Objeto de la convocatoria de funcionamiento

Transcripción

1 Objeto de la convocatoria de funcionamiento Financiación de determinados gastos derivados del funcionamiento de asociaciones de inmigrantes sin fin de lucro dedicadas a la atención a la población inmigrante

2 Compatibilidad de ayudas Está ayuda es compatible con la obtención de otras subvenciones, ayudas, ingresos o recursos de cualesquiera otras entidades destinadas a financiar la actividad subvencionada. Cualquier alteración de los datos o condiciones facilitadas para la concesión de las ayudas, y en todo caso, la obtención concurrente de subvenciones concedidas por cualquier entidad pública o privada, nacional o internacional para la misma finalidad (funcionamiento), deberá ser comunicada a la Dirección de Inmigración por si pudiese dar lugar a la modificación de la ayuda otorgada.

3 Alteración de condiciones Se respetará el desglose presupuestario por conceptos propuesto por la asociación. Se deberá comunicar a la Dirección de Inmigración cualquier circunstancia que altere o dificulte gravemente el desarrollo de la actividad subvencionada. Se necesitará autorización expresa de la citada Dirección para llevar a cabo cualquier modificación.

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5 Plazo para la justificación: La justificación del total de la cantidad subvencionada se deberá realizar en el plazo de tres meses desde la finalización de la actividad subvencionada y, en todo, caso con anterioridad al 30 de marzo del (Artículo 23 Orden 39/2009).

6 Entrega de la documentación: La entrega de la documentación se realizará preferentemente en el Registro de la Consejería de Inmigración y Cooperación, C/ Los Madrazo, 34.

7 Período subvencionable: (Artículo 20 Orden 39/2009) El plazo de ejecución será de doce meses como máximo, debiendo iniciarse las actividades en el plazo máximo de dos meses contados a partir de la transferencia bancaria. Deberá estar incluido necesariamente entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2010, no pudiendo exceder en ningún caso, por exceso o por defecto de dichas fechas. Dicho plazo deberá ser comunicado por escrito a la Dirección de Inmigración. Los gastos realizados deberán ser pagados con anterioridad a la finalización del periodo de justificación.

8 Gastos que pueden ser subvencionados: Artículo 6 Orden 39/2009 Alquileres o arrendamientos Alquiler de mobiliario, de equipos informáticos o equipos de reprografía Consumos de agua, electricidad, gas o gasóleo para calefacción, teléfono e Internet, Material fungible de oficina Sueldos del Personal asalariado Seguridad Social a cargo de la entidad del personal asalariado. Gastos de Seguros Gastos ordinarios de transporte: hasta una cuantía máxima del 5 % de la cuantía de la subvención Gastos de asesoría profesional en el ámbito contable y de administración de la entidad, así como de asesoría jurídica y de comunicación.

9 Documentación para la justificación Memoria Actividades realizadas por la Asociación con expresa mención de aquellas actividades efectuadas en colaboración con los CEPI. La justificación de las desviaciones acaecidas respecto al presupuesto inicial siempre que hubiesen concurrido circunstancias excepcionales en las que no haya podido recabarse la autorización previa de la Dirección de Inmigración ( Artículo 9 de la Orden ) Cualquier otro extremo que la entidad estime oportuno poner de manifiesto para la justificación. Una relación clasificada de los gastos de la actividad, con identificación del acreedor y del documento, su importe, fecha de emisión y, en su caso, fecha de pago. (Se facilitan Anexos). La documentación exigida para acreditar cada uno de los gastos a justificar

10 FACTURAS Normas generales

11 Facturas Deben estar relacionadas con la finalidad subvencionada. Deberán estar expedidas a nombre de la entidad subvencionada, de acuerdo con el Real Decreto 1496/2003, de 28 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, y se modifica el Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido.

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13 Contenido mínimo de una factura (1): Datos de la factura: Lugar y Fecha de la factura Número de factura Datos del emisor y receptor de servicios o bienes Nombre o Razón Social del emisor NIF del emisor Domicilio completo del emisor Nombre o Razón Social del receptor NIF del receptor Domicilio completo del emisor

14 Contenido mínimo de una factura (2): Datos del concepto: Número de unidades Concepto claro del bien adquirido o de la prestación del servicio Precio unitario en su caso Total por concepto

15 Contenido mínimo de una factura (3): Datos de impuestos y retenciones: IVA aplicable (o el literal IVA INCLUIDO ) Si tiene algún tipo de exención, indicar EXENTO DE IVA, con referencia a la norma que confiere la exención Retención del IRPF, en caso de que se presenten servicios por profesionales o colaboradores esporádicos.

