CONTENIDO. I. Objetivo 02. II. Alcance 02. III. Definiciones y Terminología 02. IV. Políticas 03. V. Desarrollo y responsabilidades 04

Transcripción

1 CONTENIDO I. Objetivo 02 II. Alcance 02 III. Definiciones y Terminología 02 IV. Políticas 03 V. Desarrollo y responsabilidades 04 VI. Referencias 20 VII. Histórico de revisiones 21 VIII. Firmas de Autorización 21 1 de 21

2 I. Objetivos Verificar el registro contable de los movimientos bancarios registrados en un periodo, para que los Estados Financieros reflejen saldos razonables y determinar el origen de las diferencias con los saldos del banco en caso de existir. II. Alcance Se aplica directamente a todos los Analistas Responsables de Conciliaciones Bancarias e indirectamente a todos los Analistas que interactúan con ellos, pertenecientes a las diversas áreas de la Dirección General de Recursos Financieros. III. Definiciones y Terminología 1. BANXICO.- Banco de México 2. CSV.- Formato de archivo de valores separado por comas. 3. PDF.- Formato de archivo de un documento de Adobe Acrobat. 4. SIIU.- Sistema Integral de Información Universitaria 5. XLS.- Formato de archivo de un documento de Microsoft Excel. 2 de 21

3 IV. Políticas 1. En el Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros se elaboran Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) por los intereses y comisiones bancarias generadas en las cuentas de cheques e ingresos en conjunto con la Dirección de Ingresos. 2. Al cierre contable mensual, si hay omisiones o correcciones a movimientos bancarios no relacionados a registros originados por algún área financiera específica, se elaboran Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) y se capturan en la Dirección de Contabilidad; en caso contrario, se notifica a las áreas que generaron el registro incorrecto/incompleto/duplicado y/o improcedente, para que realicen el ajuste que corresponda. 3. En la elaboración de las conciliaciones de las cuentas en dólares, se considera para el cálculo de la diferencia cambiaria y para el saldo final del banco, el tipo de cambio de cierre de compra del último día del mes, emitido por el BANXICO. 4. Para el registro de las comisiones bancarias y los ingresos no identificados en las conciliaciones de las cuentas en dólares, se utiliza el tipo de cambio de cierre de compra del día de la operación, emitido por el BANXICO. 5. Los cheques en circulación con antigüedad mayor a 6 meses desde su fecha de expedición se cancelan conforme a los siguientes criterios: Si los cheques corresponden a un pago de sueldo, el registro contable se hará cargando a bancos y abonando a la cuenta 2022 denominada Ch. canc. p/venc. Empleado y si es proveedor a la cuenta 2023 Ch. canc. p/venc. Proveedor. Cuando los cheques cancelados registrados en pasivo en alguna de las cuentas mencionadas en el inciso anterior, tengan antigüedad mayor a un año, se cancelan 3 de 21

4 definitivamente, afectando la cuenta 5703 de resultados denominada Ingresos Varios. 6. Los depósitos no identificados con antigüedad mayor a 1 mes a su fecha de depósito, se cancelarán conforme a los siguientes criterios: El registro contable se realiza cargando a bancos y abonando a la cuenta 2094 denominada Ingresos Por Clasificar. Cuando los depósitos registrados en pasivo, tengan antigüedad mayor a un año, se cancelan definitivamente, afectando la cuenta 5703 de Ingresos Varios. 7. Continuar con el proceso de elaboración de conciliación bancaria, sólo si en la revisión que corresponda se determina que está correcto, en caso contrario, debe ser devuelto a la fuente para su corrección V. Desarrollo y responsabilidades DESCARGA DE ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS EN FORMATO ELECTRÓNICO: Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias, encargado de la Descarga electrónica de Estados de Cuenta 1. Genera en las páginas de la banca electrónica correspondiente a la Institución Financiera, los estados de cuenta en formato PDF y Excel CSV. 2. Crea una carpeta compartida electrónica donde cuelga los estados de cuenta bancarios generados para que los Analistas Responsables de Conciliaciones Bancarias tengan acceso a ellos. Asistente de Control de Vales, encargado de la entrega de Estados de Cuenta bancarios impresos originales. 3. Recibe, vía paquetería, sucursal bancaria o correo electrónico, los estados de cuenta bancarios originales. 4 de 21

