1.- Notas al Estado de Situación Financiera ACTIVOS

Transcripción

1 1 MUNICIPIO DE SANTIAGO TULANTEPEC, HIDALGO Palacio Municipal S/N R.F.C. MST F1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DEL Las presentes notas a los estados financieros se presentan con el fin de brindar una mejor interpretación a las cifras expresadas por la entidad, por lo que declaramos el cumplimiento cabal con las Normas de Información Financiera, para lograr una presentación razonable, atendiendo principalmente la NIF A-7. 1) NOTAS DE DESGLOSE 1.- Notas al Estado de Situación Financiera Efectivo y Equivalentes.- ACTIVOS El saldo corresponde al equivalente en moneda nacional y corresponde a los fondos de resultados del ejercicio 2012, 2013 y los recursos presupuestales recibidos para el ejercicio 2014, y sin que esta Administración , haya recibido recursos de ejercicios anteriores, a los antes mencionados, así mismo han sido elaboradas las conciliaciones bancarias, acompañándolas con los respectivos Estados de Cuenta y Auxiliares. Participaciones por recibir.- La presente Administración no presenta participaciones por recibir por lo que hasta el 31 de Marzo no existen adeudos con las Instancias que transfieren los recursos. Bienes disponibles para su Transformación o Consumo (Inventarios).- El Municipio no cuenta con bienes disponibles para su transformación en la cuenta de Inventarios. Inversiones Financieras.- Actualmente el Municipio no cuenta con inversiones financieras, o cuentas de inversión a plazo fijo. Activos no circulantes.-

2 2 El monto de los Edificios, Terrenos, Mobiliario y Equipo de Oficina, Maquinaria y Equipo, Equipo de Transporte y Vehículos, Equipo de Computo, Herramientas, corresponde al histórico acumulado de Adquisiciones de dichos bienes, de los cuáles no se ha registrado el deterioro por el uso o paso del tiempo (depreciación), debido a que aún no se cuenta con un sistema de valuación que permita determinar el monto actual del inventario para proceder posteriormente a establecer los criterios de depreciación. Pasivos circulantes.- PASIVOS Y PATRIMONIO Proveedores.- El saldo del fondo de recursos propios es por un importe de $5,444.68, los cuales tienen un período de pago de 30 días, los cuáles se pagarán en el mes de abril, atendiendo las disposiciones de registro contable ya que el fondo cuenta con la solvencia suficiente para pago. Impuestos por pagar.- El saldo comprende el importe del impuesto sobre la renta retenido en el mes en curso, por concepto de pago de honorarios, asimilables y/o sueldos con los diversos fondos presupuestales del Municipio, los cuáles se realiza el entero el día 17 de cada mes. A.D.E.F.A.S.- El saldo representa participaciones pendientes de recibir del Municipio, sin que en la entrega recepción del cambio de Administración se haya hecho una entrega o información al respecto, por lo que se conserva como valor histórico original, hasta que se autorice por la H. Asamblea el ajuste correspondiente, y en contra parte a las participaciones por recibir existe congruencia en este sentido al no existir ninguno de los dos rubros. Acreedores Diversos y Cuentas por Pagar.- El saldo representa gastos devengados del Municipio, sin que en la entrega recepción del cambio de Administración se haya hecho una entrega o información al respecto, por lo que se conserva como valor histórico original, hasta que se autorice por la H. Asamblea el ajuste correspondiente. Patrimonio Municipal.- El importe reflejado corresponde a las Adquisiciones de Activos no circulantes que se han incorporado al inventario de bienes Muebles e inmuebles del Municipio, respecto de los cuáles no se ha aplicado la depreciación correspondiente. Resultado de Ejercicios Anteriores.- Representa el monto de los recursos pendientes de ejercer anteriores al 2012 y respecto de los cuáles esta Administración no recibió recursos monetarios correspondientes a dichos resultados, solo cuenta con los recursos

