 2014, junto con la información cualitativa, elaborada ya en 2015, unidos a la revisión, actualización y adecuación de las políticas y procedimientos en materia de gobierno corporativo, han supuesto un esfuerzo de alineamiento interno con los requerimientos exigibles a las entidades aseguradoras españolas y europeas. Respecto a las cuestiones relacionadas con las tecnologías de la información, se puede destacar que durante 2014 se ha implementado el sistema CEVI (Consulta de Expedientes Vía Internet) que permite la consulta del estado de tramitación de los expedientes de riesgos extraordinarios por daños a los bienes y pérdida de beneficios a través de internet, y se ha ultimado la incorporación al FIVA de los datos del bastidor de los vehículos asegurados a partir de la información disponible en la Dirección General de Tráfico. Como aspectos más destacados de la presencia internacional del Consorcio, y al margen de la participación en diferentes reuniones internacionales sobre aspectos sectoriales de su actividad, cabe citar su contribución, desde hace algunos años como miembro fundador, en el Foro Mundial de Programas de Catástrofes. Es una plataforma de intercambio de información y experiencias entre los principales sistemas de cobertura aseguradora de catástrofes naturales y de terrorismo. En el marco de la OCDE, el Consorcio es miembro permanente del Consejo Superior sobre Gestión Financiera de Catástrofes y de la Plataforma Internacional sobre Seguro del Riesgo de Terrorismo. La finalidad de ambas instancias es el estudio y asesoramiento mutuo entre los distintos países en relación con soluciones aseguradoras en riesgos catastróficos. Asimismo, el Consorcio es miembro fundador del Foro Internacional de los Sistemas de Garantía de Seguros (IFIGS), asociación constituida formalmente en 2013 que congrega a los sistemas de garantía para los asegurados en casos de insolvencia de las aseguradoras. En mayo de 2015 se ha celebrado la reunión anual del IFIGS en Madrid. Finalmente, sólo queda mostrar, una vez más, el agradecimiento a todos los que trabajan y se esfuerzan a diario para que los fines y objetivos del Consorcio se cumplan, en especial a sus empleados, que un año más han demostrado su compromiso y capacidad; así como a todos los colaboradores externos, entidades aseguradoras y mediadores que contribuyen también a la consecución de los objetivos de esta entidad. Mª Flavia Rodríguez-Ponga Salamanca Presidenta del Consorcio de Compensación de Seguros 7

8 Órganos de Administración y Dirección

9 ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN Consejo de Administración Presidenta Dª Mª Flavia Rodríguez-Ponga Salamanca Vocales D. José Ignacio Álvarez Juste (*) D. José Boada Bravo D. Raúl Casado García D. Jorge Dajani González (**) D. Enrique Fernández Dávila (***) D. José María García de Francisco D. Ignacio Garralda Ruiz de Velasco D. Jesús Huerta de Soto Ballester D. Fernando Pablo Moreno Gamazo D. Pablo Muelas García D. Tomás Muniesa Arántegui D. Jean-Paul Rignault D. Ignacio Ruiz Bravo D. Esteban Tejera Montalvo (*) Secretario D. Luis García Prieto (*) Nombramientos realizados por la Orden ECC/263/2014, de 19 de Febrero (BOE de 26 de Febrero de 2014), sustituyen a D. Antonio Huertas Mejías y a D. José María Serra Farré. (**) Nombramiento realizados por la Orden ECC/572/2014, de 7 de Abril (BOE de 12 de Abril de 2014), sustituye a D. Carmelo García Pérez. (***) Nombramiento realizado por la Orden ECC/692/2015, de 10 de Abril (BOE de 21 de Abril de 2015), sustituye a D. Francisco Antonio Fernández Monge. 9

10 ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN Comisión Delegada para la Actividad Liquidadora Presidente D. Sergio Álvarez Camiña Vocales D. José Boada Bravo D. Raúl Casado García (*) D. Jesús Huerta de Soto Ballester D. Ignacio Ruiz Bravo Secretario D. Miguel Ángel Cabo López (*) Nombrado por acuerdo del Consejo de Administración de 27 de enero de 2015, sustituye a D. Fernando Pablo Moreno Gamazo. 10