16 Contenido mínimo de una factura (4): Datos de la forma de pago: Contado: efectivo o talón Transferencia bancaria Firma y sello

17 Los documentos acreditativos del pago: En todo caso, ya se trate de gastos justificados con factura, nómina, seguridad social, etc, se requiere la aportación de los documentos acreditativos de haber realizado el pago. De acuerdo con el artículo 6.3 de la Orden, los gastos por importe superior a 300 euros deberán realizarse obligatoriamente mediante transferencia bancaria, debiendo aportarse el correspondiente comprobante bancario. Para justificar los gastos inferiores a dicha cantidad que se realicen con talón bancario o Tarjeta de crédito/débito a nombre de la Entidad se deberá aportar, junto a la factura, el respectivo comprobante de pago. (puede aportarse el apunte bancario en la cartilla, el extracto bancario, el movimiento bancario, etc). El resto de gastos inferiores a 300 euros se acreditarán con tickets de caja, recibí, o cualquier otro medio válido.

18 Otros documentos En el caso de arrendamientos, deberá aportarse además del contrato de arrendamiento, el modelo 115 y 180 de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria En caso de servicios de profesionales, deberá aportarse el el modelo 110 y 190 de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria de las retenciones practicadas en concepto de IPRF

19 GASTOS DE PERSONAL Normas generales

20 SALARIO IMPUTABLE A CADA TRABAJADOR

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22 EL SALARIO IMPUTABLE SERÁ EL RELATIVO AL CONCEPTO TOTAL DEVENGOS SALARIALES O TOTAL DEVENGADO. DEBE TENERSE EN CUENTA QUE PUEDE HABER PERCEPCIONES SALARIALES QUE NO PUEDAN IMPUTARSE EN EL CASO QUE CORRESPONDAN A PERÍODOS QUE ESTÉN FUERA DEL DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO.(por ej. Atrasos) LA NO PRESENTACIÓN DE LOS MÓDELOS 110 Y 190 PODRÁ DAR LUGAR A LA DISMINUCIÓN DE LA CUANTÍA IMPUTABLE EN IMPORTE IGUAL A LAS DEDUCCIONES PRACTICADAS AL TRABAJADOR EN SU NÓMINA EN CONCEPTO DE IRPF. IGUALMENTE, SI NO SE PRESENTA TC1 NI TC2 CORRESPONDIENTE, PODRÁN DEDUCIRSE LAS CUANTÍAS RETENIDAS AL TRABAJADOR EN CONCEPTO DE COTIZACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL. EN CASO DE NO PRESENTARSE NI TC1-TC2, NI MODELO 110/190 PODRÍA IMPUTARSE ÚNICAMENTE EL IMPORTE LÍQUIDO/NETO DE LA NÓMINA.

23 CÁLCULO DE LA CUOTA DE LA SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA

24 PASO 1 : SELECCIONE LA BASE DE COTIZACIÓN DEL TRABAJADOR. En el TC2 del mes correspondiente se relacionan las bases de cotización relativas a los trabajadores sujetos a cotización (Generalmente coinciden las de contingencias generales con la de Accidentes de Trabajo y E. Profesional) Se identifican por número de afiliación NAF, documento de identidad IPF o iniciales CAF (dos primeras iniciales de apellidos y primera del nombre)

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26 PASO 2 : IDENTIFIQUE EN EL TC2 EL TIPO DE CONTRATO DEL TRABAJADOR El tipo de contrato figura en el TC2, en la columna Cont. o TC. A continuación se muestran las diferentes tipologías de contratos de trabajo Volver a muestra TC2

27 Tablas de contratos. 1 CONTRATOS INDEFINIDOS MODALIDAD INDEFINIDO INICIAL INDEFINIDO INICIAL INDEFINIDO TRANSFORM. CONTRATO TEMPORAL INCENTIVOS NO INCENTIVADO INCENTIVADO NO INCENTIVADO INCENTIVADO TIEMPO COMPLETO MINUSVÁLIDOS EN CENTROS ESPECIALES DE EMPLEO MODALIDAD TIEMPO COMPLETO INDEFINIDO 131 TEMPORAL 431 TIEMPO PARCIAL