3 3 del resultado del ejercicio 2012 y 2013, los cuáles se irán erogando cuando los procesos de autorización y adjudicación se hayan cumplido. 2.- Notas al Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio a) De acuerdo a la información histórica que precede en libros el Municipio cuenta con una Hacienda pública generada de ejercicios anteriores de $25 497,432.45, la cual se ha visto incrementada por el resultado del ejercicio del 2013, por un monto al 31 de marzo del 2014 de $3 170, de los cuáles se ejercieron $1 035, una vez obtenidas las validaciones correspondientes. b) En el ejercicio que se informa hasta el momento se ha obtenido un ahorro de $5 992, principalmente derivado que hasta el momento no se han ejercido recursos de obra pública (FISM), ya que se encuentran realizando el proceso previo a las contrataciones y adjudicaciones. Ingresos de gestión 3.- Notas al Estado de Actividades 1. Los ingresos del período ascienden a $16 622,758.33, la parte significativa de este informe radica en la captación de los recursos propios los cuales ascienden al 30% del total anual presupuestado, generando con ello un compromiso de recaudación y ejercicio del gasto consiente de su aplicación. Gastos y Otras pérdidas: 1.- Los gastos se vienen desarrollando conforme a lo presupuestado comenzando para el próximo trimestre una mayor racionalidad del mismo en virtud de que los ingresos disminuirán en los meses subsecuentes. Efectivo y equivalentes 4.- Notas al Estado de Flujos de Efectivo 1.- El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

4 4 mar-14 ene-14 Efectivo en Bancos-Tesorería 523, ,174, Efectivo en Bancos-Dependencias Inversiones temporales (hasta 3 meses) Fondos con afectación específica 9,384, ,578, Depositos de fondos de terceros y otros Total de efectivo y equivalentes 9,908, ,753, Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto son las siguientes: Otros mobiliarios $ 5, Equipo de transporte $ 107, Muebles de oficina $ 9, Equipo de Computo y Tegnólogía $ - Software $ 9, Cámaras fotograficas $ - $ 131, Conciliación de los flujos de efectivo netos de las actividades de operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de rubros extraordinarios: mar-14 ene-14 Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios 5,992, ,741, Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo. Depreciación Amortización Incrementos en las provisiones Incremento en inversiones producido por revaluación Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo Incremento en cuentas por cobrar Partidas extraordinarias 2) NOTAS DE MEMORIA Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro.

5 5 Actualmente se cuenta con diversas demandas legales derivadas de terminaciones de relaciones laborales las cuáles mantienen un curso legal sin que hasta ahora se finque en firme alguna determinación de pago. 3) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1.- Introducción Los estados financieros del municipio, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que han sido determinantes en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particulares. De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores. 2.- Panorama Económico y Financiero. Las condiciones que prevalecen en el municipio como en el país son de incertidumbre debido a la falta de empleo en la región y a la inseguridad con la que vive el país, esto a ocasiona que la gente trate de obtener el mayor beneficio de las Instituciones de gobierno lo que acarrea, que los presupuestos sean insuficientes debido a tanta necesidad de obras, servicios y generación de proyectos, es por ello que se prevé un ejercicio fiscal de poca inversión lo que no permitirá un crecimiento a corto plazo en el Municipio. 3.- Autorización e Historia. a) La fecha de creación del Municipio fiscalmente data del 01 de febrero de 1986 con el nombre de Municipio de Santiago Tulantepec, Hidalgo, fiscalmente se ha actualizado su razón social para dar cumplimiento a los decretos emitidos por Gobierno del Estado y en este ejercicio la razón social se actualizo a Municipio de Santiago Tulantepec de Lugo Guerrero, Hidalgo. b) Estructuralmente no se presentan cambios. 4.- Organización y Objeto Social. a) Objeto social: El objeto social de la presidencia municipal radica en brindar certeza social y otorgar el mayor bienestar social de acuerdo a sus posibilidades. b) Principal actividad: Brindar servicios a la ciudadanía de carácter jurídico, social. c) Ejercicio fiscal: 2014

