SIERRA EXPORTADOR Estados Financieros al 30 de Diciembre del 2014 SIERRA EXPORTADORA NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014

Transcripción

1 SIERRA EXPORTADORA NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014 NOTA 1 ACTIVIDAD ECONÓMICA Sierra Exportadora, es una entidad creada mediante Ley N 28890, publicada el 07 de octubre del 2006, adscrito a la Presidencia del Consejo de Ministros, iniciando sus operaciones en enero del 2007, dentro de sus funciones más importantes están las de coordinar y promover planes de negocios y proyectos productivos que permitan la incorporación de la zona andina a la actividad exportadora nacional. Asimismo promover programas de capacitación para el trabajo, asociatividad, adopción de nuevas tecnologías, liderazgo y aptitudes emprendedoras vinculadas a los planes y proyectos a su cargo. La Sede Central se encuentra ubicada en la Jirón Los Zorzales N 160 Urb. El Palomar San Isidro, Lima y además cuenta con 16 Sedes Descentralizadas ubicadas en los Departamentos de Amazonas, Ancash, Apurímac, Arequipa, Ayacucho, Cajamarca, Cusco, Huancavelica, Huánuco, Junín, La Libertad, Lambayeque, Moquegua, Pasco, Piura y Puno. Tiene como misión principal en el campo de su competencia, promover, fomentar y desarrollar actividades económicas productivas en la sierra, que permitan a los agricultores articularse competitivamente a mercados nacionales e internacionales. Debe mencionarse que mediante Decreto Supremo N PCM publicado el 22 de diciembre del 2006, señala que a partir del 01 de enero del 2007, Sierra Exportadora asume las obligaciones, convenios, contratos de toda naturaleza y proyectos en los que hubiera sido parte la Unidad Ejecutora Programa Sierra Exportadora. En tal sentido Sierra Exportadora, asume los activos, pasivo y patrimonio del Programa Sierra Exportadora, el cual se ejecutó mediante el Acta de Transferencia del 31 de Marzo del 2007, suscrito con el Programa, con el cual Sierra Exportadora, recibe el activo, pasivo y patrimonio de la Unidad Ejecutora. 1

2 NOTA 2 PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES APLICADAS A LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Los Estados Financieros muestran la situación financiera, los resultados y los flujos de efectivo de la entidad y tiene como finalidad suministrar información útil para la toma de decisiones, así como efectuar la rendición de cuenta de los recursos recibidos y ejecutados durante el periodo. Los Estados Financieros han sido formulados de acuerdo al nuevo Plan Contable Gubernamental aprobado por Resolución Directoral N EF/93.01 y publicado el 05 de febrero del 2009, cuyo uso obligatorio es a partir del 01 de enero el Para la formulación de los Estados Financieros y Presupuestarios se ha utilizado el módulo del Sistema Integrado de Administración Financiera para el Sector Público SIAF-SP versión Los principios y prácticas contables aplicados para el registro de operaciones y preparación de los Estados Financieros son los siguientes: a) Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público, que constituyen la base teórica sobre la cual se fundamenta el proceso contable gubernamental y es complementada con Instructivos Contables y Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad. b) Las Existencias se registran al precio de compra o adquisición, están valuadas siguiendo el método promedio. c) El Activo Fijo, se registra conforme a lo señalado en el Instructivo Nº 2, aprobado por Resolución de Contaduría Nº EF/93.01, que señala que la valuación de los bienes adquiridos se hace a su costo de adquisición, los gastos que mejoran la condición del activo se reconocen como tal y los gastos 2

