1.- DATOS DE LA ASIGNATURA. Nombre de la asignatura: SEMINARIO DE DERECHO LABORAL, FISCAL Y SEGURIDAD SOCIAL. Carrera:

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1 1.- DATOS DE LA ASIGNATURA. Nombre de la asignatura: SEMINARIO DE DERECHO LABORAL, FISCAL Y SEGURIDAD SOCIAL. Carrera: LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN Clave de la asignatura: CHD1404 (Créditos) SATCA PRESENTACIÓN Caracterización de la asignatura. Esta asignatura aporta al perfil del Licenciado en Administración la capacidad para analizar, interpretar y aplicar las normas laborales, fiscales, y de seguridad Social actuales. La importancia de esta asignatura es propiciar en el estudiante la toma de conciencia que implican las relaciones de trabajo, en su calidad de futuro administrador, a fin de reconocer los derechos y el cumplimiento de las obligaciones laborales que corresponde a cada uno de ellos. Intención didáctica. Se organiza el temario en cuatro unidades, en cada unidad se abordan contenidos conceptuales de la asignatura, y se incluyen temas que se destinan a la aplicación de los conceptos abordados. La primera unidad aborda aspectos fundamentales del Marco Jurídico, se identifican las causas por las cuales las relaciones de trabajo se pueden suspender, rescindir o terminar, además se caracteriza por abordar temas como: Reparto de utilidades, aguinaldo, vacaciones, horas extras. En la segunda unidad se abordan el tema Outsourcing como una nueva forma del manejo de las relaciones laborales. Analizando las repercusiones de tipo laboral, fiscal y de seguridad social. La globalización y la inserción de las empresas en el mercado internacional han orillado que grandes compañías hasta pequeñas estén adoptando el outsourcimg. (La tercerización del recurso humano) como un camino no sólo para obtener ahorros administrativos, sino como una nueva forma de relaciones laborales ante un entorno global altamente competitivo. La tercera unidad se abordará aspectos generales de la Seguridad Social que permitan al alumno introducirlo en la conceptualización de esta materia, conociendo el Marco Jurídico, los diversos tipos de régimen que contiene la Ley del Seguro Social, así como los derechos que tienen los trabajadores, e igualmente se analizarán las obligaciones patronales referentes al pago de las cuotas obrero-patronales que le permitan al trabajador conocer los beneficios a que tiene derecho y en su caso oponer los medios de defensa cuando exista incumplimiento a las disposiciones señaladas en esta materia. En la cuarta unidad se estudiarán los aspectos básicos relativos a los impuestos sobre nóminas en base a las Leyes y normas vigentes. Así mismo de manera sencilla se abordará la compleja mecánica fiscal a la que están sujetos los sueldos y salarios. Se abordarán los lineamientos que corresponden al tema de la declaración anual del trabajador y todos los temas vistos en la unidad se aplicarán en la resolución de un caso práctico..

2 3.- COMPETENCIAS A DESARROLLAR Competencias específicas: Conocer, interpretar y aplicar las normas del derecho laboral vigentes en las relaciones de trabajo tanto individuales como colectivas. Desarrollar la habilidad para aplicar la legislación fiscal federal y estatal vigentes en materia de sueldos y salarios. Analizar y comprender las leyes de seguridad social aplicables a sueldos y salarios y llevarlos a la práctica mediante la resolución de casos. Emplear el programa informático SUA (Sistema Único de Autodeterminación) para calcular las cuotas obrero patronales con el propósito de presentarlas cédulas de liquidación en forma oportuna de acuerdo a las fechas establecidas en la ley. O hacer el pago con el Sistema de Pago Referenciado SIPARE que es una nueva y moderna herramienta que permitirá realizar el pago de las obligaciones como patrón de una manera mucho más sencilla, rápida y segura. Competencias genéricas 1- Competencias instrumentales: Capacidad de análisis y síntesis Capacidad de organizar y planificar Conocimientos generales básicos Conocimientos básicos de la carrera Comunicación oral y escrita. Habilidades básicas de manejo de la computadora Habilidades de gestión de información(habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas Solución de problemas Toma de decisiones. 2-Competencias interpersonales: Competencias interpersonales Capacidad crítica y autocrítica Trabajo en equipo Habilidades interpersonales Capacidad de comunicarse con profesionales de otras áreas Habilidad para trabajar en un ambiente laboral Compromiso ético 3-Competencias sistémicas: Capacidad de aplicar los conocimientos en la práctica Habilidades de investigación Capacidad de aprender Capacidad de generar nuevas ideas (creatividad) Habilidad para trabajar en forma autónoma Cumplimiento de objetivos.