11 ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN Comisión de Auditoría (*) Presidente D. Tomás Muniesa Arántegui (**) Vocales D. José Ignacio Álvarez Juste D. Fernando Pablo Moreno Gamazo Secretario D. Celedonio Villamayor Pozo (*) Creada por acuerdo del Consejo de Administración de 16 de diciembre de 2014, sus miembros fueron nombrados por acuerdo del Consejo de Administración de 27 de enero de (**) Designado por acuerdo de los miembros de la Comisión de Auditoría de 20 de febrero de

12 ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN Comité de Dirección Director General D. Sergio Álvarez Camiña Directores D. Alejandro Izuzquiza Ibáñez de Aldecoa D. Luis Pasquau Nieto D. Miguel Ángel Cabo López D. Rafael Carracedo Cifuentes D. Luis García Prieto Servicio de Auditoría Interna D. Celedonio Villamayor Pozo 12

13 Resultados

14 RESULTADOS Resultados (en millones de euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 CONSOLIDADO Primas y recargos imputados 960,0 970,9 Siniestralidad y gastos de la Actividad Liquidadora 328,3 441,6 - Ratio de siniestralidad y gastos de A. Liquidadora en % sobre primas y recargos imputados 34,2% 45,5% Margen técnico 631,8 529,3 Gastos de explotación 54,2 53,8 - Ratio combinado en % sobre primas y recargos imputados 39,8% 51,0% Margen financiero 282,7 271,0 - Ratio de margen financiero en % sobre primas y recargos imputados 29,4% 27,9% Otros ingresos y gastos 27,4 22,8 Excedente de actividad 887,7 769,4 Impuesto sobre beneficios 196,2 237,7 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 595,7 556,7 Dotación al Fondo de la Actividad Liquidadora 96,1-27,3 Resultados negativos de ejercicios anteriores (2009,2011,2012) -30,3-30,3 Reserva de Estabilización bruta y Fondo acumulado Actividad Liquidadora 9.380, ,3 ACTIVIDAD GENERAL Primas y recargos imputados 817,3 818,7 Siniestralidad 265,7 276,4 - Ratio de siniestralidad en % sobre primas y recargos imputados 32,5% 33,8% - Número de expedientes registrados Margen técnico 551,6 542,3 Gastos de explotación 45,6 45,1 - Ratio combinado en % sobre primas y recargos imputados 38,1% 39,3% Margen financiero 217,6 204,3 - Ratio margen financiero en % sobre primas y recargos imputados 26,6% 25,0% Otros ingresos y gastos 10,6 20,5 Excedente de actividad 734,1 722,1 Impuesto sobre beneficios 190,2 215,3 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 544,0 506,5 Reserva Estabilización bruta 6.788, ,4 ACTIVIDAD AGRARIA Primas y recargos imputados 93,7 102,4 Siniestralidad 67,6 45,1 - Ratio de siniestralidad en % sobre primas y recargos imputados 72,1% 44,0% Margen técnico 26,1 57,3 Gastos explotación 6,6 6,6 - Ratio combinado en % sobre primas y recargos imputados 79,2% 50,4% Margen financiero 21,2 20,8 - Ratio margen financiero en % sobre primas y recargos imputados 22,6% 20,3% Otros ingresos y gastos 0,2-0,3 Excedente de actividad 40,9 71,3 Impuesto sobre beneficios 0,9 21,2 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 40,0 50,1 Reserva Estabilización bruta 796,6 776,7 14

