Panorama del Presupuesto General de la Nación 2010

Transcripción

1 MINISTERIO DE HACIENDA Secretaría de Estado Asesoría Técnica y Dirección de Política Económica y Fiscal Comisión de Política Fiscal Integral Panorama del Presupuesto General de la Nación 2010 San Salvador, 21 de julio de 2010

2 Contenido Revisión Conceptual Concepto de Presupuesto Áreas de Gestión Expresión Presupuestaria Fuente de Financiamiento Presupuestos Votado y Ejecutado Presupuestos Áreas de Gestión Clasificación Económica Gastos Ineludibles Instituciones Presupuesto 2010 Áreas de Gestión Gastos Ineludibles Gastos Institución y Financiamiento Situación Financiera

3 Qué es el Presupuesto? El Presupuesto, de acuerdo con una definición tradicional, es: el resumen sistemático, confeccionado en periodos regulares, de las previsiones, en principio obligatorias, de los gastos proyectados y de las estimaciones de los ingresos que se prevén para cubrir dichos gastos. (F. Neumark)

4 Qué es el Presupuesto? El Presupuesto Equilibrado: Art C.R.: El Órgano Ejecutivo, en el Ramo correspondiente, tendrá la dirección de las finanzas públicas y estará especialmente obligado a conservar el equilibrio del presupuesto, hasta donde sea compatible con el cumplimiento de los fines del Estado. Art. 48. Literal e).: El equilibrio entre los recursos calculado y las asignaciones recomendadas

5 Diversas Perspectivas Jurídica Político - económica Es una ley ordinaria y su régimen de elaboración, tramitación y contenido, se rige por las normas generales previstas en la Constitución, Leyes, Reglamentos y otras disposiciones normativas; que regulan los diversos aspectos de la institución presupuestaria. Es uno de los instrumentos más importantes de la política económica y su elaboración está sujeta a un marco de racionalidad económica, definido por: El contexto macroeconómico general. Las orientaciones y directrices a mediano plazo de la política económica del Gobierno. Los objetivos, prioridades y medidas de política presupuestaria. Formal (Técnico Contable) Es un documento que presenta los ingresos y gastos que se proyectan en el ejercicio, siguiendo cualquiera de las técnicas que han sido ensayadas para la institución presupuestaria

6 Áreas de Gestión: Grandes propósitos que debe cumplir el Gobierno en la prestación de servicios 1 Conducción Administrativa 2 Administración de Justicia 3 Desarrollo Social 4 Apoyo al Desarrollo Económico Gastos que el Estado realiza permanente, para su normal funcionamiento. Gastos destinados a garantizar el cumplimiento de derechos y obligaciones. Gastos orientados a mejorar la calidad de vida de la población. Gastos con miras a contribuir al desarrollo sistema productivo. 5 Deuda Pública Gastos para el pago de la deuda pública. 6 Obligaciones Generales del Estado Gastos destinados a aportes, cuotas, subsidios, subvenciones y otros compromisos generales. 7 Producción empresarial publica Considera los gastos de las empresas públicas.

7 Expresión Presupuestaria Institucional Estructura Presupuestaria Unidades Presupuestarias (UP) Asignación de recursos Determina la responsabilidad en la gestión presupuestaria Seguimiento y evaluación de los recursos presupuestados Líneas de Trabajo (LT) Definición de propósitos a lograr con los recursos asignados

8 8 Unidad Presupuestaria

9 Línea de Trabajo

10 Fuente de Financiamiento: Clasificación del gasto que identifica el origen o procedencia de los recursos con los cuales se financia el mismo. 1- Fondo General 2- Recursos Propios 3- Prestamos Externos 4- Prestamos Internos 5- Donaciones Indica que el origen de los recursos que financian el gasto, proviene de la recaudación de impuestos, tasas, derechos y demás contribuciones fiscales. Identifica los gastos son financiados con recursos que se originan de la venta de bienes y prestación servicios, por parte de instituciones autónomas. Indica que los gastos son financiados con recursos que provienen de la contratación de préstamos externos. Indica que los gastos son financiados con recursos que provienen de la contratación de préstamos internos. Identifica los gastos que son realizados con recursos que proceden de ayudas no reembolsables de organismos internacionales o países amigos.

11 Fuente de Financiamiento

12 Clasificación Presupuestaria Ingresos Gastos 11 Impuestos 111 Impuesto s/ Renta De personas naturales asalariadas Rubro Cuenta Objeto específico 51 Remuneraciones 511 Remuneraciones Permanentes Sueldos Los específicos de Transferencias de Aporte Fiscal y al Sector Público, se constituyen de siete dígitos, asociando al código de la Cuenta, el código institucional Centro Internacional de Ferias y Convenciones de El Salvador

13 Cifrado Presupuestario Rubro Cuenta Año Institución Área de Gestión Unidad Presup. Línea de Trabajo Clasific. Eco. Fuente de Financ. Objeto específico

14 Rubro

15 Presupuestos Votado y Ejecutado

16 Presupuesto Votado /Ejecutado ( ) 5, , , , , , , , , Votado 2, , , , , , , , ,627.8 Ejecutado 2, , , , , , , , ,827.1 Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda.

