NAVIERA DETROIT PANAMÁ S.A.

Transcripción

1 NAVIERA DETROIT PANAMÁ S.A. Estados financieros resumidos por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 e informe de los auditores independientes

2 Naviera Detroit Panamá S.A. Estados Financieros Resumidos Correspondientes a los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 El presente documento consta de: Informe de los Auditores Independientes Estado de Situación Financiera Anual Criterios Contables Aplicados

3 Deloitte Auditores y Consultores Limitada Rosario Norte 407 Las Condes, Santiago Chile Fono: (56-2) Fax: (56-2) deloittechile@deloitte.com INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los Accionistas y Directores de Detroit Chile S.A. Como auditores externos de Detroit Chile S.A., hemos auditado sus estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, sobre los que informamos con fecha 1 de marzo de Los estados financieros en forma resumida, preparados de acuerdo con lo establecido en la Norma de Carácter General (NCG) N 30 (actualizada), Sección II.2.1, párrafo A.4.2, emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), de la afiliada Naviera Detroit Panamá S.A. y sus notas de criterios contables aplicados y transacciones con partes relacionadas, adjuntos, son consistentes, en todos sus aspectos significativos, con la información contenida en los estados financieros consolidados que hemos auditado. La preparación de tales estados financieros en forma resumida que incluye los criterios contables aplicados y las transacciones con partes relacionadas, es responsabilidad de la Administración de Detroit Chile S.A. Informamos que los mencionados estados financieros en forma resumida y sus notas de criterios contables aplicados y transacciones con partes relacionadas de Naviera Detroit Panamá S.A. adjuntos, corresponden con aquellos que fueron utilizados en el proceso de consolidación llevado a cabo por Detroit Chile S.A. al 31 de diciembre de 2015 y Los estados financieros en forma resumida de la afiliada Naviera Detroit Panamá S.A. al 31 de diciembre de 2015 y 2014, para efectos de consolidación con su matriz Detroit Chile S.A., como se indica en Nota 3, han sido preparados de acuerdo con instrucciones y normas de la SVS, considerando el Oficio Circular N 856 el cual instruye registrar en el ejercicio respectivo contra patrimonio las diferencias de activos y pasivos por impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento de tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley , cambiando el marco de preparación de información financiera aplicado hasta el año anterior. Sin embargo, no obstante que fueron preparados sobre las mismas bases de contabilización, los estados consolidados de resultados integrales y la conformación de los correspondientes estados consolidados de cambios en el patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, en lo referido al registro de diferencias de activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos, no son comparativos de acuerdo a lo explicado en el párrafo anterior. Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en de la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra & Gales bajo el número , y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido.

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5 NAVIERA DETROIT PANAMÁ S.A. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En miles de dólares MUS$) ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO Activos Dic Dic MUS$ MUS$ Activos corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corriente 5 5 Activos corrientes totales 5 5 Total de activos 5 5 Pasivo y Patrimonio neto Dic Dic MUS$ MUS$ Patrimonio Capital emitido Ganancias acumuladas (5) (5) Patrimonio atribuible a los propietarios de la 5 5 Patrimonio total 5 5 Total de patrimonio y pasivos 5 5 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros ~ 3 ~

6 NAVIERA DETROIT PANAMÁ S.A. Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (En miles de dólares MUS$) ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION Acumulado Estado de resultados Enero a Diciembre MUS$ MUS$ Ganancia (pérdida) Ingresos de actividades ordinarias - - Costo de ventas - - Ganancia bruta - - Ganancia (pérdida), antes de impuestos - - Gasto por impuestos a las ganancias Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas - - Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas Ganancia (pérdida) - - Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros ~ 4 ~

7 NAVIERA DETROIT PANAMÁ S.A. Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y (En miles de dólares MUS$) Patrimonio neto ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Ganancias Patrimonio atribuido Capital (Perdidas) a los propietarios de Participaciones Patrimonio emitido Acumuladas la controladora no controladoras total MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Saldo inicial al (5) 5 5 Saldo inicial reexpresado 10 (5) 5-5 Cambios en Patrimonio Resultado Integral Ganancia (pérdida) - - Total de Cambios en Patrimonio Saldo al 31 de diciembre de (5) 5-5 Saldo inicial al 01/01/ (5) 5 5 Saldo inicial reexpresado 10 (5) 5-5 Cambios en Patrimonio Ganancia (pérdida) - - Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios - - Total de Cambios en Patrimonio Saldo final al 31 diciembre de (5) 5-5 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros ~ 5 ~