15 RESULTADOS Resultados (en millones de euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 ACTIVIDAD LIQUIDADORA Recargos imputados 49,0 49,8 Gastos de la actividad -5,0 120,2 - Ratio de gastos en % sobre recargos imputados -10,2% 241,7% Margen técnico / Actividad Liquidadora 54,0-70,5 Gastos de explotación 1,9 2,0 - Ratio de gastos de actividad y de explotación en % sobre recargos imputados -6,3% 245,6% Margen financiero 43,7 45,8 - Ratio margen financiero en % sobre primas y recargos imputados 89,3% 91,9% Otros ingresos y gastos 0,3-0,4 Excedente de actividad 96,1-27,1 Impuesto sobre beneficios 0,0 0,2 Dotación/Aplicación al Fondo 96,1-27,3 Fondo acumulado 1.784, ,1 ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO Primas imputadas 0,0 0,0 Siniestralidad 0,0-0,2 - Ratio de siniestralidad en % sobre primas y recargos imputados Margen técnico 0,0 0,2 Gastos de explotación 0,1 0,1 - Ratio combinado en % sobre primas imputadas Margen financiero 0,2 0,1 - Ratio margen financiero en % sobre primas imputadas Otros ingresos y gastos 16,5 2,9 Excedente de actividad 16,6 3,1 Impuesto sobre beneficios 5,0 0,9 Resultados negativos de ejercicios anteriores (2009,2011,2012) -30,3-30,3 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 11,6 0,0 Reserva Estabilización bruta 11,6 0,0 INFORMACIÓN DE SOLVENCIA Superávit de cobertura de las provisiones técnicas 551,6 408,7 Superávit del margen de solvencia 361,2 239,2 Resultado del fondo de garantía 357,5 235,5 15

16 RESULTADOS Principales Magnitudes por Actividades (en millones de euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 ACTIVIDAD GENERAL Reserva de Estabilización Bruta 6.788, ,4 Riesgos extraordinarios Primas y recargos imputados 709,5 704,3 Ratio de siniestralidad 29,4% 29,5% Ratio combinado 36,0% 36,0% Número de expedientes registrados Seguro Obligatorio del Automóvil. Primas y recargos imputados 98,1 102,5 Fondo de garantía Ratio de siniestralidad 48,0% 55,3% Ratio combinado 48,5% 55,8% Número de expedientes registrados Seguro directo obligatorio Primas y recargos imputados 0,9 1,8 de vehículos particulares Ratio de siniestralidad 57,4% 81,9% Ratio combinado 65,1% 87,5% Número de expedientes registrados Cartera media de vehículos Seguro directo obligatorio Primas y recargos imputados 8,5 9,8 de vehículos oficiales Ratio de siniestralidad 114,5% 110,8% Ratio combinado 118,4% 114,1% Número de expedientes registrados Cartera media de vehículos ACTIVIDAD AGRARIA Reserva de Estabilización 796,6 776,7 Coaseguro neto en los SAC Primas y recargos imputados 56,9 59,0 Ratio de siniestralidad 84,5% 83,0% Ratio combinado 97,0% 94,9% Reaseguro aceptado SAC Primas y recargos imputados 36,6 43,1 Ratio de siniestralidad 53,1% -9,1% Ratio combinado 53,2% -9,0% Forestales y daños personales Primas y recargos imputados 0,3 0,3 Ratio de siniestralidad 48,3% 16,6% Ratio combinado 48,5% 16,8% ACTIVIDAD LIQUIDADORA Fondo de Liquidación de Entidades Aseguradoras 1.784, ,1 Recursos Recargos 49,0 49,8 Gastos de la actividad -5,0 120,2 Créditos comprados y gastos de liquidación (balance) 20,3 195,7 Entidades Entidades en liquidación en curso Liquidaciones asumidas en el año 2 3 ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO Reserva de Estabilización 11,6 0,0 Cuota parte Primas netas de comisiones - - Ratio de siniestralidad - - Ratio combinado - - Stop loss Primas netas de comisiones - - Ratio de siniestralidad - - Ratio combinado - - Intereses cuenta experiencia 0,2 0,2 PERSONAL Plantilla

17 Informe de Auditoría de las Cuentas Anuales Ejercicio 2014 Intervención General de la Administración del Estado

18 INFORME DE AUDITORÍA Índice Página I. INTRODUCCIÓN II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES III. OPINIÓN IV. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: JIUN0OTC7KPSPDXL en 18

19 INFORME DE AUDITORÍA I. Introducción La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: JIUN0OTC7KPSPDXL en La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Oficina Nacional de Auditoría en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de 2014 que comprenden, el balance de situación a 31 de diciembre de 2014, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha. El Director General del Consorcio de Compensación de Seguros es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la nota 1 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables, asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material. Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el Consorcio de Compensación de Seguros el 27 de marzo de 2015 y fueron puestas a disposición de la Oficina Nacional de Auditoría telemáticamente el mismo día. El presente informe se refiere a estas cuentas, cuya información está contenida en el fichero SE0731_2014_F_150327_133656_Cuentas.zip cuyo resumen electrónico es 111BC402900D63ECF20626C3D B41913BE664834B18B89BDA5B608E3D y está depositado en la aplicación CICEP. Red de la Intervención General de la Administración del Estado. Consorcio de Compensación de Seguros. Informe de auditoría de cuentas anuales. Ejercicio