6 6 d) Régimen jurídico: Régimen General de las Personas Morales con Propósitos no Lucrativos. e) Consideraciones fiscales del ente: Declaración mensual de retenciones de ISR por sueldos y salarios, Declaración anual de ISR, donde se informen sobre los pagos y retenciones de servicios profesionales, Declaración anual donde se informen sobre las retenciones de los trabajadores que recibieron sueldos y salarios y trabajadores asimilados a salarios, Declaración y pago provisional mensual de Impuesto sobre la Renta por las retenciones realizadas por servicios profesionales, Declaración informativa anual de Subsidio para el empleo. 5.- Bases de preparación de los Estados Financieros. a) Se ha tratado de observar de acuerdo a las posibilidades la normativa emitida por la CONAC, muestra de ellos son estas notas a los estados. b) Aún no se ha consolidado la valuación de los activos y por consiguiente a la revaluación de los mismos, así como la depreciación correspondiente, esperando para ello los trabajos necesarios para conseguirla. c) Se aplican de acuerdo a la normativa gubernamental los postulados básicos gubernamentales, así como los postulados básicos de acuerdo a las NIF. d) El municipio no aplica de manera supletoria ninguna normatividad. e) El municipio por primera vez se encuentra implementando la base devengado en sustitución al flujo de efectivo, de acuerdo como lo marca la Ley de Contabilidad. 6.- Políticas de Contabilidad Significativas. Se aplica el Manual de Contabilidad Gubernamental, el clasificador por objeto del gasto, así como todas las disposiciones que de forma provisional se van implementando de acuerdo a la estructura orgánica municipal, las cuáles a emitido y publicado en su portal el CONAC. 7.- Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario. El municipio no genera información financiera, contable en moneda extranjera, por lo que toda su información esta reflejada en moneda nacional (pesos). 8.- Reporte Analítico del Activo Se presenta el reporte sin que hasta el momento se haya realizado la valuación del mismo, como se ha explicado anteriormente. 9.- Fideicomisos, Mandatos y Análogos El municipio no cuenta con ninguna de estas figuras financieras Reporte de recaudación.

7 7 a) La recaudación se comporto de acuerdo a lo estimado por ser inicio de ejercicio donde se aplican los descuentos del 30% en enero, 20% en febrero y el 10% en marzo, lo que genero que se obtenga en Recursos Propios cerca del 29% del estimado anual, lo que genera un compromiso de ejercerlo responsablemente así como incrementar la recaudación sustancialmente. b) La proyección que genero la recaudación es favorable y con optimismo se puede hacer referencia que se puede superar la recaudación presupuestada para los recursos propios si las condiciones inflacionarias no se incrementan Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda. El municipio no ha utilizado esta figura financiera para la adquisición de activos lo que por el momento la información a este aspecto no aplica Calificados otorgadas. El municipio no ha solicitado la calificación de sus finanzas por casas autorizadas para tal fin, ya que implicaría un gasto innecesario Proceso de mejora. El municipio se encuentra atendiendo lo necesario para certificarse con el programa de Agenda desde lo local por lo que se encuentra en este proceso de mejora continua Información por Segmentos. Esta información no aplica el Municipio Eventos Posteriores al Cierre. A la fecha de la elaboración de la presente cuenta pública no se han presentado eventos de los cuáles su importancia relativa sea lo suficiente para ser mencionada en este apartado Partes relacionadas. Por este medio se ratifica que no existen partes relacionadas que ejerzan influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas por lo que el Municipio ejerce su autoridad de manera libre y soberana por lo que se reconoce al H. Ayuntamiento como la máxima autoridad del Municipio Responsabilidad sobre la Presentación Razonable de los Estados Financieros. Todos los estados financieros emitidos por el Municipio contienen la leyenda de: Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

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