8 NAVIERA DETROIT PANAMÁ S.A. Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y (En miles de dólares MUS$) ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO Estado de flujos de efectivo Clases de cobro por actividades de la operación Períodos terminados Dic Dic MUS$ MUS$ Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) la operación - - Flujos de efectivo neto procedentes de (utilizados en) actividades de operación - - Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo neto utilizados en actividades de inversión - - Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Flujos de efectivo neto procedentes de actividades de financiación - - Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio - - Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo - - Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo - - Efectivo y equivalentes al efectivo - - Efectivo y equivalentes al efectivo - - Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros ~ 6 ~

9 NAVIERA DETROIT PANAMÁ S.A. NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA (En miles de dólares MUS$) 1. INFORMACION GENERAL Con fecha 12 de abril de 2000, se constituyó en la República de Panamá la Sociedad naviera Detroit Panamá S.A. 2. DESCRIPCION DEL NEGOCIO Su objeto social es la compra, venta, alquiler funcionamiento y mantención de buques y naves en cualquier puerto de Panamá y del mundo y cualquier otra operación vinculada con la actividad naviera. La Sociedad es una filial de Detroit Chile S.A., la cual es una sociedad anónima abierta que está bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. 3. RESUMEN PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES. 3.1 Bases de preparación de Estados Financieros Los estados financieros en forma resumida, han sido preparados de acuerdo con lo establecido en la Norma de Carácter General (NCG) N 30 (actualizada), Sección II.2.1, párrafo A.4.2, emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), de la afiliada Naviera Detroit Panamá S.A. y corresponden a aquellos que fueron utilizados en el proceso de consolidación llevado a cabo por Detroit Chile S.A. al 31 de diciembre de 2015 y Estos estados financieros en forma resumida de la afiliada Naviera Detroit Panamá S.A. al 31 de diciembre de 2015 y 2014, han sido preparados de acuerdo con instrucciones y normas de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS). Los presentes estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad. ~ 7 ~

10 3.2 Estimaciones realizadas Los presentes Estados Financieros se han utilizado estimaciones realizadas por la Alta Administración de Naviera Detroit Panamá S.A. para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, entre otros podemos mencionar los siguientes: Deterioro de activos Cálculo del impuesto sobre beneficios y activos por impuestos diferidos Reconocimiento de ingresos 3.3 Criterios contables A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros. a. Período contable Los presentes Estados Financieros de Naviera Detroit Panamá S.A. comprenden los siguientes ejercicios: Estados de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2015 y Estados de Cambios en el Patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y Estados de Resultados Integrales por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y Estados de Flujos de Efectivo Directo por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y b. Moneda funcional La moneda funcional para Naviera Detroit Panamá S.A.se ha determinado como la moneda del ambiente económico principal en que funciona. Las transacciones distintas a las que se realizan en la moneda funcional de la entidad se han convertido a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios expresados en monedas distintas a la funcional se han convertido a las tasas de cambio de cierre. Las ganancias y pérdidas por la reconversión se han incluido en las utilidades o pérdidas netas del período dentro de otras partidas financieras. La moneda funcional y de presentación de Naviera Detroit Panamá S.A. es el dólar estadounidense. En las partidas del estado de resultados integrales correspondientes a entidades con moneda funcional distinta al dólar estadounidense se han convertido a esta última moneda de acuerdo a las disposiciones establecidas en la Norma Internacional de Contabilidad Nº21 (NIC21). Las partidas monetarias del estado de situación financiera se han convertido a las tasas de cambio de cierre. ~ 8 ~