20 INFORME DE AUDITORÍA II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría. La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: JIUN0OTC7KPSPDXL en Consorcio de Compensación de Seguros. Informe de auditoría de cuentas anuales. Ejercicio

21 INFORME DE AUDITORÍA III. Opinión En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Consorcio de Compensación de Seguros a 31 de diciembre de 2014, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: JIUN0OTC7KPSPDXL en Consorcio de Compensación de Seguros. Informe de auditoría de cuentas anuales. Ejercicio

22 INFORME DE AUDITORÍA IV. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Asimismo, de conformidad con lo previsto en el artículo de la Ley General Presupuestaria el Consorcio de Compensación de Seguros tiene que presentar junto con las cuentas anuales, un informe relativo al cumplimiento de las obligaciones de carácter económicofinanciero que asume como consecuencia de su pertenencia al sector público. Nuestro trabajo se ha limitado a verificar que se ha elaborado de acuerdo con su normativa reguladora y que la información contable que contiene concuerda con la de las cuentas anuales auditadas. El presente informe de auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación CICEP.Red de la Intervención General de la Administración del Estado por una Auditora Nacional, Jefe de Equipo y por la Jefe de la División de Control Financiero y Auditoría del Sector Público Estatal de la Oficina Nacional de Auditoría, en Madrid, a 5 de Junio de La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: JIUN0OTC7KPSPDXL en Consorcio de Compensación de Seguros. Informe de auditoría de cuentas anuales. Ejercicio

23 Estados Financieros del Consorcio de Compensación de Seguros

24 Estados Financieros Índice Página Estados Financieros del Consorcio de Compensación de Seguros 25 - Balance de situación 26 - Cuenta de Pérdidas y Ganancias 30 - Estado de Cambios en el Patrimonio Propio 34 - Estado de Flujos de Efectivo 35 Estados Financieros de las Distintas Actividades ACTIVIDAD GENERAL 36 - Balance de situación 37 - Cuenta de Pérdidas y Ganancias 41 - Estado de Cambios en el Patrimonio Propio 45 - Estado de Flujos de Efectivo 46 ACTIVIDAD AGRARIA 47 - Balance de situación 48 - Cuenta de Pérdidas y Ganancias 52 - Estado de Cambios en el Patrimonio Propio 56 - Estado de Flujos de Efectivo 57 ACTIVIDAD LIQUIDADORA 58 - Balance de situación 59 - Cuenta de Pérdidas y Ganancias 63 - Estado de Cambios en el Patrimonio Propio 65 - Estado de Flujos de Efectivo 66 ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO 67 - Balance de situación 68 - Cuenta de Pérdidas y Ganancias 72 - Estado de Cambios en el Patrimonio Propio 76 - Estado de Flujos de Efectivo 77 24

25 Estados Financieros del Consorcio de Compensación de Seguros Balance de Situación Cuenta de Pérdidas y Ganancias Estado de Cambios en el Patrimonio Propio Estado de Flujos de Efectivo

26 Estados Financieros Balance de situación del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.1. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES A.2. ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 I. Instrumentos de patrimonio 0 0 II. Valores representativos de deuda 0 0 III. Derivados 0 0 IV. Otros 0 0 A.3. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG I. Instrumentos de patrimonio 0 0 II. Valores representativos de deuda III. Instrumentos híbridos 0 0 IV. Otros 0 0 A.4. ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda III. Otros 0 0 A.5. PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR I. Valores representativos de deuda II. Préstamos Anticipos sobre pólizas Préstamos a entidades del grupo y asociadas Préstamos a otras partes vinculadas 0 0 III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo Tomadores de seguro Mediadores VI. Créditos por operaciones de reaseguro VII. Créditos por operaciones de coaseguro VIII. Desembolsos exigidos 0 0 IX. Otros créditos Créditos con las Administraciones Públicas Resto de créditos

27 Estados Financieros Balance de situación del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.6. INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 0 0 A.7. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.8. PARTICIPACIONES DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS I. Provisión para primas no consumidas 0 0 II. Provisión para prestaciones IV. Otras provisiones técnicas 0 0 A.9. INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS I. Inmovilizado material II. Inversiones inmobiliarias A.10. INMOVILIZADO INTANGIBLE I. Fondo de comercio 0 0 II. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores 0 0 III. Otro activo intangible A.11. PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS 0 0 I. Participaciones en empresas asociadas 0 0 II. Participaciones en empresas multigrupo 0 0 III. Participaciones en empresas del grupo 0 0 A.12. ACTIVOS FISCALES I. Activos por impuesto corriente 0 0 II. Activos por impuesto diferido A.13. OTROS ACTIVOS I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición 0 0 III. Periodificaciones IV. Resto de activos A.14. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL ACTIVO

28 Estados Financieros Balance de situación del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO A. PASIVO A.1. PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 A.2. OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG 0 0 A.3. DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR I. Pasivos subordinados 0 0 II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido 0 0 III. Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas con mediadores Deudas condicionadas IV. Deudas por operaciones de reaseguro 0 0 V. Deudas por operaciones de coaseguro 0 0 VI. Obligaciones y otros valores negociables 0 0 VII. Deudas con entidades de crédito 0 0 VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro 0 0 IX. Otras deudas Deudas con las Administraciones Públicas Otras deudas con entidades del grupo y asociadas Resto de otras deudas A.4. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.5. PROVISIONES TÉCNICAS I. Provisión para primas no consumidas II. Provisión para riesgos en curso 0 0 IV. Provisión para prestaciones V. Provisión para participación en beneficios y extornos 0 0 VI. Otras provisiones técnicas 0 0 A.6. PROVISIONES NO TÉCNICAS I. Provisión para impuestos y otras contingencias legales II. Provisión para pensiones y obligaciones similares 0 0 III. Provisión para pagos por convenios de liquidación 0 0 IV. Otras provisiones no técnicas 0 0 A.7. PASIVOS FISCALES I. Pasivos por impuesto corriente II. Pasivos por impuesto diferido A.8. RESTO DE PASIVOS I. Periodificaciones 0 0 II. Pasivos por asimetrías contables 0 0 III. Comisiones y otros gastos de adquisición del reaseguro cedido 0 0 IV. Otros pasivos A.9. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 TOTAL PASIVO

29 Estados Financieros Balance de situación del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 B. PATRIMONIO NETO B.1. FONDOS PROPIOS I. Capital o fondo mutual Capital escriturado o fondo mutual Capital no exigido 0 0 II. Prima de emisión 0 0 III. Reservas Legal y estatutarias Reserva de Estabilización (i) Otras reservas (Fondo A. Liquidadora) IV. Acciones propias 0 0 V. Resultados de ejercicios anteriores Remanente Resultados negativos de ejercicios anteriores Actividad de Crédito VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas VII. Resultado del ejercicio VIII. Reserva de Estabilización a cuenta-otras reservas IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 B.2. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR I. Activos financieros disponibles para la venta II. Operaciones de cobertura 0 0 III. Diferencias de cambio y conversión 0 0 IV. Corrección de asimetrías contables 0 0 V. Otros ajustes 0 0 B.3. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 0 0 TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (i) La Reserva de Estabilización bruta a efectos de aplicación a su finalidad asciende a

30 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA I.1. Primas Imputadas al ejercicio, netas de reaseguro a. Primas y recargos devengados a.1. Seguro directo a.2. Reaseguro aceptado a.3. Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro b. Primas del reaseguro cedido c. Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso c.1. Seguro directo c.2. Reaseguro aceptado d. Variación de la provisión para primas no consumidas reaseguro cedido 0 0 I.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De inversiones financieras d. Beneficios en la realización del inmovilizado material y de las inversiones d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 d.2. De inversiones financieras I.3. Otros ingresos técnicos I.4. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro a. Prestaciones y gastos pagados a.1. Seguro directo a.2. Reaseguro aceptado a.3. Reaseguro cedido b. Variación de la provisión para prestaciones b.1. Seguro directo b.2. Reaseguro aceptado b.3. Reaseguro cedido c. Gastos imputables a las prestaciones

