FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y ECONÓMICAS

Transcripción

1 FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y ECONÓMICAS GRADO EN ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS PLANIFICACIÓN DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA GUÍA DOCENTE DERECHO FISCAL

2 1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA. Título: Facultad: Departamento/Instituto: Materia: Denominación de la asignatura: Grado en ADE Ciencias Jurídicas y Económicas Administración y Dirección de Empresas Entorno Económico y Marco Jurídico Derecho Fiscal Código: Curso: 3º Semestre: 1º Tipo de asignatura (básica, obligatoria u optativa): Obligatoria Créditos ECTS: 6 Modalidad/es de enseñanza: Lengua vehicular: Página web: Presencial Castellano 1

3 2. REQUISITOS PREVIOS. Esenciales: No se establecen requisitos previos. Aconsejables: En todo caso es recomendable el conocimiento de las nociones básicas de materias tales del derecho como el civil, administrativo y mercantil. 3. SENTIDO Y APORTACIONES DE LA ASIGNATURA AL PLAN DE ESTUDIOS. Campo de conocimiento al que pertenece la asignatura. Administración y Dirección de Empresas Relación de interdisciplinariedad con otras asignaturas del currículum. Derecho civil y mercantil Derecho Laboral Contabilidad de Sociedades Comercio Exterior Aportaciones al plan de estudios e interés profesional de la asignatura. La asignatura de Derecho Fiscal pretende otorgar el conocimiento y los elementos esenciales para el estudio del sistema fiscal español. A través de los contenidos esenciales actualmente recogidos en nuestro ordenamiento fiscal se conseguirá obtener un conocimiento sobre la estructura esencial de los ingresos y los gastos del Estado moderno. En segundo término se realizará un acercamiento al régimen de los tributos como principal fuente de financiación de las Administraciones Públicas. Finalmente se procederá a otorgar las herramientas necesarias para poder conocer y aplicar de manera práctica aquellos tributos que inciden de una manera más directa en el ámbito empresarial, especialmente el Impuesto sobre el Valor Añadido. La asignatura de Derecho Fiscal y su inclusión al plan de estudios se justifica por la importancia de los conocimientos teóricos y prácticos que aporta el saber sobre el sistema de obtención de ingresos por el Estado, y la trascendencia tan importante que se traslada a las empresas, profesionales y personas físicas por medio de la sujeción a los tributos y sus obligaciones fiscales con la Administración Pública. El tener y disponer de conocimientos sólidos de fiscalidad es fundamental para el alumno que deberá enfrentarse a un sistema fiscal cada vez más complejo y voraz en sus demandas económicas y formales. 2

4 4. RESULTADOS DE APRENDIZAJE EN RELACIÓN CON LAS COMPETENCIAS QUE DESARROLLA LA MATERIA. COMPETENCIAS GENÉRICAS CG1 - Capacidad de aprendizaje. Capacidad de aprendizaje a lo largo de la vida: habilidad para seguir estudiando de manera autónoma y para la formación continua. CG2 - Capacidad de adaptación a las nuevas situaciones. Adaptación al cambio, enfrentándose con flexibilidad y versatilidad a situaciones nuevas. CG3 - Creatividad e innovación, habilidad de presentar recursos, ideas y métodos novedosos y concretarlos en acciones. CG7 - Sensibilidad en temas medioambientales y sociales: capacidad de análisis de la dimensión social de la actividad y responsabilidad social corporativa. CG10 - Capacidad para trabajar en un contexto internacional. CG11 - Capacidad para trabajar en entornos diversos y multiculturales. CG18 - Comunicación oral y escrita. Oral: claridad y fluidez en la presentación de resultados, informes de gestión, artículos técnicos, etc. Escrita: habilidad para la redacción de informes, proyectos y cualquier documentación técnica. CG22 - Capacidad para tomar decisiones. CG23 - Razonamiento crítico. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS CE1 - Capacidad de aplicar los conocimientos teóricos a la pràctica. CE2 - Capacidad de adaptación y aplicación de las competencias conseguidas. CE4 - Capacidad de entender el lenguaje y propuestas de otros especialistas. CE6 - Habilidad de negociación. CE7 - Habilidad de resolución de conflictos. RESULTADOS DE APREDIZAJE ASOCIADOS A LA ASIGNATURA El objetivo de la materia Derecho Fiscal es familiarizar al alumno con la ley general tributaria, su gestión y la imposición indirecta. Al finalizar la Materia, el alumno será capaz de: Conocer la ley general tributaria vigente. Identificar el sujeto pasivo y, el hecho imponible y su cuantificación. Desarrollar el proceso de gestión de tributos. Abordar y conocer la gestión del impuesto sobre el valor añadido. 3

5 5. CONTENIDOS / TEMARIO / UNIDADES DIDÁCTICAS I. LEY GENERAL TRIBUTARIA T. 1- Los tributos T. 2- El hecho imponible T. 3- El sujeto pasivo. Contribuyente, sustituto y domicilio fiscal. T. 4- Base imponible. Métodos de determinación de la base imponible. T. 5- Tipos de gravamen T. 6- Deuda tributaria. El pago. La prescripción. T. 7- Infracciones y sanciones tributarias. T. 8- Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. II. LA GESTIÓN TRIBUTARIA T. 9- Los órganos administrativos. T. 10- El procedimiento de gestión tributaria. T. 11- Las liquidaciones tributarias. T. 12- La recaudación. T. 13- La inspección de los tributos: revisión, recursos, reclamaciones. III. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. T. 14- Naturaleza y ámbito de aplicación. T. 15- Hecho imponible. T. 16- IVA devengado. T. 17- Entregas, adquisiciones y Importaciones de bienes y/o servicio. T. 18- Supuestos de no sujeción y de de exención. T. 19- Sujeto pasivo. T. 20- Devengo. Base imponible. Tipos de gravamen. T. 21- IVA deducible. T. 22- Regla de la prorrata. T. 23- Gestión del impuesto: declaraciones-liquidaciones. T. 24- Obligaciones y regímenes especiales y simplificado del IVA. 6. CRONOGRAMA UNIDADES DIDÁCTICAS / TEMAS PERÍODO TEMPORAL Bloque I: Temas 1 a 8 Semanas 1 a 4 Bloque II: Temas 9 a 13 Semanas 5 a 8 Bloque III: Temas 14 a 24 Semanas 9 a 15 4