3 4.- HISTORIA DEL PROGRAMA Lugar y fecha de elaboración o revisión Instituto Tecnológico de Acapulco 25 de Septiembre del 2013 Participantes I.T de Acapulco. Lic. Eliazar Espinosa Alcalá, C. P. Amalia Meléndez Orozco, Lic. Jorge Valentín Castro Academia de Ciencias Económico Administrativas. Observaciones (cambios y justificación) Análisis, enriquecimiento y elaboración del programa de estudio por competencias, propuesto para la Especialidad de Capital Humano de la carrera de Licenciatura en Administración 5.- COMPETENCIAS ESPECÍFICAS A DESAROLLAR EN EL CURSO. Conocer, interpretar y aplicar el derecho laboral, seguridad social y el aspecto fiscal vigentes, que se relacionan con los sueldos y salarios, vinculando al recurso humano con el desarrollo económico de las empresas públicas y privadas. 6.- COMPETENCIAS PREVIAS. Conocer la calidad de persona integrante de una sociedad y que es sujeto de derechos y obligaciones. Tener habilidad para el pensamiento crítico. Tener capacidad para la resolución de problemas. Conocer los fundamentos del derecho. Conocimientos básicos de informática. Mostrar una conducta ética en el desarrollo de las actividades académicas que realice en el aula y en los casos prácticos.

4 7.- TEMARIO Unidad Temas Subtemas 1 Marco jurídico de las condiciones de trabajo. 1.1 Conceptos: trabajo, trabajador, patrón e Intermediario Importancia del Art. 123 Constitucional y sus apartados Jornada de trabajo, prolongación y pago Suspensión, rescisión y terminación de las relaciones de trabajo Duración de las relaciones de trabajo. Contrato a Prueba y Capacitación inicial Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas PTU Aguinaldo, vacaciones, días de descanso obligatorio Ver casos prácticos. 2 Outsourcing 2.1 Generalidades del Outsourcing 2.2 Ley Federal Trabajo y Constitución Política de Los Estados Unidos Mexicanos. 2.3 Razones para externalizar un servicio 2.4 Riesgos de contratar un servicio de Outsourcing. 2.5 El proceso de contratación de un servicio de Outsourcing. 2.6 Características del contrato de Outsourcing. 2.7 Outsourcing en las empresas públicas y sector privado. 3 Aspectos generales de la Seguridad Social 3.1 Concepto de la Seguridad Social 3.2 Marco Jurídico. 3.3 Características de la Seguridad Social 3.4 Regímenes que comprende el Seguro Social prestaciones. 3.5 Naturaleza Jurídica de las cuotas Obrero

5 Patronales del Seguro Social. Sistemas electrónicos para su presentación 3.6 La Seguridad Social en el Outsourcing. 3.7 Los Institutos de Seguridad Social, como organismos fiscales autónomos. 3.8 Medios de Defensa del Derechohabiente. 3.9 Casos Prácticos 4 Tratamiento fiscal de sueldos, salarios y otras prestaciones. 4.1 Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado. 4.2 Exenciones para asalariados. 4.3 Conceptos gravados y exentos 4.4 Mecánica vigente para la determinación del ISR. 4.5 Tablas y tarifas para el cálculo del ISR 4.6 Subsidio al empleo: tratamiento fiscal, requisitos para su acreditamiento y cálculo anual. 4.7 Declaración anual del trabajador obligados a presentar declaración anual Trabajadores no obligados a presentar 4.8 Casos Prácticos 8.- SUGERENCIAS DIDÁCTICAS (desarrollo de competencias genéricas) El profesor debe: Ser conocedor de la disciplina que está bajo su responsabilidad, conocer su origen y desarrollo histórico para considerar este conocimiento al abordar los temas. Desarrollar la capacidad para coordinar y trabajar en equipo; orientar el trabajo del estudiante y potenciar en él la autonomía, el trabajo cooperativo y la toma de decisiones. Mostrar flexibilidad en el seguimiento del proceso formativo y propiciar la interacción entre los estudiantes. Tomar en cuenta el conocimiento de los estudiantes como punto de partida y como obstáculo para la construcción de nuevos conocimientos. Propiciar que los estudiantes busquen en diversas fuentes de información (direcciones electrónicas, nombres de revistas, libros, etc.) temas para la realización de investigación documental. Conocer los resultados de las investigaciones en forma oral y escrita, poniendo énfasis en las conclusiones. Llevar a cabo talleres y casos prácticos, reales o hipotéticos. Investigar en los sistemas de información ejemplos de contratos individuales y colectivos de trabajo.