5 4. Entrega los estados de cuenta bancarios originales a los Analistas Responsables de Conciliaciones Bancarias, con firma de acuse de recibido. Analistas encargados de Conciliaciones Bancarias 5. Proceden a efectuar los pasos que le corresponden del procedimiento, dependiendo del tipo de conciliación bancaria que realiza: CONCILIACIÓN DE LA CUENTA SUELDOS XALAPA Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias 6. Recibe el estado de cuenta bancario impreso y descarga los archivos electrónicos de estados de cuenta bancarios obtenidos de la carpeta compartida creada en el punto 2 anterior, en formato.pdf y.csv 7. Imprime el Auxiliar Contable de Banco del mes obtenido mediante reporte del SIIU (opción FWRAUFC) de la región Xalapa, y se guarda el archivo en formato PDF de las cinco regiones de la Universidad. 8. Genera en el SIIU mediante el proceso PZPACBN, los archivos de emisión de nóminas por serie, guardándolos en disco duro con el nombre che*.txt de las emisiones del mes a conciliar y los archivos de cancelaciones del mes a conciliar knc*.txt. 9. Envía por correo electrónico los archivos correspondientes al Auxiliar Contable de Banco (*.PDF), Estado de Cuenta Bancario electrónico (.PDF y CSV ), Emisiones de Nómina del mes (CHE*.TXT) y cancelaciones de nómina del mes (KNC*.TXT), a las Regiones de Veracruz, Orizaba-Córdoba, Poza Rica-Tuxpan y Coatzacoalcos- Minatitlán. 5 de 21

6 10. Recibe del Departamento de Caja, de la Dirección de Egresos, el Formato de Emisión de Cheques (ARH-P-F-09), que contiene los números magnéticos de los cheques utilizados para el pago de sueldos por quincena y por serie, se integran a un expediente. 11. Recibe del Departamento de Caja, de la Dirección de Egresos, el Resumen de cheques por regiones y total UV, que generan a través de la opción PZRRCHQ del SIIU, en donde se identifica el importe neto pagado de cheques y depósitos bancarios de las nóminas quincenales que conforman el mes a conciliar. 12. Analiza y separa el Auxiliar Contable de Banco, dependiendo de los conceptos que maneje cada registro: Depósitos, Reposiciones, Cancelaciones, Emisiones, Omisiones, Transferencias, Comisiones, Intereses y Otros. 13. Identifica los números magnéticos en las Reposiciones, tanto número magnético de cheque a reponer como el número del cheque nuevo, en su caso; con base en pólizas del mes. 14. Analiza e identifica en el archivo electrónico del banco con extensión.csv (en Excel), los Depósitos, Transferencias, Intereses, Comisiones, Cheques Pagados, Pagomáticos y Otros retiros; y elabora Anexo de conciliación denominado Cédula Resumen de Movimientos Bancarios por Concepto. 15. Guarda el archivo Knc*.txt, con formato de Excel, nombrando al archivo CANCELADOS.XLS, para identificar los importes de los cheques y depósitos por tipo y serie cancelados de la nómina del mes, se vacía la información correspondiente en el Anexo de conciliación denominado Cédula Resumen de Emisiones de Nómina, para validación. 16. Guarda el archivo CHE*.txt, con formato de Excel, nombrando al archivo EMISION.XLS, para obtener los importes de los cheques y depósitos por tipo y serie 6 de 21

7 de la nómina del mes, se vacía la información correspondiente a Montos totales pagados por Serie, en el Anexo de conciliación denominado Cédula Resumen de Emisiones de Nómina, para validación. 17. Vacía, dentro del mismo Anexo, para validación, la información del Resumen de cheques por regiones y total UV, en donde se identifique el importe neto pagado de cheques y depósitos bancarios de las nóminas quincenales que conforman el mes a conciliar. 18. Registra adicionalmente, la información del Auxiliar de Banco (FWRAUFC) del mes correspondiente a las Emisiones y Omisiones de Nómina, en el Anexo de Conciliación mencionado en los tres puntos anteriores. 19. Obtiene la diferencia para conciliación, tanto de Pago de Nómina con cheques como con Depósitos (Pagomáticos), del resultado de concentrar toda la información en el Anexo de conciliación denominado Cédula Resumen de Emisiones de Nómina. 20. Genera el archivo COMPARACIÓN DE CHEQUES en Excel, en el cual se agregan los cheques pagados en el banco, obtenidos del archivo del banco con extensión.csv, la información de las emisiones del mes, contenida en el archivo EMISION.XLS y, en su caso, los cheques en tránsito de la conciliación del mes anterior, para filtrar y separar en hojas independientes los cheques conciliados, cheques en tránsito y los cheques pendientes de registro. 21. Realiza el llenado de la primera parte del Formato Auxiliar de Conciliación Bancaria (ARF-AE-F-01) en Excel en forma previa, para obtener las partidas y montos para realizar la conciliación bancaria; así mismo, se termina el llenado de cédulas de Anexos detalladas para conciliación. 7 de 21

