SIERRA EXPORTADORA Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015 SIERRA EXPORTADORA NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

Transcripción

1 SIERRA EXPORTADORA NOTA 1 ACTIVIDAD ECONÓMICA Sierra Exportadora, es una entidad creada mediante Ley N 28890, publicada el 07 de octubre del 2006, adscrito a la Presidencia del Consejo de Ministros, iniciando sus operaciones en enero del 2007, dentro de sus funciones más importantes están las de coordinar y promover planes de negocios y proyectos productivos que permitan la incorporación de la zona andina a la actividad exportadora nacional. Asimismo promover programas de capacitación para el trabajo, asociatividad, adopción de nuevas tecnologías, liderazgo y aptitudes emprendedoras vinculadas a los planes y proyectos a su cargo. La Sede Central se encuentra ubicada en la Jirón Los Zorzales N 160 Urb. El Palomar San Isidro, Lima y además cuenta con 16 Sedes Descentralizadas ubicadas en los Departamentos de Amazonas, Ancash, Apurímac, Arequipa, Ayacucho, Cajamarca, Cusco, Huancavelica, Huánuco, Junín, La Libertad, Lambayeque, Moquegua, Pasco, Piura y Puno. Tiene como misión principal en el campo de su competencia, promover, fomentar y desarrollar actividades económicas productivas en la sierra, que permitan a los agricultores articularse competitivamente a mercados nacionales e internacionales. Debe mencionarse que mediante Decreto Supremo N PCM publicado el 22 de diciembre del 2006, señala que a partir del 01 de enero del 2007, Sierra Exportadora asume las obligaciones, convenios, contratos de toda naturaleza y proyectos en los que hubiera sido parte la Unidad Ejecutora Programa Sierra Exportadora. En tal sentido Sierra Exportadora, asume los activos, pasivo y patrimonio del Programa Sierra Exportadora, el cual se ejecutó mediante el Acta de Transferencia del 31 de Marzo del 2007, suscrito con el Programa, con el cual Sierra Exportadora, recibe el activo, pasivo y patrimonio de la Unidad Ejecutora. 1

2 NOTA 2 PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES APLICADAS A LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Los Estados Financieros muestran la situación financiera, los resultados y los flujos de efectivo de la entidad y tiene como finalidad suministrar información útil para la toma de decisiones, así como efectuar la rendición de cuenta de los recursos recibidos y ejecutados durante el periodo. Los Estados Financieros han sido formulados de acuerdo al nuevo Plan Contable Gubernamental aprobado por Resolución Directoral N EF/93.01 y publicado el 05 de febrero del 2009, cuyo uso obligatorio es a partir del 01 de enero el Para la formulación de los Estados Financieros y Presupuestarios se ha utilizado el módulo del Sistema Integrado de Administración Financiera para el Sector Público SIAF-SP versión Los principios y prácticas contables aplicados para el registro de operaciones y preparación de los Estados Financieros son los siguientes: a) Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público, que constituyen la base teórica sobre la cual se fundamenta el proceso contable gubernamental y es complementada con Instructivos Contables y Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad. b) Las Existencias se registran al precio de compra o adquisición, están valuadas siguiendo el método promedio. c) El Activo Fijo, se registra conforme a lo señalado en el Instructivo Nº 2, aprobado por Resolución de Contaduría Nº EF/93.01, que señala que la valuación de los bienes adquiridos se hace a su costo de adquisición, los gastos que mejoran la condición del activo se reconocen como tal y los gastos 2

3 de mantenimiento o reparación se registran a la cuenta de resultados. El valor mínimo para ser considerado como activo fijo es 1/8 de la Unidad Impositiva Tributaria vigente al momento de su adquisición y tenga una duración mayor a un año. En consideración a lo enunciado por el Comunicado Nº EF/93.01 publicado el 11 de marzo del 2006, la Dirección Nacional de Contabilidad Pública señala que para valuar a costos históricos de los Inmuebles, Maquinaria y Equipo, se deberá tener en cuenta lo siguiente: Los terrenos mantendrán sus valores históricos, no debiendo estar sujetos a comparación con los valores arancelarios formulados por la Comisión Nacional de Tasaciones CONATA, los que fueron utilizados para determinar su valor límite de actualización, en razón de haberse suspendido el ajuste integral de los Estados Financieros. Los bienes del activo fijo totalmente depreciados y en uso, deben mantenerse registrados en las cuentas de Inmuebles, Maquinarias y Equipos, y Depreciación Acumulada, al valor histórico y el importe depreciado de cada bien, respectivamente, de manera tal que se mantenga el valor residual de Un Nuevo Sol, para efecto de control y revelación en notas a los estados financieros, no debiendo ser objeto de tasación. d) La depreciación del activo fijo, conforme al Instructivos Nº 02, el método a utilizar para los bienes del activo fijo es de línea recta. Los Porcentajes anuales de depreciación son: Edificios 3% Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de producción 10% Equipos de transporte 25% Muebles y Enseres 10% Equipos de cómputo (R. Contaduría Nº EF/93.01) 25% e) Los Traslados de las Cuentas Patrimoniales, se efectúa de acuerdo a lo señalado en la Resolución de Contaduría Nº EF/93.01, publicado el 24 de julio de 1996, el movimiento deudor y acreedor de la cuenta 56 Hacienda Nacional Adicional sin tener en cuenta su importe, deberá trasladarse contra 3