6 Fomentar actividades grupales que propicien la comunicación, el intercambio argumentado de ideas, la reflexión, la integración y la colaboración de y entre los estudiantes. Cuando los temas lo requieran, utilizar medios audiovisuales para una mejor comprensión del estudiante. Propiciar el uso de las nuevas tecnologías en el desarrollo de la asignatura (SUA, procesador de texto, hoja de cálculo, diseño de presentaciones, Internet, etc.). Relacionar los contenidos de esta asignatura con las demás del plan de estudios para desarrollar una visión interdisciplinaria en el estudiante. 9.- SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN La evaluación debe ser continua, cotidiana y sistemática por lo que se debe considerar el desempeño en cada una de las actividades de aprendizaje, haciendo especial énfasis en: Trabajo en equipo, participación en clase. Reportes escritos de las observaciones hechas durante las actividades, así como de las conclusiones obtenidas de dichas observaciones. Exposición de temas. Elaboración de contrato individual de trabajo. Análisis de situaciones o hechos reales. Presentación del portafolio de evidencias, el cual incluye entre otros: presentación de los resultados de sus investigaciones y de las conclusiones a las que haya llegado. Se recomiendan Exámenes escritos para comprobar el manejo de aspectos teóricos y prácticos. Resolución de casos prácticos.

7 10.- UNIDADES DE APRENDIZAJE Unidad 1: Marco Jurídico de las Condiciones Laborales Competencia específica a desarrollar Conocer la importancia Artículo 123 Constitucional. Distinguir las causas de suspensión, rescisión y terminación Actividades de Aprendizaje Conocer los conceptos y definiciones de trabajo, patrón e intermediario. Investigar sobre la jornada de trabajo. Buscar y seleccionar información sobre suspensión y terminación de las relaciones de trabajo. Conocer la importancia del Artículo 123 Constitucional. Analizar a través de un caso práctico la rescisión de las relaciones trabajo. Diseñar un mapa conceptual. Desarrollar conclusiones por equipo y discutir en panel sobre las condiciones de trabajo. Unidad 2: Outsourcing Competencia específica a desarrollar Conocer e identificar el concepto de Outsourcing. Determinar la importancia del Outsourcing. Actividades de Aprendizaje Diseñar un mapa conceptual del Outsorucing en la contratación del servicio. Analizar y comprender las razones para externalizar un servicio. Desarrollar conclusiones por equipo y discutir en panel sobre el outsorcing.

8 Unidad 3: Aspectos Generales de la Seguridad Social Competencia específica a desarrollar Identificará los aspectos generales de la Seguridad Social, su concepto y características. Conocerá en términos de la Ley del Seguro Social, los diversos regímenes y los alcances que se derivan de los mismos. Conocerá la naturaleza jurídica de las cuotas del Seguro Social, aplicando los medios electrónicos para su cálculo y presentación. Analizará a los institutos de seguridad social, como organismos fiscales autónomos. Conocerá y aplicará los medios de defensa administrativos del derechohabiente Actividades de Aprendizaje Investigar y a través de exposiciones grupales intercambiar puntos de vista, sobre los aspectos generales de la seguridad social, el marco jurídico que la regula así como sus características. Analizar los tipos de régimen que regula la Ley del Seguro Social y los efectos que se derivan de los mismos. Investigará la naturaleza de las cuotas al seguro social, aplicando a casos prácticos los sistemas electrónicos para su cálculo y presentación. Investigar la naturaleza jurídica de los organismos de seguridad social, como organismos fiscales autónomos. Investigará, conocerá y aplicará a casos específicos, los diversos medios de defensa administrativos derivados de actos de autoridad Unidad 4: Tratamiento fiscal de sueldos, salarios y otras prestaciones. Competencia específica a desarrollar Conocer el tratamiento de los ingresos por sueldos, salarios y otras prestaciones de carácter general. Determinar la base gravable de los ingresos por sueldos y salarios de los trabajadores después de las exenciones que marca la ley del impuesto sobre la renta y hacer el cálculo del impuesto y el subsidio al empleo correspondiente. Conocer los lineamientos que aplican al tema: Declaración Anual del Trabajador. Actividades de Aprendizaje Analizar e identificar cuáles son los ingresos gravados y cuáles de ellos son exentos de las personas físicas asalariadas. Realizar cálculos de la determinación de I.S.R. pagos derivados de Sueldos y Salarios Resolver los casos prácticos reales o hipotéticos.