3 de mantenimiento o reparación se registran a la cuenta de resultados. El valor mínimo para ser considerado como activo fijo es 1/8 de la Unidad Impositiva Tributaria vigente al momento de su adquisición y tenga una duración mayor a un año. En consideración a lo enunciado por el Comunicado Nº EF/93.01 publicado el 11 de marzo del 2006, la Dirección Nacional de Contabilidad Pública señala que para valuar a costos históricos de los Inmuebles, Maquinaria y Equipo, se deberá tener en cuenta lo siguiente: Los terrenos mantendrán sus valores históricos, no debiendo estar sujetos a comparación con los valores arancelarios formulados por la Comisión Nacional de Tasaciones CONATA, los que fueron utilizados para determinar su valor límite de actualización, en razón de haberse suspendido el ajuste integral de los Estados Financieros. Los bienes del activo fijo totalmente depreciados y en uso, deben mantenerse registrados en las cuentas de Inmuebles, Maquinarias y Equipos, y Depreciación Acumulada, al valor histórico y el importe depreciado de cada bien, respectivamente, de manera tal que se mantenga el valor residual de Un Nuevo Sol, para efecto de control y revelación en notas a los estados financieros, no debiendo ser objeto de tasación. d) La depreciación del activo fijo, conforme al Instructivos Nº 02, el método a utilizar para los bienes del activo fijo es de línea recta. Los Porcentajes anuales de depreciación son: Edificios 3% Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de producción 10% Equipos de transporte 25% Muebles y Enseres 10% Equipos de cómputo (R. Contaduría Nº EF/93.01) 25% e) Los Traslados de las Cuentas Patrimoniales, se efectúa de acuerdo a lo señalado en la Resolución de Contaduría Nº EF/93.01, publicado el 24 de julio de 1996, el movimiento deudor y acreedor de la cuenta 56 Hacienda Nacional Adicional sin tener en cuenta su importe, deberá trasladarse contra 3

4 la Cuenta 54 Hacienda Nacional independientemente por el movimiento del debe y del haber, en cualquier día del año siguiente a su obtención. f) La provisión para la Compensación por Tiempo de Servicio, cubre el íntegro de los derechos indemnizatorios y se calcula de acuerdo a las disposiciones legales vigentes. g) La Unidad Monetaria utilizada para el registro contable de las operaciones, es el Nuevo Sol representado por el símbolo S/. h) Las Obligaciones Provisionales están registradas de acuerdo al cálculo actuarial efectuado por la Oficina de Normalización Provisional ONP y al instructivo Nº 20. i) Se presentan los Estados Financieros a valores históricos y comparativos. j) El Cierre Contable y presentación de la información para la Cuenta General de la República se han realizado según lo dispuesto por la Directiva Nº EF/93.01, aprobado por Resolución Directoral Nº EF/93.01 de fecha 28 de Diciembre del

5 NOTA Nº 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO En este rubro se muestra los saldos existentes en Caja Bancos al 31 de Diciembre del 2014, el cual se encuentra constituido de la siguiente forma: CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN Caja Efectivo MB Caja Chica Deposito en transito Fondos de Caja Chica Saldo de caja Chica Sede Ancash 1, , Depósitos en Instituciones Financieras Públicas Recurso Directamente Recaudado , , Ingresos por venta de Bases , , Ingreso por penalidades y sanciones Cuenta de Ahorro Deposito de R.O. para atender gastos Entidad cuenta de enlace RDR CUT 0 21, , , , En transito 2, , Recursos centralizados en la cuenta única del tesoro CUT RDR CUT , , Deposito RDR - CUT 47, , , , , , TOTAL CAJA BANCOS 52, , , De la comparación realizada entre el presente año y el anterior se puede observar que la variación se produce al traslado de los saldos en la cuenta RDR a la cuenta CUT en aplicación de la normativa. 5

6 NOTA Nº 04 INVERSIONES DISPONIBLES involucren en la presentación de los Estados Financieros. NOTA Nº 05 CUENTAS POR COBRAR involucren en la presentación de los Estados Financieros. NOTA Nº 06 OTRAS CUENTAS POR COBRAR involucren en la presentación de los Estados Financieros. 6