11 c. Bases de conversión Los activos y pasivos en pesos chilenos a dólares a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, de acuerdo al siguiente detalle: Moneda Dic Dic US$ US$ Pesos Chilenos 710,16 606,75 Unidad de Fomento , ,10 d. Compensación de saldos y transacciones Como norma general en los estados financieros no se compensan ni los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción. Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación y Naviera Detroit Panamá S.A. tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados. e. Moneda extranjera Las transacciones en una divisa distinta de la moneda funcional se consideran transacciones en moneda extranjera, y se contabilizan en su moneda funcional al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Al cierre de cada ejercicio los saldos del estado de situación financiera de las partidas monetarias en moneda extranjera se valorizan al tipo de cambio vigente a dicha fecha, y las diferencias de cambio que surgen de tal valoración se registran los estados financieros de resultados integrales. Las diferencias de cambio resultantes de las operaciones de financiamiento de largo plazo que formen parte de la inversión neta en una sociedad extranjera, se contabilizarán en la línea Reservas diferencia de cambio por conversión, dentro del patrimonio de los estados financieros adjuntos. f. Deterioro del valor de los activos no financieros Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro, siempre que existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, el importe en libros no puede ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del activo sobre su importe recuperable. El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable de un activo menos los costos para la venta y su valor en uso. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). Los activos no financieros, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de estado de situación financiera por si se hubieran producido reversos de la pérdida. ~ 9 ~

12 g. Instrumentos financieros g.1 Efectivo equivalente Bajo este rubro se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a plazo, y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que tienen un bajo riesgo de cambios en su valor. g.2. Activos financieros (excepto derivados) Los activos financieros, ya sean corrientes o no corrientes, se clasifican en las siguientes categorías: Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados: su característica es que se incurre en ellos principalmente con el objeto de venderlos en un futuro cercano, para fines de obtener rentabilidad y oportuna liquidez. Estos instrumentos son medidos a valor razonable y las variaciones en su valor se registran en resultados en el momento que ocurren. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar: se registran a su costo amortizado, que corresponde al valor de mercado inicial, menos las devoluciones de capital, más los intereses devengados no cobrados calculados por el método de tasa de interés efectiva, con efecto en resultados del período. Activos financieros a mantener hasta su vencimiento: son aquellas que se tiene intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento, se registran a su costo amortizado. Activos financieros disponibles para la venta: Se registran a su valor razonable: Cuando los títulos clasificados como disponibles para la venta se enajenan o sufren una pérdida por deterioro, los ajustes acumulados al valor razonable reconocidos en el patrimonio neto se reclasifican al estado de resultados. g.3. Pasivos financieros excepto derivados Los pasivos financieros como préstamos y obligaciones con el público se registran inicialmente por el efectivo recibido, netos de los costos incurridos en la transacción. En períodos posteriores estas obligaciones se valoran a su costo amortizado, utilizando el método de la tasa de interés efectiva. g.4. Deterioro de activos financieros Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través de resultados, son evaluados a la fecha de cada Estado de Situación para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno a más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos de caja de la inversión han sido impactados. ~ 10 ~

13 En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado, la pérdida por deterioro corresponde a la diferencia entre el valor libro del activo y el valor presente de los flujos futuros de caja estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. Las inversiones financieras del Grupo Detroit son realizadas en instituciones de la más alta calidad crediticia y mantenidas en el corto plazo, por lo que no presentan a la fecha de cierre de los presentes estados financieros un indicio de deterioro. h. Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos por ventas de bienes y/o servicios son reconocidos por Naviera Detroit Panamá S.A., cuando los riesgos relevantes y beneficios de la propiedad de los productos son transferidos al comprador y los productos son entregados en la ubicación acordada. Los ingresos son medidos al valor justo de la consideración recibida o por recibir y representa los montos a recibir por los servicios provistos en el curso normal de los negocios, neto de los descuentos e impuestos relacionados. Naviera Detroit Panamá S.A. reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos puede ser valorado de manera fiable, y es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la sociedad, según se describe a continuación: i) Venta de servicios: Los ingresos por ventas de servicios se reconocen cuando las actividades respectivas se han prestado al cliente. ii) Ingresos diferidos: Los ingresos diferidos corresponden a valores percibidos anticipadamente en virtud de un contrato de usufructo suscrito. Estos ingresos se amortizan con abono a resultados sobre base devengada. Los gastos se reconocen cuando se produce la disminución de un activo o el incremento de un pasivo que se puede medir en forma fiable. i. Provisión de beneficios al personal Los costos asociados a los beneficios contractuales del personal, relacionados con los servicios prestados por los trabajadores durante el año, son cargados a resultados en el período en que se devengan. j. Provisiones Corresponden a obligaciones presentes, legales o asumidas, surgidas como consecuencia de un suceso pasado para cuya cancelación se espera una salida de recursos y cuyo importe y oportunidad se pueden estimar fiablemente. Los pasivos contingentes, son obligaciones surgidas a raíz de sucesos pasados, cuya confirmación está sujeta a la ocurrencia o no, de eventos fuera del control de Naviera Detroit Panamá S.A. u obligaciones presentes surgidas de hechos anteriores, cuyo importe no puede ser estimado de forma fiable, o para cuya liquidación no es probable que tenga lugar una salida de recursos. k. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos La empresa determinan la base imponible y calculan su impuesto a la renta de acuerdo con las disposiciones legales vigentes en cada ejercicio. ~ 11 ~