4 la Cuenta 54 Hacienda Nacional independientemente por el movimiento del debe y del haber, en cualquier día del año siguiente a su obtención. f) La provisión para la Compensación por Tiempo de Servicio, cubre el íntegro de los derechos indemnizatorios y se calcula de acuerdo a las disposiciones legales vigentes. g) La Unidad Monetaria utilizada para el registro contable de las operaciones, es el Sol representado por el símbolo S/ h) Las Obligaciones Provisionales están registradas de acuerdo al cálculo actuarial efectuado por la Oficina de Normalización Provisional ONP y al instructivo Nº 20. i) Se presentan los Estados Financieros a valores históricos y comparativos. j) Las inversiones intangibles y los estudios de proyectos corresponden principalmente a gastos para la ejecución de instalación de la parcela demostrativa para cultivos y proyectos de inversión pública de instalaciones de piloto para cultivos, respectivamente, los cuales son reconocidos como Activo no productivos de acuerdo con la naturaleza del gasto y al concluirse los proyectos se procederá a la liquidación de todos los desembolsos que la Entidad haya efectuado y el saldo de esa cuenta es trasladado a la Cuenta de Otros Gastos Diversos, una vez se cuente con el Acta de Entrega al Beneficiario. 4

5 NOTA Nº 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO En este rubro se muestra los saldos existentes en Caja Bancos al 30 de del 2015, el cual se encuentra constituido de la siguiente forma: CUENTA Caja Efectivo MB Caja Chica CONCEPTO Deposito en transito Fondos de Caja Chica Cuentas de Ahorro , , , Cuentas de Ahorro 202, , Cuenta de Ahorro , , Deposito de R.O. para atender gastos Entidad cuenta de enlace RDR CUT En transito , , Recursos centralizados en la cuenta única del tesoro CUT RDR CUT Deposito RDR - CUT 44, , Entidad cuenta de enlace RDR CUT , , En transito , , TOTAL CAJA BANCOS 247, ,

6 NOTA Nº 04 INVERSIONES DISPONIBLES NOTA Nº 05 CUENTAS POR COBRAR NOTA Nº 06 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este rubro está constituido por las garantías otorgadas derivadas de alquiles de locales de algunas sedes, según detalle: CUENTA 1202 C uentas po r C o brar D iversas CONCEPTO Depósitos Entregados en Garantía 76, , TOTAL BIENES 76,

7 NOTA Nº 07 INVENTARIOS En este rubro se encuentran exclusivamente suministros de funcionamiento, alimentos y otros, tal como se indica a continuación: CUENTA CONCEPTO 1301 B IEN ES Y SUM IN IST R OS D E F UN C ION A M IEN T O Alimentos y Bebidas para Consumo Humano 3, Vestuario, Accesorios y prendas diversas 1, C ombustibles y Carburantes 56, Repuestos y accesorios 14, , Papelería en general, útiles y materiales de oficina 218, , Aseo, limpieza y tocador 1, , Electricidad, iluminación y electrónica 1, , Otros 18, De Vehículos 20, Enseres 3, Libros, textos y otros materiales impresos 13, Otros accesorios y repuestos Otros materiales de enseñanza 2, , , Libros, Diarios, Revistas, y otros Bienes Impresos no 10, vinculados a enseñanza Símbolos, Distintivos y Condecoraciones 17, Otros Bienes B IEN ES EN T R A N SIT O , Bienes y Suministros de funcionamiento 7, , TOTAL BIENES 393, ,

8 NOTA Nº 08 SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO En este rubro se encuentran los seguros pagados por adelantado, encargos para la realización de viajes por comisión de servicio, tal como se indica a continuación: CONCEPTO Seguro pagado por anticipado Seguro de vehículo y Multiriesgo y SOAT Compañía de seguros (diversos) Anticipos a Contratistas y proveedores , , , , Porveedores 75, Servicios y otros contratados por Anticipado Comisión de servicios , Varios 258, , , , TOTAL , , NOTA Nº 09 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO En este rubro se registra las autorizaciones de giro pendiente de pago. CONCEPTO Recurso - Tesoro Público , Autorizaciones de giro 886, ,838, Total Edificios y estructuras 886, ,846,