9 11.- FUENTES DE INFORMACIÓN 1. Pérez Chávez. José y Fol Olguín, Raymundo. Remuneraciones para trabajadores y ejecutivos. 7ª. Edición. Ed. Tax Editores Unidos, S. A. de C. V. México Pérez Chávez. José y Fol Olguín, Raymundo. Taller de prácticas laborales y de seguridad social. 4ª. Edición. Ed. Tax Editores Unidos, S. A. de C. V. México Sánchez Luján, Alberto. Manual práctico para recursos humanos. 3ª. Edición. Ed. Tax Editores Unidos, S. A. de C. V. México Pérez Chávez. José y Fol Olguín, Raymundo. Jornada de trabajo y tiempo extraordinario. Ed. Tax Editores Unidos, S. A. de C. V. México Pérez Chávez. José y Fol Olguín, Raymundo. Previsión social. Guía práctica. 4ª. Edición. Ed. Tax Editores Unidos, S. A. de C. V. México Pérez Chávez, José, Campero Guerrero, Eladio y Fol Olguín, Raymundo. Manual para el control integral de las nóminas. 4ª. Edición. Ed. Tax Editores Unidos, S. A. de C. V. México Pérez Chávez. José y Fol Olguín, Raymundo. Taller de prácticas Fiscales. 20ª. Edición. Ed. Tax Editores Unidos, S. A. de C. V. México Carpizo, Jorge. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, comentada. Instituto de investigaciones jurídicas UNAM. Vigente 9. Cavazos Flores, Baltazar. Nueva ley federal del trabajo, comentada. Ed. Trillas. México. 10. De Buen, Nestor. Derecho del Trabajo. Ed. Porrúa. México. 11. De la Cueva, Mario. El nuevo derecho mexicano del trabajo. Ed. Porrúa. 12. Fórneas Carro, José Ramón. Business Pocket. Ed. Netbiblo. 13. Martinez Gutierrez, Javier. Régimen laboral y fiscal. Ed. Oxford 14. Ley del Seguro Social Vigente. Reglamentos. 15. Ley del INFONAVIT. Vigente 16. Moreno, Ángel Guillermo. Nuevo Derecho de la Seguridad Social. Ed. Porrúa 17. Martínez Gutiérrez, Javier. Régimen Laboral y Fiscal del Outsourcing 18. Briceño Ruiz, Alberto. Derecho de la Seguridad Social. Ed. Oxford 19. Martínez Gutiérrez, Javier. 60 Casos Prácticos ISR, IDE, IVA, IMSS ª. Edición Ediciones Fiscales ISEF. 20. Orozco Colín, Luis Ángel. Estudio Integral de la Nómina ª. Edición Ediciones Fiscales ISEF. 21. Martínez Gutiérrez, Javier. 40 Casos Práctico sobre Deducciones Autorizadas. 2ª. Edición Ediciones Fiscales ISEF. 22. Cavazos Flores, Baltazar. Formación del Derecho del Trabajo. Trillas. 23. Cueva, Mario De la. Nuevo Derecho del Trabajo. Porrúa. 24. Guerrero, Euquerio. Manual de Derecho del Trabajo. Porrúa. 25. White, Robert. Manual de Outsourcing. 26. Sandoval López, Ricardo. Contrato de Outsourcing Informático 27. Chapman, Jaqueline. Aprenda a Externalizar Outsourcing.

10 CONSTITUCIÓN Política de los Estados Unidos Mexicanos, DOF LEY Federal del Trabajo DOF LEY del Impuesto Sobre la Renta DOF LEY del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado DOF LEY del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores DOF LEY del Seguro Social DOF Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización. Ley del ISSSTE. Ley del INFONAVIT

11 12.- PRÁCTICAS PROPUESTAS (aquí sólo describen brevemente, queda pendiente la descripción con detalle). 1. Determinar el monto de indemnización, finiquito y prima vacacional correspondiente a un trabajador por terminación de contrato, así como por despido injustificado 2.- Determinar la base gravable de sueldos y salarios para efectos del Impuesto Sobre la Renta. 3.- Determinar el salario diario integrado del trabajador con percepciones fijas y variables, para efectos de la cotización del Seguro Social 4.- Analizar y poner en práctica el programa Sistema Único de Autodeterminación (SUA) Dar de alta a una empresa. Dar de alta a los trabajadores. Determinar la prima de riesgo. Determinar las cuotas obrero patronales. Dar de alta las incidencias de los trabajadores (Faltas, ausentismo, cambio de salario, cambio del tipo de salario fijo a variable, incapacidades, bajas etc.) 5.- Realizar análisis de lecturas selectas que tengan relación con la temática tratada y presentar conclusiones frente al grupo. 6. Realizar mesas redondas para analizar y discutir las diferentes teorías existentes sobre los temas que se tratan y presentar conclusiones de manera escrita. 7. Realizar visitas a las diferentes empresas del entorno con la finalidad de que se comprenda en un mayor grado de importancia los conocimientos teóricos y prácticos adquiridos en esta asignatura. 8. Realizar talleres de resolución de casos en donde los alumnos hagan el planteamiento de problemas y soluciones, de casos derivados de sueldos y salarios. 9. Realizar visitas a los sindicatos para conocer sus funciones. 10. Entrevistar a trabajadores y patrones sobre el conocimiento de sus derechos y obligaciones y en equipo discutir y obtener conclusiones.