8 22. Consulta de información en SIIU de la opción FWRAUFC del mes siguiente al de conciliación en caso de ser necesario, para saber si algunas partidas en conciliación resultantes, son resueltas al mes siguiente. 23. Elabora Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) que propone para eliminar partidas en conciliación, y las turna al Jefe del Departamento de Análisis de Estados Financieros para revisión. 24. Continúa con el paso 102 de este procedimiento. CONCILIACIÓN DE LA CUENTA INGRESOS XALAPA Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias 25. Recibe el estado de cuenta bancario impreso y descarga los archivos electrónicos de estados de cuenta bancarios obtenidos de la carpeta compartida creada en el punto 2 anterior, en formato.pdf y.csv 26. Imprime el Auxiliar Contable de Banco del mes obtenido mediante reporte del SIIU (opción FWRAUFC) y se guarda el archivo en formato PDF. 27. Recibe de los Encargados, de la Dirección de Ingresos, la Relación Diaria de Cobros BANNER (DGRF-I-FI-28) vía correo institucional, en formato Excel. 28. Compara el auxiliar contable FWRARFC obtenido del SIIU, con las relaciones de ingresos, para validar que estén registradas todas las pólizas mencionadas en los archivos proporcionados por la Dirección de Ingresos. 29. Compara en Excel las Relaciones Diarias de Cobros contra los movimientos bancarios presentados en el estado de cuenta descargado en formato.csv 8 de 21

9 30. Compara el auxiliar contable con el estado de cuenta bancario para validar que estén registrados los movimientos de transferencias bancarias por la Dirección de Egresos. 31. Consulta información, si se requiere, en el archivo temporal de la Dirección de Contabilidad. 32. Solicita aclaración, en caso de encontrar diferencias, a la Dirección de Ingresos mediante el apoyo del Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros, vía correo electrónico. 33. Elabora Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) de ajuste y reclasificaciones en caso necesario. 34. Turna Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) al Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros. 35. Continúa con el paso 102 de este procedimiento. CONCILIACIÓN DE LAS CUENTAS DE CHEQUES EN DÓLARES Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias 36. Recibe el estado de cuenta bancario impreso y descarga los archivos electrónicos de estados de cuenta bancarios obtenidos de la carpeta compartida creada en el punto 2 anterior, en formato.pdf y.csv 37. Imprime el Auxiliar Contable de Banco del mes obtenido mediante reporte del SIIU (opción FWRAUFC) y se guarda el archivo en formato PDF. 38. Emite tabla mensual de tipo de cambio publicado por el Banco de México (BANXICO) de la página de Internet siguiente: (de su portal de Internet) tipos de cambio (FIX e Interbancario 48 9 de 21

10 horas) (diario) /Elegir periodo/ Seleccionar formato XLS, considerando el tipo de cambio pesos por dólar cierre de compra para efectos de la conciliación bancaria. 39. Elabora en Excel el Anexo de la cédula de diferencia cambiaria, comparando los movimientos contables con los bancarios, valuados al tipo de cambio del día de operación del cuadro obtenido en el punto anterior. 40. Valida que los registros efectuados en el auxiliar contable emitido del SIIU mediante la forma FWRAUFC, correspondan a los obtenidos mediante el cálculo de la cédula de diferencia cambiaria elaborada en el punto anterior. 41. Solicita aclaración, en caso de encontrar diferencias, a la Dirección de Ingresos, mediante el apoyo del Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros, vía correo electrónico. 42. Elabora Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027), requeridas en la conciliación del mes. 43. Turna Póliza de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) al Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros. 44. Continúa con el paso 102 de este procedimiento. CONCILIACION DE LAS CUENTAS DE CHEQUES Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias 45. Recibe el estado de cuenta bancario impreso y descarga los archivos electrónicos de estados de cuenta bancarios obtenidos de la carpeta compartida creada en el punto 2 anterior, en formato.pdf y.csv 10 de 21

11 46. Imprime el Auxiliar Contable de Banco del mes obtenido mediante reporte del SIIU (opción FWRAUFC) y se guarda el archivo en formato PDF. 47. Compara en Excel los movimientos contables del Auxiliar contra el estado de cuenta bancario. 48. Informa al Jefe del Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros, en caso de que la Dirección de Ingresos no haya registrado los intereses en la fecha programada, para que éste notifique el requerimiento de registro a esa Dirección. 49. Informa al Jefe del Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros, en caso de que no se hayan registrado los depósitos, Transferencias documentos (J), Transferencias Electrónicas pagadas a Proveedores (!) y reintegros (H), Transferencias de Banco a Banco (G) en la fecha programada, para que éste notifique el requerimiento al área correspondiente. 50. Elabora Póliza de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027), si el Analista observa omisión de registro de traspasos de nómina (registrados con pólizas que inician con la literal F ), para efectuar el registro. 51. Elabora relación de cheques en Circulación con antigüedad mayor a 6 meses para elaborar póliza contable de cancelación y creación de pasivo y turna al Jefe del Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros para revisión. 52. Elabora también, Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) por concepto de comisiones bancarias. 53. Turna al Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros las pólizas de registro para su revisión y validación. 11 de 21

12 54. Procede a una segunda revisión en el auxiliar contable, una vez concluidos los registros pendientes. 55. Identifica los cheques en Tránsito o Cheques en Arqueo de Caja, los depósitos en tránsito, o depósitos pendientes de registro emitiendo relación para elaborar Anexos que se adjuntarán a la conciliación bancaria. 56. Continúa con el paso 102 de este procedimiento. CONCILIACION DE LAS CUENTAS DE CHEQUES CON CUENTA ASOCIADA DE INVERSIÓN EMPRESARIAL Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias 57. Realiza los puntos 45 a 56, con excepción de que el estado de cuenta electrónico de la cuenta bancaria de Inversión empresarial asociada a la cuenta bancaria de cheques, no es posible descargarlo desde la página de la banca electrónica, por lo que sólo se cuenta con su representación original impresa para trabajar la conciliación. CONCILIACION DE FIDEICOMISOS Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias 58. Recibe el estado de cuenta bancario impreso y descarga los archivos electrónicos de estados de cuenta bancarios obtenidos de la carpeta compartida creada en el punto 2 anterior, en formato.pdf y.csv 59. Imprime el Auxiliar Contable de Banco del mes obtenido mediante reporte del SIIU (opción FWRAUFC) y se guarda el archivo en formato PDF. 12 de 21

13 60. Concilia los movimientos del estado de cuenta bancaria con el reporte de resumen de registro contable por fondo y cuenta (FWRAUFC) emitido del SIIU, para identificar movimientos pendientes de registro. 61. Consulta la información y/o documentación requerida para aclarar los movimientos pendientes de registro identificados en el punto anterior, mismos que se encuentran en el archivo temporal de la Dirección de Contabilidad a cargo de los Analistas de Validación del Registro de Gastos. Los movimientos pendientes de registro se notifican al Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros para que éste turne requerimiento al área correspondiente; en caso de no registrarse el movimiento al cierre de mes, se considerarán como movimientos en tránsito en el formato de conciliación bancaria y se acompaña mediante Anexo. 62. Elabora Póliza de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) de los intereses y comisiones bancarias del mes. 63. Turna póliza de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) al Jefe del Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros para su revisión. 64. Continúa con el paso 102 de este procedimiento. CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DE INGRESOS ADMISIÓN Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias 65. Recibe el estado de cuenta bancario impreso y descarga los archivos electrónicos de estados de cuenta bancarios obtenidos de la carpeta compartida creada en el punto 2 anterior, en formato.pdf y.csv. Tratándose del estado de cuenta electrónico de la cuenta bancaria de Inversión empresarial asociada a la cuenta bancaria normal, no es posible la descarga desde la página de la banca electrónica del banco de esta 13 de 21

14 información, por lo que sólo se cuenta con su representación original impresa para trabajar la conciliación. 66. Imprime el Auxiliar Contable de Banco del mes obtenido mediante reporte del SIIU (opción FWRAUFC) y se guarda el archivo en formato PDF. 67. Revisa el estado de cuenta bancario electrónico, para realizar Pólizas de registro de movimientos diarios (ARF-IG-F-027) de comisiones bancarias del periodo. 68. Emite el auxiliar contable mensual de la cuenta bancaria FWRAUFC y/o FWRARFC del SIIU en formato.xls. 69. Verifica si las partidas pendientes que se muestran en la conciliación del periodo anterior, ya fueron correspondidas por el banco, o en el auxiliar del periodo actual, marcando aquellas que se correspondan, y anotando en cada uno de sus grupos en la nueva conciliación las que sigan pendientes. 70. Compara los cargos y abonos que se muestran en el auxiliar contable contra los depósitos y retiros del estado de cuenta bancario en Excel, tomando en consideración las fechas de las pólizas registradas mediante proceso con las pólizas de movimientos históricos que hacen complemento al total de movimientos bancarios del día, marcándolos tanto en el auxiliar como en el estado de cuenta. Las partidas que queden sin marcar se deben reportar al Jefe de Análisis e Interpretación de Estados Financieros, para que este solicite aclaración al área a la que corresponda el registro del movimiento, y en caso de no resolverse al cierre contable mensual, se deberá considerar en el formato de conciliación bancaria como partida en conciliación. (En caso de no ser una cuenta bancaria con gran cantidad de movimientos, el cruce se realiza directamente entre los archivos PDF impresos). 71. Completa el Anexo de la Cédula de depósitos y retiros de la cuenta del periodo a conciliar con la información del auxiliar y el estado de cuenta. 14 de 21

15 72. Consulta, en caso de ser necesario, información resguardada en el archivo temporal de la Dirección de Contabilidad. 73. Elabora Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) con ajustes y/o reclasificaciones pertinentes, para su registro durante el proceso de cierre del mes. 74. Entrega póliza al Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros, para su revisión. 75. Continúa con el paso 102 de este procedimiento. CONCILIACIÓN DE LA CUENTA INGRESOS (MI PAGO) Analista encargado de Conciliaciones Bancarias 76. Recibe el estado de cuenta bancario impreso y descarga los archivos electrónicos de estados de cuenta bancarios obtenidos de la carpeta compartida creada en el punto 2 anterior, en formato.pdf y.csv. 77. Imprime el Auxiliar Contable de Banco del mes obtenido mediante reporte del SIIU (opción FWRAUFC) y se guarda el archivo en formato PDF. 78. Emite el auxiliar contable mensual de la cuenta bancaria FWRARFC del SIIU en formato.xls 79. Recibe de la Dirección de Ingresos el concentrado de pólizas registradas contablemente. 80. Realiza Anexo del Resumen por depósitos y retiros diarios del estado de cuenta. 81. Compara, con los archivos PDF y CSV del estado de cuenta bancario, el auxiliar contable y el concentrado de pólizas, los cargos y abonos que se muestren el auxiliar 15 de 21

16 contable contra los depósitos y retiros del estado de cuenta bancario, considerando las fechas de las pólizas registradas mediante proceso con las pólizas de movimientos históricos que hacen complemento al total de movimientos bancarios del día. Al ser una cuenta bancaria con poca cantidad de movimientos, el cruce se realiza directamente entre los archivos PDF impresos. 82. Consulta, en caso de ser necesario, información en el archivo temporal de la Dirección de Contabilidad. 83. Elabora Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) de ajustes y reclasificaciones. 84. Turna al Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros para su revisión. 85. Continúa con el paso 102 de este procedimiento. CONCILIACIÓN DE LA CUENTA INGRESOS IVA Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias 86. Recibe el estado de cuenta bancario impreso y descarga los archivos electrónicos de estados de cuenta bancarios obtenidos de la carpeta compartida creada en el punto 2 anterior, en formato.pdf y.csv. 87. Imprime el Auxiliar Contable de Banco del mes obtenido mediante reporte del SIIU (opción FWRAUFC) y se guarda el archivo en formato PDF. 88. Genera el auxiliar de la cuenta contable de banco FWRARFC del SIIU en formato Excel. 16 de 21

17 89. Compara los depósitos y los retiros en Excel, utilizando el archivo del estado de cuenta bancario CSV contra el Auxiliar en Excel descargado en el punto anterior, concentrando los movimientos en el Anexo de comparación de movimientos bancarios utilizado para la conciliación. 90. Consulta, en caso de ser necesario, información en el archivo temporal de la Dirección de Contabilidad. 91. Elabora Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) de registros de partidas en conciliación. 92. Turna al Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros para su revisión. 93. Continúa con el paso 102 de este procedimiento. CONCILIACION DE LA CUENTA DE INVERSIÓN Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias 94. Recibe el estado de cuenta bancario impreso. Tratándose de archivos digitales del estado de cuenta electrónico, no es posible la descarga desde la página de la banca electrónica del banco de esta información, por lo que sólo se cuenta con su representación original impresa para trabajar la conciliación. 95. Imprime el Auxiliar Contable de Banco del mes obtenido mediante reporte del SIIU (opción FWRAUFC) y se guarda el archivo en formato PDF. 96. Compara los movimientos contables registrados en el auxiliar, contra los movimientos por transferencias bancarias, presentados en el estado de cuenta. 17 de 21