7 NOTA Nº 07 EXISTENCIAS En este rubro se encuentran exclusivamente suministros de funcionamiento, alimentos y otros, tal como se indica a continuación: CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO Repuestos y accesorios 9, , Papelería en general, útiles y materiales de oficina 89, , (4,256.21) Aseo, limpieza y tocador 1, , Electricidad, iluminación y electrónica 1, , (1,482.72) Repuestos de comunicaciones Otros accesorios y repuestos , (1,214.00) Enseres Otros accesorios y repuestos , (588.56) Otros materiales de enseñanza 2, , (1,728.72) TOTAL BIENES 105, , Las variaciones se deben principalmente a la compra de suministros diversos que se efectuaron en el año y al consumo de los mismos. 7

8 NOTA Nº 08 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO En este rubro se encuentran los seguros pagados por adelantado, encargos para la realización de viajes por comisión de servicio, tal como se indica a continuación: C/P SIAF CONCEPTO PROVEEDOR VARIACIÓN Seguro pagado por adelantado Seguro de vehículo y Multiriesgo y SOAT Entregas a rendir cuenta Viáticos Compañía de seguros (diversos) 42, , , Sub Total , , , Comisión de servicios Varios (ver anexo) 23, , (18,793.22) Sub Total , , , Otras Entregas a rendir Reembolso viatico David Salazar (217.00) Sub Total TOTAL , , , Las disminuciones más significativas a una reducción en los viáticos pendientes de rendición. Se presenta un mayor incremento en los seguros pagados por adelantado. 8

9 NOTA Nº 09 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Se registra el adelanto al proveedor y las autorizaciones de giro pendiente de pago. C/P CONCEPTO Diferencia Adelanto proveedor 7, , Autorizaciones de giro 1,838, ,838, Total Edificios y estructuras 1,846, , ,846, La variación se debe al cambio en la dinámica del Plan de cuentas gubernamental. 9

10 NOTA Nº 10 CUENTAS POR COBRAR A LARZO PLAZO involucren en la presentación de los Estados Financieros. 10

11 NOTA Nº 11 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO Este rubro está constituido por las garantías otorgadas derivadas de alquiles de locales de algunas sedes, según detalle: CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN Depósitos en garantía Sede Central (garantía por alquiler de local 2014) 58, , Sede Amazonas (garantía por alquiler de local 2014) Sede Ancash (garantía por alquiler de local 2014) 1, , Sede Apurímac (garantía por alquiler de local 2014) 1, , Sede Arequipa (garantía por alquiler de local 2014) 1, , Sede Cajamarca (garantía por alquiler de local 2014) Sede Huancavelica (garantía por alquiler de local ) 1, , Sede Huánuco (garantía por alquiler de local 2014) 1, , Sede Junín (garantía por alquiler de local 2014) 2, , Sede Lambayeque (garantía por alquiler de local ) 1, , Sede la Libertad (garantía por alquiler de local 2014) 1, Sede Moquegua (garantía por alquiler de local 2014) Sede Pasco (garantía por alquiler de local 2014) Sede Piura (garantía por alquiler de local 2014) 2, , Sede Puno (garantía por alquiler de local 2014) 1, , TOTAL , , , De la comparación realizada entre el presente año y el anterior se puede observar que la variación positiva se debe a la entrega de garantía en el año 2014 por los alquileres de los locales de las Sedes de Piura y Cajamarca. 11

12 NOTA Nº 12 INVERSIONES (Neto) involucren en la presentación de los Estados Financieros. NOTA Nº 13 PROPIEDADES DE INVERSION (Neto) involucren en la presentación de los Estados Financieros. 12

13 NOTA Nº 14 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (Neto) Este rubro comprende los Bienes Muebles de Propiedad de la Institución, más adiciones y mejoras realizadas, asimismo la depreciación efectuada en el período. Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación: CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN Vehículo para transporte terrestre 1,528, ,516, , Maquinaria y equipos de oficina 124, , , Mobiliario de oficina 248, , , Equipos computacionales y periféricos 1,189, , , Equipos de comunicaciones para redes informáticas 191, , , Equipos de telecomunicaciones 167, , , Mobiliario Mobiliario de arte 5, , Equipo de aire acondicionado 41, , , Otros equipos Seguridad industrial 5, , Equipos de medicion Maquinarias, equipos y mobiliarios de otras instalaciones 141, , , Vehículos, maquinarias y otros equipos por recibir 320, , MENOS Depreciación SUB TOTAL 3,965, ,978, , Vehículo (1,461,468.50) (1,452,529.87) 8, Maquinaria, equipo, mobiliario y otros (1,255,974.89) (802,284.33) 453, El incremento del equipos de cómputo y otros. TOTAL NETO 1,251, , rubro de maquinarias y equipos, se debe a la renovación de 13