14 Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos se registran de acuerdo con las normas establecidas en la NIC 12 Impuesto a las ganancias. El impuesto a las ganancias se registra en el estado de resultado integral o en las cuentas de patrimonio neto del estado de situación financiera en función de donde se hayan registrado las ganancias o pérdidas que lo hayan originado. Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos, y su base fiscal generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo que se calculan utilizando las tasas fiscales que se espera que estén en vigor cuando los activos y pasivos se realicen. Las variaciones producidas en el ejercicio en los impuestos diferidos de activo o pasivo se registran en la cuenta de resultados consolidada o directamente en las cuentas de patrimonio del estado de situación financiera, según corresponda. Los activos por impuestos diferidos se reconocen únicamente cuando se espera disponer de utilidades tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias. Conforme a las disposiciones de Oficio Circular Nº856 de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile, se ha registrado un cargo a las Ganancias (pérdidas) Acumuladas por concepto de impuestos diferidos que se produjo como efecto directo del incremento de la tasa de impuesto a primera categoría. l. Efectivo y equivalentes al efectivo Naviera Detroit Panamá S.A. considera equivalente al efectivo aquellos activos financieros líquidos, depósitos o inversiones financieras líquidas, que se pueden transformar rápidamente en efectivo en un plazo inferior a tres meses y cuyo riesgo de cambio en su valor es poco significativo. Actividades de explotación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de Naviera Detroit Panamá S.A., así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiamiento. Actividades de inversión: son las actividades relacionadas con la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. Actividades de financiamiento: son las actividades que producen variaciones en la composición del patrimonio neto, y de los pasivos de carácter financiero. ~ 12 ~

15 3.4 Nuevos pronunciamientos contables a) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros. Enmiendas a NIIF NIC 19, Beneficios a los empleados Planes de beneficio definido: Contribuciones de Empleados Mejoras Anuales Ciclo mejoras a seis NIIF Mejoras Anuales Ciclo mejoras a cuatro NIIF Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 La aplicación de estas normas no ha tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos. b) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: Nuevas NIIF NIIF 9, Instrumentos Financieros NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con clientes NIIF 16, Arrendamientos Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018 Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2019 Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria Contabilización de las adquisiciones por participaciones en Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero operaciones conjuntas (enmiendas a NIIF 11) de 2016 Aclaración de los métodos aceptables de Depreciación y Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero Amortización (enmiendas a la NIC 16 y NIC 38) de 2016 Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la NIC 16 y NIC 41) Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Método de la participación en los estados financieros separados Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero (enmiendas a la NIC 27) de 2016 Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y su Asociada o Fecha de vigencia aplazada indefinidamente Negocio Conjunto (enmiendas a NIIF 10 y NIC 28) Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Entidades de Inversión: Aplicación de la excepción de Consolidación Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero (enmiendas a NIIF 10, NIIF 12 y NIC 28) de 2016 Mejoras Anuales Ciclo mejoras a cuatro NIIF Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 La Administración de la Sociedad estima que la futura adopción de las Normas e Interpretaciones antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros. ~ 13 ~

16 4. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Las transacciones entre la sociedad y sus sociedades relacionadas corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto y condiciones. a) Los saldos de cuentas por cobrar y pagar entre la sociedad y sus sociedades relacionadas no consolidables son los siguientes: Cuentas por cobrar RUT Parte relacionada Pais Relación Tipo de Corriente Descrip. Transacción moneda Dic Dic MUS$ MUS$ Detoit Chile S.A. Chile Matriz Dolares Oper. Financieras 5 5 Total 5 5 b) Los efectos en resultado de las transacciones con entidades relacionadas no consolidables son: No posee transacciones con entidades relacionadas. ~ 14 ~