6 7. MODALIDADES ORGANIZATIVAS Y MÉTODOS DE ENSEÑANZA MODALIDAD ORGANIZATIVA MÉTODO DE ENSEÑANZA TOTAL DE HORAS Trabajos/Prácticas Individuales Trabajo Colaborativo Sesiones Magistrales Sesiones Prácticas Tutorías Evaluación Estudio Autónomo del Alumno Lectura, estudio del material bibliográfico 20 Aprendizaje colaborativo, dinámicas de grupo Método Expositivo/ Lección Magistral 40 Discusiones y debates sobre temas afines con la materia Seguimiento Personalizado de la Evolución académica del alumno Realización y presentación de casos que a lo largo del curso se propongan Trabajo autónomo e independiente del alumno, en biblioteca, centros de documentación, etc SISTEMA DE EVALUACIÓN ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN Asistencia participativa Trabajos y Proyectos Cooperativos Trabajos y Proyectos individuales Pruebas objetivas CRITERIOS DE EVALUACIÓN Asistencia activa y participación en presentación de temas Ajuste a la propuesta del trabajo, fundamentación teórica, presentación, aplicación de los conocimientos teóricos a las prácticas Fundamentación teórica, presentación, aplicación de los conocimientos teóricos a las práctica No se penalizan los errores. Dos exámenes: parcial y final. Los alumnos deberán obtener una calificación de 5 sobre 10 en el examen parcial liberatorio para liberar la materia. Tanto la prueba parcial como final contienen preguntas tipo test y ejercicios numéricos CALIFICACIÓN FINAL (%) 10% 20% 15% 55% 5

7 CONSIDERACIONES GENERALES ACERCA DE LA EVALUACIÓN: Si se detecta el plagio parcial o total de cualquier trabajo, éste será calificado con Suspenso (0), no siendo posible la reevaluación del mismo, por lo que el alumno pierde el derecho a presentarlo rectificado. Si se detectan 3 plagios parciales o totales en trabajos de una misma asignatura durante un curso académico, el alumno pierde el derecho a examen. Si en un mismo curso académico se detectan plagios en trabajos de 2 o más asignaturas, este comportamiento será considerado como falta grave. 6

8 9. BIBLIOGRAFÍA / WEBGRAFÍA Bibliografía básica - FERREIRO LAPATZA, J.J., Instituciones de Derecho Financiero y Tributario, 1a Parte, Ed. Marcial Pons, Barcelona, última edición. - FALCÓN Y TELLA, R., Derecho Financiero y Tributario. Parte General, Servicio de Publicaciones de la Facultad de Derecho UCM, Madrid, última edición. - DE LA PEÑA VELASCO, G., FALCÓN Y TELLA, R., MARTÍNEZ LAGO, M.A., (Coords.), Sistema fiscal español (impuestos estatales, autonómicos y locales), Ed. Iustel, Madrid, última edición. - FERREIRO LAPATZA, J. J., MARTÍN FERNÁNDEZ, J., RODRÍGUEZ MÁRQUEZ, J., Curso de Derecho Tributario. Parte especial. Sistema tributario. Los tributos en particular, Ed. Marcial Pons, Madrid, última edición. - MALVÁREZ PASCUAL, L., RAMÍREZ GÓMEZ, S., SÁNCHEZ PINO, A.J., Lecciones del Sistema fiscal español, Tecnos, última edición. - MARTINEZ LAGO, M.A., GARCÍA DE LA MORA, L., Lecciones de Derecho Financiero y Tributario, Ed. Iustel, Madrid, última edición. - MARTÍN QUERALT, J., LOZANO SERRANO, C., CASADO OLLERO, G., TEJERIZO LÓPEZ, J.M., Curso de Derecho financiero y tributario, Tecnos, Madrid, última edición. - MENÉNDEZ MORENO, A. (Director), Derecho financiero y tributario. Lecciones de Cátedra, Ed. Lex Nova, Valladolid, última edición. - PÉREZ ROYO, F., Derecho financiero y tributario. Parte general, Ed. Civitas, Madrid, última edición. - PÉREZ ROYO, F. (director), Curso de Derecho Tributario. Parte especial, Editorial Tecnos, última edición. Bibliografía complementaria - ALBI IBÁÑEZ, E., Sistema Fiscal Español. Volumen 1, Editorial Ariel. Última Edición. - MARTIN QUERALT, J., LOZANO SERRANO, C., CASADO OLLERO, G., TEJERIZO LOPEZ, J.M., Curso de Derecho Financiero y Tributario, Ed. Tecnos, Madrid. Última Edición. - PÉREZ DE AYALA, J.L., PEREZ DE AYALA BECERRIL, M., Fundamentos de Derecho Tributario. EDERSA Editoriales de Derecho Reunidas, Madrid. Última Edición. - SEVILLA SEGURA. J.V., Política y Técnica Tributarias. Ed. Instituto de Estudios Fiscales. Ministerio de Economía y Hacienda. Última Edición OBSERVACIONES 7