14 NOTA Nº 15 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Este rubro comprende las inversiones Intangibles, bienes agropecuarios, bienes culturales, cargas diferidas y otros conceptos. Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación: C/P SIAF CONCEPTO VARIACIÓN 1504 Inversiones Intangibles Varios (ver anexo) 669, ,534, (2,865,151.35) Sub Total Inversiones Intangibles 669, ,534, (2,865,151.35) 1505 Estudios y proyectos Varios (ver anexo) 59, , (6,235.00) Sub Total Inversiones Intangibles 59, , Otros Activos Varios (ver anexo) 485, , , Sub Total Otros Activos 485, , , Amortización Acumulada de intangibles Varios (ver anexo) -472, , , Sub Total Amortización -472, , , TOTAL 741, ,607, La disminución se debe a la liquidación del proyecto de Instalación de parcela demostrativa de Colcapampa, así como la puesta en marcha de otros proyectos pilotos. 14

15 NOTA Nº 16 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO Comprende el importe de los cheques girados por la Fuente de Financiamiento de Recursos Ordinarios, por gastos corrientes, que a la fecha de la formulación de los Estados Financieros se encuentran pendientes de pago por el Banco de la Nación. Los saldos de este rubro, se encuentran integrados como se indica a continuación: CUENTA SIAF CONCEPTO PROVEEDOR VARIACIÓN 2105 Obligaciones del Tesoro Público varios varios Servicios diversos Proveedores varios , , TOTAL , , La variación se debe al cambio en las partidas contables, deshabilitando esta cuenta y siendo reemplazada por la cuenta

16 NOTA Nº 17 SOBREGIROS BANCARIOS involucren en la presentación de los Estados Financieros. 16

17 NOTA Nº 18 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES Refleja los compromisos pendientes de pago al cierre del IV trimestre del Los saldos de este rubro, se encuentran integrados por Bienes y servicios por pagar, tal como se indica a continuación: DCTO SIAF DETALLE PROVEEDOR VARIACIÓN Bienes y servicios por Pagar varios varios Servicios diversos Proveedores diversos 989, ,618, (1,629,042.31) Sub Total , ,618, (1,629,042.31) Activo Financieros por Pagar varios varios Servicios diversos Proveedores diversos 762, , (146,153.48) Sub Total , , (146,153.48) TOTAL CUENTAS POR PAGAR 1,748, ,357, (1,608, Se ha contraído menos deuda al 31 de diciembre del

18 NOTA Nº 19 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS Los saldos de este rubro, se encuentran integrados por los impuestos, contribuciones y los bienes y servicios por pagar, tal como se indica a continuación: DCTO SIAF DETALLE PROVEEDOR VARIACIÓN 2101 Impuestos, contribuciones y otros IGV- Diciembre SUNAT ONP Diciembre SUNAT 4, , ESSALUD - Diciembre SUNAT 5, , (1,794.00) Varios Impuesto a la renta por cuarta categoría Diciembre SUNAT 66, , ,756.17) AFP AFP 3, , Sub Total , , La disminución se debe a menos obligaciones asumidas por la entidad con terceros 18

19 NOTA Nº 20 REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 21 OBLIGACIONES PREVISIONALES involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 22 OPERACIONES DE CREDITO involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 23 PARTE CTE DEUDAS A LARGO PLAZO involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 24 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 25 DEUDAS A LARZO PLAZO involucren en la presentación de los Estados Financieros. NOTA Nº 26 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES involucren en la presentación de los Estados Financieros 19