28 EXCLUSIÓN SOCIAL Tablas de contratos. 2 INDEFINIDO TEMPORAL MODALIDAD TIEMPO COMPLETO TIEMPO PARCIAL CONTRATOS DE DURACION DETERMINADA OBRA O SERVICIO CIRCUNSTANCIAS DE LA PRODUCCION INSERCION ESTATUTARIOS O DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO (Sin sustitución de Trabajadores) INTERINIDAD INTERINIDAD. ESTATUTARIOS O DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO PRACTICAS FORMACION JUBILACION PARCIAL RELEVO MODALIDAD TIEMPO COMPLETO TIEMPO PARCIAL

29 PASO 3 : UNA VEZ QUE CONOCE EL TIPO DE CONTRATO DEL TRABAJADOR SELECCIONE EL TIPO DE COTIZACIÓN SEGÚN LA TABLA SIGUIENTE VÉASE LA TABLA

30 TABLA DE TIPOS PARA CONTINGENCIAS COMUNES (incluye Desempleo, Fondo Garantía Salarial y Formación profesional) % Vigente desde 1/07/2008 Tipo general (Tipo 100 a 389) 29,90 Si el contrato es de duración determinada a T. Completo (Tipo 400 a 451) 31,10 Si el contrato es de duración determinada a T. Parcial (Tipo 500 a 551) 32,10 Ir Paso 4

31 CONTINGENCIAS EMPRESA TRABAJADORES TOTAL C.Comunes 23,6 4,7 28,3 H.Ext. Fuerza Mayor Resto H.Extraordinarias 23,6 4,7 28,3 (1) Tipo de contingencias comunes (IT) trabajadores mayores de 65 años edad y 35 años cotizados: 1, 70 por 100 (1,42 por 100 -empresa- y 0,28 por 100 -trabajador-). DESEMPLEO EMPRESA TRABAJADORES TOTAL Hasta 30/06/2008 Desde 01/07/2008 Hasta 30/06/2008 Desde 01/07/2008 Tipo General 5,75 5,5 1,55 7,3 7,05 C.d.d. T. Completo 6,7 1,6 8,3 C.d.d. T. Parcial 7,7 1,6 9,3 C.d.d. = Contrato de duración determinada FOGASA EMPRESA TRABAJADORES TOTAL 0,2 0,2 FORMACIÓN PROFESIONAL EMPRESA TRABAJADORES TOTAL 0,6 0,1 0,7 Volver a la tabla general de tipos de contingencias comunes

32 PASO 4 : SUME AL PORCENTAJE SELECCIONADO ANTERIORMENTE EL TIPO APLICABLE SEGÚN TARIFA DE PRIMAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD PROFESIONAL RELATIVA EL AÑO DE DEVENGO. La Tesorería de la Seguridad Social le habrá asignado a cada trabajador un código CNAE (número) o nivel de ocupación (letra), que puede consultar en el siguiente enlace: Las tarifas relativas a 2010 se actualizarán en la Ley de Presupuestos Generales del Estado para dicho año Volver a la tabla general de tipos de contingencias comunes

33 PASO 5 : APLIQUE A LA BASE DE COTIZACIÓN CORRESPONDIENTE EL PORCENTAJE RESULTANTE DE LA SUMA DE TIPOS PASO 3 Y PASO 4 Cuota a cargo del empresario = Base de Cotización x Tipo (% Paso 3 + % Paso 4) deducciones o compensaciones, si las hubiere

34 CUOTA A CARGO DE LA ENTIDAD: El resultado de la operación anterior será la cuota a cargo de la entidad, de la que deberá deducir, si las hubiere las bonificaciones o compensaciones a las que esté sujeto el trabajador

35 !"! Nóminas de los trabajadores, firmadas por el trabajador y/o acompañadas del justificante bancario que acredite su pago. TC1 debidamente sellado por la oficina recaudadora o justificante bancario si está domiciliado. TC2 con la huella digital correspondiente (no son válidos los borradores) Modelo 110 y 190 de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria