ANEXO TÉCNICO I.-ASPECTOS GENERALES. II.-RESULTADOS DE LA REVISIÓN.

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1 ANEXO TÉCNICO ADEMÁS DE LOS REQUERIMIENTOS SOLICITADOS EN BASES, LAS PROPUESTAS DEBERÁN CONTENER TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS ESPECIFICADOS EN ESTE ANEXO. 1

2 ANEXO TÉCNICO CONTRATACIÓN, A TRAVÉS DEL PROCEDIMIENTO DE INVITACIÓN A CUANDO MENOS 3 PROVEEDORES, DE LOS SERVICIOS DE AUDITORÍA EXTERNA PARA LA REVISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL POR LOS EJERCICIOS FISCALES 2007, 2008 Y 2009 I.-ASPECTOS GENERALES. EN CUMPLIMIENTO AL ACUERDO DEL CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO, EMITIDO EN SU SESIÓN ORDINARIA DEL 12 DE JULIO DE 1996 Y PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 22 DE JULIO DEL MISMO AÑO, QUE DISPONE QUE ANUALMENTE SE REALICE UNA AUDITORÍA EXTERNA A LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DEL INSTITUTO; MODIFICADO EN SUS PUNTOS OCTAVO Y NOVENO, MEDIANTE DIVERSO ACUERDO DEL PROPIO CONSEJO GENERAL EN SU SESIÓN EXTRAORDINARIA DEL 22 DE NOVIEMBRE DE 1996, SE REQUIERE CONTRATAR LOS SERVICIOS DE UN DESPACHO DE AUDITORÍA EXTERNA, A FIN DE QUE REALICE DICHA REVISIÓN POR LO QUE TOCA A LOS EJERCICIOS FISCALES 2007, 2008 Y LAS AUDITORÍAS DEBERÁN REALIZARSE DE ACUERDO CON LAS NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS, ASÍ COMO CON LAS REGLAS CONTABLES ESTABLECIDAS EN EL MANUAL DEL SISTEMA INTEGRAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, SUBSISTEMA DE EGRESOS, EMITIDO POR LA UNIDAD DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E INFORMES SOBRE LA GESTIÓN PÚBLICA DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, POR LO QUE PARA APLICACIÓN PRÁCTICA SE HABLARÁ SIEMPRE DE NORMAS DE AUDITORÍA. ADEMÁS, TAMBIÉN SE TOMARÁN EN CUENTA LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES SEGUIDAS POR EL INSTITUTO. SERÁ RESPONSABILIDAD EXCLUSIVA DE EL LICITANTE DETERMINAR LA PROFUNDIDAD Y EXTENSIÓN DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA PARA FUNDAMENTAR SUS OPINIONES RESPECTO DE LA RAZONABILIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL, PRESENTADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES DE EL INSTITUTO (BALANCES GENERALES, ESTADOS DE RESULTADOS, MOVIMIENTOS DEL PATRIMONIO Y ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO Y NOTAS ADJUNTAS) POR LOS EJERCICIOS FISCALES DE 2007, 2008 Y II.-RESULTADOS DE LA REVISIÓN. EL RESULTADO DE LA REVISIÓN DEBERÁ REPORTARSE AL PRESIDENTE DEL CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL Y A LA PRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE CONTRALORÍA, AUDITORÍA Y RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS, A TRAVÉS DE INFORMES PREVIAMENTE CONFRONTADOS CON LA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE ADMINISTRACIÓN Y EL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL. 2

3 PARA LA DISCUSIÓN DE LOS INFORMES, EL AUDITOR EXTERNO PRESENTARÁ LOS MISMOS A LA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE ADMINISTRACIÓN Y A LA CONTRALORÍA INTERNA CON 10 DÍAS NATURALES DE ANTICIPACIÓN A LA FECHA EN QUE DEBAN DE ENTREGARSE, CONFORME A LO SIGUIENTE: 1. EJERCICIO a) INFORME PRELIMINAR DEL AVANCE DE LA AUDITORÍA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007 (POR EL PERIODO DE 9 MESES), QUE DEBERÁ INCLUIR EL INFORME FINANCIERO A ESA FECHA Y UNA EVALUACIÓN RELATIVA AL CONTROL INTERNO DEL INSTITUTO, MISMO QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 10 DE ENERO DE b) INFORME FINAL QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 30 DE MAYO DE 2008 Y CONTENER LO SIGUIENTE: ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR CONTADOR PÚBLICO INDEPENDIENTE. INFORME DETALLADO (INFORME LARGO). CARTA DE SUGERENCIAS. INFORME SOBRE EL EJERCICIO PRESUPUESTAL DEL GASTO Y DE LOS INGRESOS, ASÍ COMO SU RESPECTIVA OPINIÓN. c) INFORME DEL ESTADO QUE GUARDA LA ATENCIÓN DE LAS OBSERVACIONES, RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS REPORTADAS POR EL AUDITOR EXTERNO QUE DICTAMINÓ LOS EJERCICIOS 2004, 2005 Y 2006, QUE DEBERÁ SER PRESENTADO JUNTO CON EL INFORME PRELIMINAR DEL 10 DE ENERO DE EJERCICIO a) INFORMES TRIMESTRALES Y CARTA DE SUGERENCIAS PARA ENTREGARSE EN LAS SIGUIENTES FECHAS: INFORME SOBRE EL PRIMER TRIMESTRE DEL EJERCICIO QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 30 DE MAYO DE INFORME SOBRE EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL EJERCICIO QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 29 DE AGOSTO DE b) INFORME PRELIMINAR DEL AVANCE DE LA AUDITORÍA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2008 (POR EL PERIODO DE 9 MESES) MISMO QUE JUNTO CON LA CARTA DE SUGERENCIAS DEBERÁ SER ENTREGADO EL DÍA 28 DE NOVIEMBRE DE c) INFORME FINAL QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 29 DE MAYO DE 2009 Y CONTENER LO SIGUIENTE: ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR CONTADOR PÚBLICO INDEPENDIENTE. INFORME DETALLADO (INFORME LARGO). CARTA DE SUGERENCIAS. INFORME SOBRE EL EJERCICIO PRESUPUESTAL DEL GASTO Y DE LOS INGRESOS, ASÍ COMO SU RESPECTIVA OPINIÓN. 3

4 3. EJERCICIO a) INFORMES TRIMESTRALES Y CARTA DE SUGERENCIAS PARA ENTREGARSE EN LAS SIGUIENTES FECHAS: INFORME SOBRE EL PRIMER TRIMESTRE DEL EJERCICIO QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 29 DE MAYO DE INFORME SOBRE EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL EJERCICIO QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 31 DE AGOSTO DE b) INFORME PRELIMINAR DEL AVANCE DE LA AUDITORÍA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2009 (POR EL PERIODO DE 9 MESES) MISMO QUE JUNTO CON LA CARTA DE SUGERENCIAS DEBERÁ SER ENTREGADO EL DÍA 30 DE NOVIEMBRE DE c) INFORME FINAL QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 31 DE MAYO DE 2010 Y CONTENER LO SIGUIENTE: ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR CONTADOR PÚBLICO INDEPENDIENTE. INFORME DETALLADO (INFORME LARGO). CARTA DE SUGERENCIAS. INFORME SOBRE EL EJERCICIO PRESUPUESTAL DEL GASTO Y DE LOS INGRESOS, ASÍ COMO SU RESPECTIVA OPINIÓN. 4. LOS INFORMES FINALES CONTENDRÁN COMO MÍNIMO LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS E INFORMACIÓN: A) DOCUMENTOS: ANEXO QUE PRESENTE LA APLICACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO, EL PRESUPUESTO EJERCIDO Y EL PRESUPUESTO POR EJERCER DE LAS 18 UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE OFICINAS CENTRALES Y LOS 332 ÓRGANOS DELEGACIONALES DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL, CON CIFRAS AL 31 DE DICIEMBRE DE CADA EJERCICIO FISCAL. ANEXO QUE PRESENTE LOS HALLAZGOS DETECTADOS, CONSIDERANDO SIEMPRE LA IMPORTANCIA RELATIVA Y EL RIESGO PROBABLE. ANEXO QUE PRESENTE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS, ASÍ COMO LOS ALCANCES REVISADOS. 4

5 B) INFORMACIÓN: IDENTIFICACIÓN Y PROPÓSITO DE LA INFORMACIÓN AUDITADA. SE DEBERÁ ACLARAR EN EL CUERPO DEL DICTAMEN QUE LA INFORMACIÓN EXAMINADA ES RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO Y QUE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR ES EXPRESAR UNA OPINIÓN SOBRE LA MISMA. INDICACIÓN DE QUE LA AUDITORÍA SE REALIZÓ CON BASE EN LAS NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS, LAS REGLAS CONTABLES DEL MANUAL DEL SISTEMA INTEGRAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, SUBSISTEMA DE EGRESOS Y TOMANDO EN CUENTA LA NORMATIVIDAD INTERNA DEL INSTITUTO EN LA MATERIA. INDICACIÓN DE QUE LA AUDITORÍA FUE PLANEADA Y LLEVADA A CABO PARA OBTENER UNA SEGURIDAD RAZONABLE ACERCA DE LA APLICACIÓN Y USO DE LOS RECURSOS AUTORIZADOS PARA LOS EJERCICIOS FISCALES CORRESPONDIENTES. INDICACIÓN DE QUE LA AUDITORÍA SE REALIZÓ MEDIANTE PRUEBAS SELECTIVAS. INDICACIÓN DE QUE LA AUDITORÍA PROPORCIONA LAS BASES RAZONABLES PARA EMITIR EL DICTAMEN DE SU REVISIÓN. EN EL CASO DE DETECTAR LIMITACIONES QUE LE IMPIDAN AL DESPACHO EMITIR SU OPINIÓN, ÉSTE DEBERÁ ASENTARLO ASÍ EN SU DICTAMEN. CABE ADVERTIR QUE ES INTENCIÓN DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL PUBLICAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS DE LOS EJERCICIOS 2007, 2008 Y 2009 EN DIARIOS DE CIRCULACIÓN NACIONAL Y EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN. III.-SUPERVISIÓN DE LOS SERVICIOS. EL DESPACHO RESPONSABLE DE LA REVISIÓN DEBERÁ PROPORCIONAR AL CONSEJERO PRESIDENTE, A LA PRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE CONTRALORÍA, AUDITORÍA Y RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS LA INFORMACIÓN QUE LE SEA REQUERIDA EN RELACIÓN CON LOS TRABAJOS ENCOMENDADOS. INDEPENDIENTEMENTE DE LO ANTERIOR, EL INSTITUTO A TRAVÉS DE LA CONTRALORÍA INTERNA, PODRÁ VERIFICAR EN CUALQUIER MOMENTO LA EJECUCIÓN Y CUMPLIMIENTO DE LOS TRABAJOS QUE REALICE EL DESPACHO Y EN SU CASO, HACER LAS OBSERVACIONES QUE CONSIDERE NECESARIAS PARA LA ADECUADA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS. 5

6 IV.-ASPECTOS RELATIVOS A LAS PROPUESTAS PARA QUE EL LICITANTE DISPONGA DE LOS ELEMENTOS NECESARIOS PARA CONCEPTUALIZAR, PLANEAR Y CUANTIFICAR EL COSTO DE LAS AUDITORÍAS POR LOS TRES EJERCICIOS FISCALES MULTICITADOS, SE PROPORCIONA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: A) LA AUDITORÍA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2007 DEBERÁ SER PREPARADA CON UN MÍNIMO DE 2,250 HORAS DE TRABAJO EFECTIVAS. B) LA AUDITORÍA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2008 DEBERÁ SER PREPARADA CON UN MÍNIMO DE 2,250 HORAS DE TRABAJO EFECTIVAS. C) LA AUDITORÍA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2009 DEBERÁ SER PREPARADA CON UN MÍNIMO DE 3,000 HORAS DE TRABAJO EFECTIVAS. EN CASO DE HORAS TRABAJADAS EN EXCESO A LO ESTIPULADO EN LOS TRES INCISOS ANTERIORES, ÉSTAS SERÁN ABSORBIDAS POR EL LICITANTE GANADOR, TODA VEZ QUE EL CONTRATO SE SUSCRIBIRÁ A PRECIO ALZADO POR LA TOTALIDAD DE LOS SERVICIOS REQUERIDOS, SIN IMPORTAR LAS HORAS AUDITOR ESTIMADAS O EFECTIVAMENTE EMPLEADAS EN SU CUMPLIMIENTO. D) ADICIONALMENTE, SE PROPORCIONA JUNTO AL OFICIO DE INVITACIÓN UN DISCO COMPACTO CON LA INFORMACIÓN DENOMINADA APÉNDICE IV.1.-PARTE TÉCNICA DE LA PROPUESTA Y SU EVALUACIÓN. SE LLEVARÁ A CABO LA REVISIÓN DE LAS PROPUESTAS DE LOS PARTICIPANTES Y LA ELABORACIÓN DEL DICTAMEN CORRESPONDIENTE, DE ACUERDO CON LO SIGUIENTE: CONCEPTO PUNTOS 1. ENTENDIMIENTO DEL INSTITUTO CALIDAD DEL SERVICIO TAMAÑO DE LA FIRMA 10 6