20 NOTA Nº 27 BENEFICIOS SOCIALES involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 28 OBLIGACIONES PREVISIONALES involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 29 PROVSIONES involucren en la presentación de los Estados Financieros 20

21 NOTA Nº 30 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO Corresponde la sentencia judicial favorable al Ex Gerente General Jorge Luis Lopez de Castilla Bado, que se encuentra pendiente de pago. CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN Otras cuentas por pagar 90, TOTAL 90, La variación negativa se debe al pago parcial de la sentencia judicial a favor del EX gerente General Jorge Lopez de Castilla Bado. 21

22 NOTA Nº 32 HACIENDA NACIONAL Este saldo refleja la capitalización de los saldos existentes en la cuenta Hacienda Nacional Adicional y Resultados Acumulados del Ejercicio anterior. CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional 2,156, ,202, Capitalización de los resultados Acumulados 3,804, , TOTAL 5,958, ,684, La variación positiva se debe a la capitalización de la Hacienda Nacional Adicional (devoluciones del año 2013 efectuado en el ejercicio 2014) así como los resultados acumulados de ejercicios anteriores 22

23 NOTA Nº 33 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL En este rubro se agrupa los traspasos y remesas de fondos internos entre Entidades del Sector Público. El saldo de este rubro se encuentra conformado como se indica a continuación: CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN Tesoro público (15,725.91) (2,833.10) 12, Total 3401 (15,725.91) (2,833.10) 12, Aquí se presenta las devoluciones de operaciones iniciadas en años anteriores por concepto de viático y que fueron devueltas a la Dirección Nacional de Tesoro Público. 23

24 NOTA Nº 29 RESERVAS involucren en la presentación de los Estados Financieros. 24

25 NOTA Nº 30 RESULTADOS ACUMULADOS Este rubro refleja el saldo de los Resultados Acumulados que comprenden el resultado de la gestión del periodo que se informa. Los saldos de este rubro se encuentran conformados como se indica a continuación: CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN Déficit no transferido (3,721,948.03) 75, (4,273, Total 3401 (3,721,948.03) 75, (4,273,517.95) La variación este rubro se debe al resultado desfavorable obtenido al 31 de diciembre del Se presenta en detalle la composición de los resultados acumulados desde el año 2007 hasta la fecha. CONCEPTO PERIODO IMPORTE Saldo Inicial 0.00 Superávit - Programa Sierra Exportadora Año , Déficit Año , Déficit Año , Capitalización Superávit Año , Déficit Año , Superávit Año , Déficit Año ,264, Déficit Año ,690, RESUMEN DE RESULTADOS ACUMULDOS 3,721,

26 NOTA Nº 36 CUENTAS DE ORDEN Este rubro incluye los saldos de las cuentas que reflejan el control de las garantías recibidas, las órdenes de compras y de servicios aprobados, así como de las cartas órdenes emitidos y cheques girados al 31.Dic.2014, bienes en préstamo, custodia y no depreciables; y procesos judiciales según detalle: Ch/, CO SIAF PROVEEDOR VARIACIÓN 9103 VALORES Y GARANTÍAS Garantías recibidas Garantías recibidas en custodia 93, , (29,395) Control de cartas ordenes y documentos emitidos y/o recibidos TOTAL , , (29,395) Proveedor diversos 7, , , TOTAL , , , TOTAL 9103 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES Bienes en préstamo, custodia y no depreciables 189, , , TOTAL , , , CUENTAS DE CONTINGENCIA Demanda Judicial 413, , , SUB TOTAL , , TOTAL CUENTAS DE ORDEN 752, , La variación positiva al registro de una demanda interpuesta por un ex trabajador por Jose Manuel Ruiz Naupari 26

27 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 37 INGRESOS TRIBUTARIOS involucren en la presentación de los Estados Financieros. 27