9 NOTA Nº 10 CUENTAS POR COBRAR A LARZO PLAZO NOTA Nº 11 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO NOTA Nº 12 INVERSIONES (Neto) NOTA Nº 13 PROPIEDAS DE INVERSION 9

10 NOTA Nº 14 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (NETO) Este rubro comprende los activos intangibles que corresponde a la implementación de proyectos de inversión y el pago de residente; así como los Bienes Muebles de Propiedad de la Institución, más adiciones y mejoras realizadas, asimismo la depreciación efectuada en el período. Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación: CUENTA CONCEPTO Por administración Directa -Servicios 4, , Vehículo para transporte terrestre 1,528, ,528, Maquinaria y equipos de oficina 126, , Mobiliario de oficina 256, , Maquinas y equipos educativos 5, Equipos computacionales y periféricos 1,189, ,189, Equipos de comunicaciones para redes informáticas 200, , Equipos de telecomunicaciones 182, , Mobiliario Equipo de Uso agricola y pesquero 3, Mobiliario de arte 5, , Equipo de aire acondicionado 52, , Otros equipos Seguridad industrial 5, , Equipos de medicion Maquinarias, equipos y mobiliarios de otras instalaciones 141, , MENOS Vehículos, maquinarias y otros equipos por recibir 320, , Depreciación SUB TOTAL 4,022, ,969, Vehículo -1,483, ,461, Maquinaria, equipo, mobiliario y otros -1,552, ,255, TOTAL NETO 986, ,251,

11 NOTA Nº 15 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Este rubro comprende las inversiones Intangibles, bienes agropecuarios, bienes culturales, cargas diferidas y otros conceptos. Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación: CONCEPTO 1504 Inversiones Intangibles Gastos por la compra de Bienes Gastos por la compra de Bienes 78, , Gastos por la contratación de Servicios 895, , Estudios y proyectos 974, , Elaboración de Expediente Técnico 59, , Otros Activos , , Software 501, , Amortización Acumulada de intangibles 501, , Activos Intangibles -497, , TOTAL , , ,037, , NOTA Nº 16 SOBREGIROS BANCARIOS 11

12 NOTA Nº 17 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES Refleja los compromisos pendientes de pago al cierre ejercicio del Este rubro comprende todos los pagos por pagar a los proveedores como se muestra a continuación: DETALLE Bienes y Servicios por Pagar Bienes Servicios Activos No financieros por pagar Activos No Financieros por Pagar TOTAL CUENTAS POR PAGAR , , , , , , , , , , , ,748, NOTA Nº 18 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS Los saldos de este rubro, se encuentran integrados por los impuestos, contribuciones y los bienes y servicios por pagar, tal como se indica a continuación: DETALLE 2101 Impuestos, contribuciones y otros Renta de 4 categoría vigente Prestaciones de Salud Administradora de fondos de pensiones Total , , , , , , , ,

13 NOTA Nº 19 REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES Se registra la provisión de las vacaciones truncas DETALLE 2102 Remuneraciones, Pensione sy Beneficios por pagar Vacaciones Total , , , , NOTA Nº 20 OBLIGACIONES PREVISIONALES involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 21 OPERACIONES DE CREDITO involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 22 PARTE CTE DEUDAS A LARGO PLAZO NOTA Nº 23 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO Se registra las cuentas por pagar al cierre del ejercicio 2015, como se indica: DETALLE 2103 Cuentas por Pagar Administrativas Laborales Penales Otros Total , , , , ,

14 NOTA Nº 24 DEUDAS A LARGO PLAZO NOTA Nº 25 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES NOTA Nº 26 BENEFICIOS SOCIALES involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 27 OBLIGACIONES PREVISIONALES Este saldo refleja la capitalización de los saldos existentes en la cuenta Hacienda Nacional Adicional y Resultados Acumulados del Ejercicio anterior. NOTA Nº 28 PROVISIONES Este saldo refleja la capitalización de los saldos existentes en la cuenta Hacienda NOTA Nº 29 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO NOTA Nº 30 INGRESOS DIFERIDOS 14

15 NOTA Nº 31 HACIENDA NACIONAL Este saldo refleja la capitalización de los saldos existentes en la cuenta Hacienda Nacional Adicional y Resultados Acumulados del Ejercicio anterior. CUENTA CONCEPTO Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional Capitalización de los resultados Acumulados ,138, ,153, ,804, ,804, TOTAL 5,943, ,958, NOTA Nº 32 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL En este rubro se agrupa los traspasos y remesas de fondos internos entre Entidades del Sector Público. El saldo de este rubro se encuentra conformado como se indica a continuación: CUENTA CONCEPTO Tesoro público -5, , Total , , NOTA Nº 33 RESULTADOS NO REALIZADOS 15