7 PARA LA EVALUACIÓN DE LA PARTE TÉCNICA SE REQUIERE QUE LOS PARTICIPANTES REQUISITEN LOS SIGUIENTES MODELOS DE CÉDULAS DE ACUERDO A LOS PUNTOS ANTES MENCIONADOS. 1. ENTENDIMIENTO DEL INSTITUTO Y CONOCIMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO (70 PUNTOS) 1.1 ENTENDIMIENTO DEL INSTITUTO (55 PUNTOS) APLICACIÓN TOTAL DE HORAS POR CAPÍTULO PRESUPUESTAL* HORAS AUDITOR CAPITULO TOTAL Horas Horas Horas Horas % % % % Hombre Hombre Hombre Hombre 1000 Servicios Personales 2000 Materiales y Suministros 3000 Servicios Generales 5000 Bienes Muebles e Inmuebles 6000 Obras Públicas 7000Inversión Financiera, Provisiones Económicas, Ayudas, Otras Erogaciones y Pensiones, Jubilaciones y Otras. TOTAL * Consistencia y congruencia de la propuesta técnica con los requisitos y aspectos técnicos establecidos, conforme al art. 41-A, fracción III del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. EL LICITANTE DEBERÁ PRESENTAR EL DETALLE DE LAS HORAS QUE ASIGNARÁ A CADA CAPÍTULO, POR CADA UNO DE LOS EJERCICIOS A AUDITAR, PRECISANDO EL TOTAL Y SIN MENCIONAR COSTOS. 1.2 CONOCIMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO* (15 PUNTOS) SE DEBERÁ INCLUIR EL TOTAL DEL NÚMERO DE CLIENTES Y EL TOTAL DEL NÚMERO DE AUDITORÍAS REALIZADAS AL SECTOR PÚBLICO EN LOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS. CONCEPTO TOTAL CLIENTES DEL SECTOR PÚBLICO NÚMERO DE AUDITORÍAS EN EL SECTOR PÚBLICO. EXPERIENCIA EN LA PRÁCTICA DE AUDITORIAS AL SECTOR PÚBLICO DEL RESPONSABLE DE LA REVISIÓN.** EXPERIENCIA, EN PROMEDIO, DEL PERSONAL ASIGNADO A LA REVISIÓN, EN LA PRÁCTICA DE AUDITORÍAS AL SECTOR PÚBLICO.** * Experiencia y especialidad del participante a que se refiere el art. 41-A, fracción I del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. ** La experiencia se refiere al total de años en la práctica de auditorías al Sector Público. 7

8 2. CALIDAD DEL SERVICIO* (20 PUNTOS) TOTAL DE HORAS POR CATEGORÍA DEL AUDITOR SE DEBERÁ INDICAR EL TOTAL DE HORAS ASIGNADAS A LA AUDITORÍA, POR CATEGORÍA DEL PERSONAL REVISOR. * CATEGORÍA SOCIO DIRECTOR GERENTE/SUPERVISOR PERSONAL TÉCNICO PERSONAL DE APOYO (STAFF) TOTAL HORAS AUDITOR Consistencia y congruencia de la propuesta técnica con los requisitos y aspectos técnicos establecidos, conforme al art. 41-A, fracción III del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. PARA REALIZAR CON CALIDAD EL TRABAJO ENCOMENDADO, EL LICITANTE DEBERÁ PRECISAR LAS HORAS QUE DESTINARÁ EL SOCIO RESPONSABLE DE LA AUDITORÍA, EL GERENTE, EL PERSONAL TÉCNICO Y EL DE APOYO NECESARIO, SEPARANDO LAS HORAS CORRESPONDIENTES PARA CADA EJERCICIO FISCAL A AUDITAR. 3. TAMAÑO DE LA FIRMA* (10 PUNTOS) CONCEPTO TOTAL NUMERO DE SOCIOS DIRECTORES TOTAL DE PERSONAL DE LA FIRMA NÚMERO DE OFICINAS REGIONALES * Capacidad del participante a que se refiere el art. 41-A, fracción II del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. IV.2.-PARTE ECONÓMICA DE LA PROPUESTA. LA PARTE ECONÓMICA DE LA PROPUESTA DEBERÁ PRESENTARSE DE CONFORMIDAD CON EL ANEXO 5-A DE LAS PRESENTES BASES. ES IMPORTANTE REITERAR QUE EL CONTRATO SE SUSCRIBIRÁ A PRECIO ALZADO POR LA TOTALIDAD DE LOS SERVICIOS REQUERIDOS, SIN IMPORTAR LAS HORAS AUDITOR ESTIMADAS O EFECTIVAMENTE EMPLEADAS EN SU CUMPLIMIENTO. 8