28 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 38 INGRESOS NO TRIBUTARIOS Este rubro incluye los ingresos provenientes por ventas de bases efectuadas entre enero a diciembre del 2014 según detalle: CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN Ingresos por venta de bases (88.63) TOTAL Hubo un decremento en la venta por registro de participantes para procesos de selección. NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN 28

29 NOTA Nº 39 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS Comprende la determinación de las Transferencias recibidas de la Dirección General del Tesoro Público por los Cheques pagados a través del Banco de la Nación en el periodo, para financiar la ejecución de Gastos Corrientes y de capital, asimismo con las deducciones por las devoluciones efectuadas por menores gastos por encargo por comisión de servicio: CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN 4402 TRASPASO CORRIENTE RECIBIDO Banco de la Nación 20,068, ,961, TRASPASO Y REMESA CAPITAL RECIBIDO Banco de la Nación 1,684, , Total 21,753, ,386, En este rubro presenta una variación positiva respecto a los traspasos corrientes y de capital del año anterior, esto se debe a una mayor ejecución en los giros efectuados en el al tener un mayor presupuesto aprobado, 29

30 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 40 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS involucren en la presentación de los Estados Financieros NOTA Nº 41 INGRESOS FINANCIEROS involucren en la presentación de los Estados Financieros 30

31 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 41 INGRESOS FINANCIEROS En este rubro agrupa los ingresos provenientes de los intereses generados por la Cuenta recursos Directamente recaudado -CUT CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN Intereses TOTAL La variación positiva se debe a la indemnización del seguro por pérdida total de un vehículo de la entidad 31

32 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 42 OTROS INGRESOS En este rubro agrupa los ingresos provenientes de transacciones extraordinarias que por su naturaleza no constituyen operaciones normales de la entidad, tenemos las multas aplicadas a los proveedores por no haber ejecutado su servicio dentro de los plazos establecidos y los ingresos provenientes de giros efectuados en el año 2012 y pagados en el año CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN 4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS Multas no tributarias de administración general Otros ingresos 4505 INGRESOS DIVERSOS Indemnización de seguro Otros Ingresos diversos Cheques pagados de ejercicios anteriores TOTAL , , (49,140) (4.32) 19, , (18,724.11) 22, , La variación negativa se debe a que no tuvimos indemnización de seguros 32

33 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 44 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS Este rubro incluye los Gastos Administrativos que comprende el consumo de Suministros y Servicios de Terceros. CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN 5301 Consumo de bienes 970, , , Contratación de servicios 16,448, ,810, ,637, TOTAL 17,419, ,625, La variación positiva se debe a un mayor incremento de las operaciones de gasto en la entidad- 33

34 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 49 ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO Este rubro incluye las provisiones del Ejercicio y de las Obligaciones Provisionales, la cual corresponde por la depreciación de inmuebles, maquinarias y equipos, de la sub divisionaria muebles y enseres, equipos de transportes y la amortización de intangibles según siguiente detalle: CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN Depreciación de inmueble, maquinaria y equipo 369, , , Amortización de intangibles 20, , (34,723.58) Provisiones del ejercicio , (145,948.62) TOTAL 389, , (50,715.38) La variac1>n se debe a un mayor provisión de depreciación de activos fijos. 34

35 NOTAS AL ESTADO DE GESTIÓN NOTA Nº 46 OTROS GASTOS Este rubro incluye otros gastos que no forma parte de las operaciones propias de la entidad como son el pago derechos administrativos para la designación de la SOA (Sociedad de Auditoria) para la auditoria de los Estados Financieros del ejercicio 2014, el pago de arbitrios e impuesto vehicular así como la liquidación de proyecto de inversión y baja de bienes. CUENTA CONCEPTO VARIACIÓN 5504 PAGO DE IMPUESTO, DERECHOS Derechos administrativos , Impuestos al gobierno Local , Derechos administrativos , OTROS GASTOS DIVERSOS Baja de bienes 8, Otros gastos diversos 265, Rendición de viáticos año , Implementación planes de USAID 3,318, Liquidación de proyecto Pichupampa 209, Bienes no depreciables 7, TOTAL 276, ,562,