16 NOTA Nº 34 RESULTADOS ACUMULADOS Este rubro refleja el saldo de los Resultados Acumulados que comprenden el resultado de la gestión del periodo que se informa. Los saldos de este rubro se encuentran conformados como se indica a continuación: CUENTA CONCEPTO Superavit acumulado Déficit Acumulado ,949, , ,671, ,671, ,721, ,412, Superávit -777, ,690, Total , ,690, ,498, ,721,

17 NOTA Nº 35 CUENTAS DE ORDEN Este rubro incluye los saldos de las cuentas que reflejan el control de las garantías recibidas, las órdenes de compras y de servicios aprobados, así como de las cartas órdenes emitidos y cheques girados al 31.Dic CUENTA Valores y garantias PROVEEDOR Garantías recibidas 141, Cheques Girados 13, , , , Bienes en Prestamo, Custodia y no Depreciable Maquinaria y Equipo no depreciable 45, , Muebles y enseres no depreciables 145, , Control de bienes en préstamo, custodia y no depreciable Maquinaria y Equipo no depreciable , Muebles y Enseres no depreciables , , Cuentas de Contingencias Laborales 4, , , , TOTAL CUENTAS DE ORDEN 355, ,

18 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 36 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 37 INGRESOS NO TRIBUTARIOS involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 38 Y TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS Comprende la determinación de las Transferencias recibidas de la Dirección General del Tesoro Público por los Cheques pagados a través del Banco de la Nación en el periodo, para financiar la ejecución de Gastos Corrientes y de capital, asimismo con las deducciones por las devoluciones efectuadas por menores gastos por encargo por comisión de servicio: CUENTA CONCEPTO TRASPASO Y REMESAS CORRIENTE RECIBIDO TRASPASO Y REMESA CAPITAL RECIBIDO 17,127, TRASPASO Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS TRASPASO DE LTESORO PUBLICO 375, Total 17,502, ,753,

19 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 39 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 40 INGRESOS FINANCIEROS En este rubro agrupa los ingresos provenientes de los intereses generados por la Cuenta recursos Directamente recaudado -CUT CUENTA CONCEPTO Intereses TOTAL NOTA Nº 41 OTROS INGRESOS En este rubro agrupa los ingresos provenientes de transacciones extraordinarias que por su naturaleza no constituyen operaciones normales de la entidad, tenemos las multas aplicadas a los proveedores por no haber ejecutado su servicio dentro de los plazos establecidos y los ingresos. CUENTA CONCEPTO INGRESOS DIVERSOS Indemnización de seguro TOTAL 2, ,

20 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 42 COSTO DE VENTAS NOTA Nº 43 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS Este rubro incluye los Gastos Administrativos que comprende el consumo de Suministros y Servicios de Terceros. CUENTA CONCEPTO Consumo de bienes 5302 Contratación de servicios TOTAL -17,117, ,419, NOTA Nº 44 GASTOS DE PERSONAL NOTA Nº 45 GASTOS POR PENS.PREST. Y ASISTENCIA SOCIAL NOTA Nº 46 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS NOTA Nº 47 TRASPASO Y REMESAS OTORGADAS 20

21 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 48 ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO Este rubro incluye las provisiones del Ejercicio y de las Obligaciones Provisionales, la cual corresponde por la depreciación de inmuebles, maquinarias y equipos, de la sub divisionaria muebles y enseres, equipos de transportes y la amortización de intangibles según siguiente detalle: CUENTA CONCEPTO ESTIMACIONES DEL EJERCICIO Vehículos -21, Maquinarias, Equipo, Mobiliario y Otros , , Activos Intangibles -24, PROVISIONES DEL EJERCICIO TOTAL -343, Personasl Administrativo -780, A Personas Naturales -2, TOTAL -782, TOTAL -1,126, , NOTA Nº 49 GASTOS FINANCIEROS involucren en la presentación de los Estados Financieros 21

22 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 50 OTROS GASTOS Este rubro incluye otros gastos que no forma parte de las operaciones propias de la entidad como son el pago derechos administrativos para la designación de la SOA (Sociedad de Auditoria) para la auditoria de los Estados Financieros del ejercicio, el pago de arbitrios e impuesto vehicular así como la liquidación de proyecto de inversión CUENTA CONCEPTO PAGO DE IMPUESTO, DERECHOS Derechos administrativos -4, Impuestos al gobierno Local Derechos administrativos -6, OTROS GASTOS DIVERSOS , Otros gastos diversos -27, , TOTAL -39, ,