FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y ECONÓMICAS

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1 FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y ECONÓMICAS GRADO EN ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS PLANIFICACIÓN DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA GUÍA DOCENTE DERECHO FISCAL II

2 1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA. Título: Facultad: Departamento/Instituto: Módulo: Denominación de la asignatura: Grado en ADE Ciencias Jurídicas y Económicas Administración y Dirección de Empresas Entorno Económico y Marco Jurídico Derecho Fiscal II Código: Curso: 3º Semestre: 2º Tipo de asignatura (básica, obligatoria u optativa): Optativa Créditos ECTS: 6 Modalidad/es de enseñanza: Lengua vehicular: Página web: Presencial Castellano 1

3 2. REQUISITOS PREVIOS. Esenciales: Es necesario haber cursado Derecho Fiscal I. Aconsejables: En todo caso es recomendable el conocimiento de las nociones básicas de materias tales del Derecho como el civil, administrativo y mercantil. 3. SENTIDO Y APORTACIONES DE LA ASIGNATURA AL PLAN DE ESTUDIOS. Campo de conocimiento al que pertenece la asignatura. Administración y Dirección de Empresas Relación de interdisciplinariedad con otras asignaturas del currículum. Derecho fiscal Derecho civil y mercantil Derecho Laboral Contabilidad de Sociedades Comercio Exterior Aportaciones al plan de estudios e interés profesional de la asignatura. La asignatura de Derecho Fiscal II es una materia optativa del tercer curso del Grado en Administración y Dirección de Empresas que tiene por objeto de estudio la denominada parte especial del Derecho Tributario. A través de la misma se ofrece una visión global del sistema impositivo estatal (incluyendo los impuestos cedidos a las Comunidades Autónomas), de los impuestos propios de las Comunidades Autónomas, los impuestos locales, de los regímenes forales, del régimen económico y fiscal de canarias y de las especialidades de Ceuta y Melilla 2

4 4. RESULTADOS DE APRENDIZAJE EN RELACIÓN CON LAS COMPETENCIAS QUE DESARROLLA LA MATERIA. COMPETENCIAS GENÉRICAS CG1 - Capacidad de aprendizaje. Capacidad de aprendizaje a lo largo de la vida: habilidad para seguir estudiando de manera autónoma y para la formación continua CG2 - Capacidad de adaptación a las nuevas situaciones. Adaptación al cambio, enfrentándose con flexibilidad y versatilidad a situaciones nuevas CG4 - Liderazgo: capacidad de liderazgo y de negociacióncg17 - Capacidad de organización y planificación CG8 - Capacidad de trabajo en equipo, es decir, la capacidad de trabajar con otros para conseguir metas comunes CG9 - Capacidad de gestión del tiempo CG10 - Capacidad para trabajar en un contexto internacional CG11 - Capacidad para trabajar en entornos diversos y multiculturales CG12 - Habilidades en las relaciones interpersonales CG14 - Compromiso ético en el trabajo: ética profesional y humana CG18 - Comunicación oral y escrita. Oral: claridad y fluidez en la presentación de resultados, informes de gestión, artículos técnicos, etc. Escrita: habilidad para la redacción de informes, proyectos y cualquier documentación técnica CG20 - Capacidad de gestión de la información CG22 - Capacidad para tomar decisiones CG23 - Razonamiento crítico COMPETENCIAS ESPECÍFICAS CE1 - Capacidad de aplicar los conocimientos teóricos a la práctica CE2 - Capacidad de adaptación y aplicación de las competencias conseguidas CE4 - Capacidad de entender el lenguaje y propuestas de otros especialistes CE5 - Capacidad de autoevaluación CE6 - Habilidad de negociación CE7 - Habilidad de resolución de conflictos CE8 - Habilidades de mediación RESULTADOS DE APREDIZAJE ASOCIADOS A LA ASIGNATURA Ampliar el conocimiento de las clases de tributos. Analizar y aplicar los principios de justicia tributaria. Adquirir un conocimiento adecuado de la estructura material de los tributos. Identificar los sistemas de cuantificación de los tributos. Analizar en profundidad los diversos derechos, deberes, obligaciones y relaciones jurídicas de carácter tributario. 3