31 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA I.5. Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro 0 0 I.6. Participación en beneficios y extornos a. Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos b. Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos 0 0 I.7. Gastos de explotación netos a. Gastos de adquisición b. Gastos de administración c. Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido 0 0 I.8. Otros gastos técnicos a. Variación del deterioro por insolvencias b. Variación del deterioro del inmovilizado 0 0 c. Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros 0 0 d. Otros I.9. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a. Gastos de gestión de las inversiones a.1. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a.2. Gastos de inversiones y cuentas financieras b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b.3. Deterioro de inversiones financieras c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 c.2. De las inversiones financieras I.10. Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida)

32 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 III. CUENTA NO TÉCNICA III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias 0 0 b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De inversiones financieras d. Beneficios en la realización del inmovilizado material y de las inversiones d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 d.2. De inversiones financieras III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a. Gastos de gestión de las inversiones a.1. Gastos de inversiones y cuentas financieras a.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 b.3. Deterioro de inversiones financieras c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 c.2. De las inversiones financieras III.3. Otros ingresos a. Ingresos por la administración de fondos de pensiones 0 0 b. Resto de ingresos III.4. Otros gastos a. Gastos por la administración de fondos de pensiones 0 0 b. Resto de gastos III.5. Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) III.6. Resultado antes de impuestos (I.10+III.5) III.7. Impuesto sobre beneficios III.8 Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6+III.7) III.9 Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos 0 0 III.10 Resultado del ejercicio (III.8+III.9) NOTA: La aplicación de resultados que se muestra en el Balance se explica en la nota 3 de la Memoria. 32

33 Estados Financieros Estado de ingresos y gastos reconocidos del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 I. RESULTADO DEL EJERCICIO II. OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS II.1. Activos financieros disponibles para la venta Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a Cuenta de Pérdidas y Ganancias Otras reclasificaciones 0 0 II.2. Coberturas de los flujos de efectivo 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importe transferido a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 0 0 Importe transferido al valor inicial de las partidas cubiertas 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.3. Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importe transferido a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.4. Diferencias de cambio y conversión 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importe transferido a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.5. Corrección de asimetrías contables 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importe transferido a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.6. Activos mantenidos para la venta 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importe transferido a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.7. Ganancias / Pérdidas actuariales por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II.8. Otros ingresos y gastos reconocidos 0 0 II.9. Impuesto sobre beneficios III. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

34 MEMORIA ANUAL Estado total de cambios en el patrimonio neto del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) Capital o fondo mutual Escriturado No exigido Prima de emisión Reservas A. SALDO, FINAL DEL AÑO I. Ajustes por cambios de criterio 2012 y anteriores II. Ajustes por errores 2012 y anteriores B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o mutualistas Aumentos de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto Otras variaciones C. SALDO, FINAL DEL AÑO I. Ajustes por cambios de criterio 2013 II. Ajustes por errores 2013 D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o mutualistas Aumentos de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto Otras variaciones (*) E. SALDO, FINAL DEL AÑO (*) Véase nota 3 de la Memoria. Resultados de ejercicios anteriores Otras aportaciones de socios a mutualistas Resultado del ejercicio R. Estabil. a cuentas Otros instrumentos de patrimonio Ajustes por cambios de valor Subvenciones, donaciones y legados recibidos TOTAL 34

35 Estados Financieros Estado de flujos de efectivo del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN A.1. Actividad aseguradora 1. Cobros seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado Pagos seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado Cobros reaseguro cedido Pagos reaseguro cedido Recobro de prestaciones Pago de retribuciones a mediadores 0 7. Otros cobros de explotación Otros pagos de explotación Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora ( )=I Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora ( )=II A.2. Otras actividades de explotación 1. Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones Cobros de otras actividades Pagos de otras actividades Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3)=III Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4)=IV Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) A.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+-V) B. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN B.1. Cobros de actividades de inversión 1. Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Activos intangibles Instrumentos financieros Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas Intereses cobrados Dividendos cobrados Unidad de negocio Otros cobros relacionados con la actividad de inversión Total cobros de efectivo de las actividades de inversión ( )=VI B.2. Pagos de actividades de inversión 1. Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Activos intangibles Instrumentos financieros Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas Unidad de negocio Otros pagos relacionados con actividades de inversión Total pagos de efectivo de las actividades de inversión ( )=VII B.3. Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI-VII) C. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN C.1. Cobros de actividades de financiación (VIII) C.2. Pagos de actividades de financiación (IX) C.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII-IX) 0 0 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) Total aumento / disminución de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3+-X) Efectivo y equivalentes al inicio del periodo Efectivo y equivalentes al final del periodo EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo 1. Caja y bancos Otros activos financieros Descubiertos bancarios reintegrables a la vista Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1+2-3)

36 Estados Financieros Estados Financieros de las Distintas Actividades ACTIVIDAD GENERAL Balance de Situación Cuenta de Pérdidas y Ganancias Estado de Cambios en el Patrimonio Propio Estado de Flujos de Efectivo 36

37 Estados Financieros Balance de situación de la Actividad General. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.1. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES A.2. ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 I. Instrumentos de patrimonio 0 0 II. Valores representativos de deuda 0 0 III. Derivados 0 0 IV. Otros 0 0 A.3. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG I. Instrumentos de patrimonio 0 0 II. Valores representativos de deuda III. Instrumentos híbridos 0 0 IV. Otros 0 0 A.4. ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda III. Otros 0 0 A.5. PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR I. Valores representativos de deuda II. Préstamos Anticipos sobre pólizas Préstamos a entidades del grupo y asociadas Préstamos a otras partes vinculadas 0 0 III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo Tomadores de seguro Mediadores VI. Créditos por operaciones de reaseguro VII. Créditos por operaciones de coaseguro VIII. Desembolsos exigidos 0 0 IX. Otros créditos Créditos con las Administraciones Públicas Resto de créditos

38 Estados Financieros Balance de situación de la Actividad General. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.6. INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 0 0 A.7. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.8. PARTICIPACIONES DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS 0 0 I. Provisión para primas no consumidas 0 0 II. Provisión para prestaciones 0 0 IV. Otras provisiones técnicas 0 0 A.9. INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS I. Inmovilizado material II. Inversiones inmobiliarias A.10. INMOVILIZADO INTANGIBLE I. Fondo de comercio 0 0 II. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores 0 0 III. Otro activo intangible A.11. PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS 0 0 I. Participaciones en empresas asociadas 0 0 II. Participaciones en empresas multigrupo 0 0 III. Participaciones en empresas del grupo 0 0 A.12. ACTIVOS FISCALES I. Activos por impuesto corriente II. Activos por impuesto diferido A.13. OTROS ACTIVOS I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición 0 0 III. Periodificaciones IV. Resto de activos A.14. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL ACTIVO

39 Estados Financieros Balance de situación de la Actividad General. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO A. PASIVO A.1. PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 A.2. OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG 0 0 A.3. DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR I. Pasivos subordinados 0 0 II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido 0 0 III. Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas con mediadores Deudas condicionadas IV. Deudas por operaciones de reaseguro 0 0 V. Deudas por operaciones de coaseguro 0 0 VI. Obligaciones y otros valores negociables 0 0 VII. Deudas con entidades de crédito 0 0 VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro 0 0 IX. Otras deudas Deudas con las Administraciones Públicas Otras deudas con entidades del grupo y asociadas Resto de otras deudas A.4. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.5. PROVISIONES TÉCNICAS I. Provisión para primas no consumidas II. Provisión para riesgos en curso 0 0 IV. Provisión para prestaciones V. Provisión para participación en beneficios y extornos 0 0 VI. Otras provisiones técnicas 0 0 A.6. PROVISIONES NO TÉCNICAS I. Provisión para impuestos y otras contingencias legales II. Provisión para pensiones y obligaciones similares 0 0 III. Provisión para pagos por convenios de liquidación 0 0 IV. Otras provisiones no técnicas 0 0 A.7. PASIVOS FISCALES I. Pasivos por impuesto corriente II. Pasivos por impuesto diferido A.8. RESTO DE PASIVOS I. Periodificaciones 0 0 II. Pasivos por asimetrías contables 0 0 III. Comisiones y otros gastos de adquisición del reaseguro cedido 0 0 IV. Otros pasivos A.9. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 TOTAL PASIVO