18 97. Realiza en Excel el cálculo de intereses pagados (inversión en pagarés, bonos, etc.), basándose en la información presentada en los Estados de cuenta bancarios; esto es para validar que los intereses pagados por el banco, correspondan correctamente a los plazos y fechas de inversión mencionados; el cálculo realizado se presenta como Anexo de Cédulas de Inversión e Interés. 98. Consulta, en caso de ser necesario, información en el archivo temporal de la Dirección de Contabilidad. 99. Elabora Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027) de ajustes, reclasificaciones, registros de comisiones bancarias e interés Turna al Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros para su revisión Continúa con el paso 102 de este procedimiento. Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros 102. Recibe Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027), revisa, firma y turna al Oficial de Registro y Control de Pólizas. Oficial de Registro y Control de Pólizas 103. Recibe las Pólizas de Registro de Movimientos Diarios (ARF-IG-F-027), les asigna número consecutivo que identifica con una S de su control de pólizas y procede a la captura en la opción FGAJVCD o FGAJVCQ del SIIU Turna al Director de Contabilidad las pólizas capturadas para recabar su firma. 18 de 21

19 105. Integra paquete mensual de pólizas J con referencia S, capturadas en la Dirección de Contabilidad y lo entrega al Encargado del Archivo Documental de Ingresos, Gastos y Prestaciones. Analistas encargados de Conciliaciones Bancarias 106. Comenta con el Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros, en caso de existir partidas en conciliación originadas por movimientos bancarios que requieran de una aclaración más detallada con la Institución bancaria, para que se determine al tratamiento a seguir Requisita el Formato de Conciliación Bancaria (ARF-AE-F-01) del mes correspondiente, considerando saldos finales del auxiliar contable y del estado de cuenta bancario Integra expediente de conciliación bancaria y firma de elaborado 109. Turna expediente de conciliación al Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros. Jefe de Departamento de Análisis e Interpretación de Estados Financieros 110. Recibe expediente de conciliaciones bancarias por parte de los Analistas. a. Si la conciliación Bancaria es correcta; la firma y recaba firma de autorización del Director de Contabilidad. b. Si la conciliación es incorrecta; la devuelve al analista de conciliación para la corrección correspondiente. Asistente de la Dirección 111. Elabora oficio aclaratorio a la institución Bancaria, en casi de que lo requiera el Jefe de Departamento de Análisis de Estados Financieros. 19 de 21

20 112. Recaba firma de autorización del Director de Contabilidad Envía oficio a la institución bancaria. Director de Contabilidad 114. Firma de autorización las conciliaciones bancarias. Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias 115. Recibe del asistente de la Dirección los expedientes de la conciliación bancaria debidamente firmados, para su resguardo y custodia hasta al cierre del ejercicio fiscal. Analista Responsable de Conciliaciones Bancarias, encargado de la integración de conciliaciones bancarias para revisión por organismos fiscalizadores 116. Integra, por instrucciones del Jefe de Análisis e Interpretación de Estados Financieros, la totalidad de conciliaciones bancarias de un ejercicio fiscal, relacionándolas y proporcionando un número consecutivo de control a las mismas Entrega, cuando son requeridas, las conciliaciones bancarias a los organismos fiscalizadores. VI. Referencias 1. Ley General de Contabilidad Gubernamental 2. Norma ISO 9000:2000, fundamentos y vocabulario. 3. Ley Orgánica de la Universidad Veracruzana. 20 de 21

21 - - Subproceso: Análisis y Evaluación Financiera 4. Estatuto General de la Universidad Veracruzana. 5. Formato de Póliza de Registro de Movimientos Diarios (ARF-1G-F-027) VII. Histórico de revisiones Sección o No. de Fecha de.. Pág. Descripción de la modificación Revisión modificación modificada 1 Abril de 2008 Todo Se da de baja el procedimiento anterior y se sustituye completamente por el presente documento. 2 Mayo de Todo Se da de baja el procedimiento anterior y se 2016 sustituye completamente por el presente documento. VIII. Firma de autorización PROPONE AUTORIZA t EN VIGOR aeíasis ojcíardo a de Contabilidad ector ral de Mayo 2016 Mayo 2016 Ti