5 5. CONTENIDOS / TEMARIO / UNIDADES DIDÁCTICAS I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS FISICAS T. 1- IRPF: naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. T. 2- Hecho imponible. Exenciones. Contribuyente. T. 3- Esquema de liquidación del impuesto. T. 4- Cálculo de rendimientos. T. 5- Base imponible: mínimo personal y familiar. T. 6- Base liquidable: reducciones. T. 7- Cuotas integra, líquida y diferencial. T. 8- Gestión del impuesto. Pagos a cuenta. II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE SOCIEDADES T. 9- IS: naturaleza, regulación y ámbito de aplicación. T. 10- Hecho imponible. Sujeto pasivo. T. 11- Esquema de liquidación del impuesto. Periodo impositivo y devengo. T. 12-Calculo de la base imponible. Correcciones al resultado contable. T. 13- Cuota íntegra y cuota íntegra ajustada. T. 14- Cuota líquida y cuota diferencial. T. 15- Regímenes tributarios especiales. III. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO T. 16- Cuestiones generales. T. 17- Valoración de bienes y derechos. T. 18- Valoración de deudas. T. 19- Exenciones, deducciones y bonificaciones. IV. TRIBUTOS LOCALES T. 20- Impuesto sobre actividades económicas. T. 21- Impuesto sobre bienes inmuebles. T. 22- Otros impuestos locales. V. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES T. 23- Gestión del impuesto sobre sucesiones y donaciones. 4

6 6. CRONOGRAMA UNIDADES DIDÁCTICAS / TEMAS PERÍODO TEMPORAL Bloque I: Temas 1 a 8 Semanas 1 a 4 Bloque II: Temas 9 a 13 Semanas 5 a 8 Bloque III: Temas 14 a 23 Semanas 9 a MODALIDADES ORGANIZATIVAS Y MÉTODOS DE ENSEÑANZA MODALIDAD ORGANIZATIVA MÉTODO DE ENSEÑANZA TOTAL DE HORAS Trabajos/Prácticas Lectura, estudio del material bibliográfico 18 Individuales Trabajo Aprendizaje colaborativo, dinámicas de grupo 18 Colaborativo Sesiones Magistrales Método Expositivo/ Lección Magistral 40 Sesiones Prácticas Discusiones y debates sobre temas afines con la materia 28 Tutorías Evaluación Estudio Autónomo del Alumno Seguimiento Personalizado de la Evolución académica del alumno Realización y presentación de casos que a lo largo del curso se propongan Trabajo autónomo e independiente del alumno, en biblioteca, centros de documentación, etc SISTEMA DE EVALUACIÓN ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN Asistencia participativa Trabajos y Proyectos Cooperativos Trabajos y Proyectos individuales CRITERIOS DE EVALUACIÓN Asistencia activa y participación en presentación de temas Ajuste a la propuesta del trabajo, fundamentación teórica, presentación, aplicación de los conocimientos teóricos a las prácticas Fundamentación teórica, presentación, aplicación de VALORACIÓN RESPECTO A LA CALIFICACIÓN FINAL (%) 5% 15% 20% 5

7 Pruebas objetivas los conocimientos teóricos a las práctica No se penalizan los errores. Dos exámenes: parcial y final. Los alumnos deberán obtener una calificación de 5 sobre 10 en el examen parcial liberatorio para liberar la materia. Tanto la prueba parcial como final contienen preguntas tipo test y ejercicios numéricos 60% CONSIDERACIONES GENERALES ACERCA DE LA EVALUACIÓN: Si se detecta el plagio parcial o total de cualquier trabajo, éste será calificado con Suspenso (0), no siendo posible la reevaluación del mismo, por lo que el alumno pierde el derecho a presentarlo rectificado. Si se detectan 3 plagios parciales o totales en trabajos de una misma asignatura durante un curso académico, el alumno pierde el derecho a examen. Si en un mismo curso académico se detectan plagios en trabajos de 2 o más asignaturas, este comportamiento será considerado como falta grave. 9. BIBLIOGRAFÍA / WEBGRAFÍA Bibliografía básica - DE LA PEÑA VELASCO, G., FALCÓN Y TELLA, R., MARTÍNEZ LAGO, M.A., (Coords.), Sistema fiscal español (impuestos estatales, autonómicos y locales), Ed. Iustel, Madrid, última edición. - FERREIRO LAPATZA, J. J., MARTÍN FERNÁNDEZ, J., RODRÍGUEZ MÁRQUEZ, J., Curso de Derecho Tributario. Parte especial. Sistema tributario. Los tributos en particular, Ed. Marcial Pons, Madrid, última edición. - MALVÁREZ PASCUAL, L., RAMÍREZ GÓMEZ, S., SÁNCHEZ PINO, A.J., Lecciones del Sistema fiscal español, Tecnos, última edición. Bibliografía complementaria - ALBI IBÁÑEZ, E., Sistema Fiscal Español. Volumen 1, Editorial Ariel. Última Edición. - MARTIN QUERALT, J., LOZANO SERRANO, C., CASADO OLLERO, G.,TEJERIZO LOPEZ, J.M., Curso de Derecho Financiero y Tributario, Ed. Tecnos, Madrid. Última Edición. 6

8 - PÉREZ DE AYALA, J.L., PEREZ DE AYALA BECERRIL, M., Fundamentos de Derecho Tributario. EDERSA Editoriales de Derecho Reunidas, Madrid. Última Edición. - PÉREZ ROYO, F. (director), Curso de Derecho Tributario. Parte especial, Editorial Tecnos, última edición OBSERVACIONES 7