17 Presupuesto Votado /Ejecutado ( ) Años Votado Ejecutado Variación , ,392.1 (175.9) , ,342.6 (838.5) , ,550.0 (63.3) , ,806.1 (12.2) , ,132.1 (140.1) , ,634.5 (296.5) , ,258.2 (314.2) , ,624.1 (281.4) , ,827.1 (1,199.3) Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda. Los Recursos Provenientes de los incrementos presupuestarios del Gobierno Central en 2009: 770 m. LETES 190 m. FOSEDU 83 m. PAC 85.6 m. Emergencia Nacional

18 Presupuesto Ejecutado por Áreas de Gestión ( , millones de US$) Años 1 Conducción Administrativa 2 Administración de Justicia y Seguridad Ciudadana 3 Desarrollo Social 4 Apoyo al Desarrollo Económico 5 Deuda Pública 6 Obligaciones Generales del Estado 7 Producción Empresarial Pública Total Ejecutado , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,827.1 Fuente: Informe de Gestión Financiera del Estado. Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda. Nota: Cifras base devengado LETES FOSEDU

19 Presupuesto Ejecutado por Áreas de Gestión , Porcentaje de Participación Años 1 Conducción Administrativa 2 Administración de Justicia y Seguridad Ciudadana 3 Desarrollo Social 4 Apoyo al Desarrollo Económico 5 Deuda Pública 6 Obligaciones Generales del Estado 7 Producción Empresarial Pública Total Ejecutado Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

20 Presupuesto Ejecutado por Áreas de Gestión , Porcentaje del PIB Años 1 Conducción Administrativa 2 Administración de Justicia y Seguridad Ciudadana 3 Desarrollo Social 4 Apoyo al Desarrollo Económico 5 Deuda Pública 6 Obligaciones Generales del Estado 7 Producción Empresarial Pública Total Ejecutado Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

21 Clasificación Económica de Gastos del Gobierno Central Millones US$ Ejecutado Rubro Gastos Corrientes 1, , , , , , , , ,009.9 Gastos de consumo 1, , , , , ,541.8 Remuneraciones , ,156.5 Bienes y servicios Gastos financieros y otros Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado nacional Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado externo Intereses y comisiones de emprestitos internos Intereses y comisiones de emprestitos externos Impuestos, tasas y derechos Seguros, comisiones y gastos bancarios Otros gastos no clasificados Transferencias corrientes Gasto de Capital Inversiones en activos fijos Infraestructura Inversión en capital humano Transferencias de capital Inversiones financieras Inversiones en titulos valores Préstamos Amortización endeudamiento público ,027.2 Contribuciones Especiales Total Egresos 2, , , , , , , , ,827.1 Fuente: Informe de Gestión Financiera del Estado. Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda. Nota: Cifras base devengado

22 Clasificación Económica de Gastos del Gobierno Central Porcentajes de Participación Ejecutado Rubro Gastos Corrientes Gastos de consumo Remuneraciones Bienes y servicios Gastos financieros y otros Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado nacional Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado externo Intereses y comisiones de emprestitos internos Intereses y comisiones de emprestitos externos Impuestos, tasas y derechos Seguros, comisiones y gastos bancarios Otros gastos no clasificados Transferencias corrientes Gasto de Capital Inversiones en activos fijos Infraestructura Inversión en capital humano Transferencias de capital Inversiones financieras Inversiones en titulos valores Préstamos Amortización endeudamiento público Contribuciones Especiales Total Egresos Fuente: Informe de Gestión Financiera del Estado. Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda. Nota: Cifras base devengado Intereses + amortización=32.3%

23 Clasificación Económica de Gastos del Gobierno Central Porcentaje del PIB Ejecutado Rubro Gastos Corrientes Gastos de consumo Remuneraciones Bienes y servicios Gastos financieros y otros Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado nacional Intereses y comisiones de titulos y valores en el mercado externo Intereses y comisiones de emprestitos internos Intereses y comisiones de emprestitos externos Impuestos, tasas y derechos Seguros, comisiones y gastos bancarios Otros gastos no clasificados Transferencias corrientes Gasto de Capital Inversiones en activos fijos Infraestructura Inversión en capital humano Transferencias de capital Inversiones financieras Inversiones en titulos valores Préstamos Amortización endeudamiento público Contribuciones Especiales Total Egresos Fuente: Informe de Gestión Financiera del Estado. Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda. Nota: Cifras base devengado

24 Gastos Ineludibles del presupuesto (Millones de US$) Votado Clasificación GASTOS TOTALES 2, , , , , , , ,654.3 GASTOS INELUDIBLES 2, , , , , , , , Presupuesto Organo Judicial Presupuesto Corte de Cuentas de la República Presupuesto Organo Legislativo Remuneraciones (Resto de Instituciones) , Bienes y Servicios (Resto de Instituciones) Fondo de Estabilización y Fomento Económico (FEFE) Financiamiento al Transporte y al Subsidio Gas Licuado Financiamiento al Subsidio a la Energía Eléctrica Incremento Salarial Servidores Públicos Obligaciones Generales del Estado Municipalidades - Transferencia FODES Gastos Electorales Presupuesto de Inversión Pública (PAIP ) Otros Gastos de Capital (No incluidos en el PAIP) Gastos de Contribuciones Especiales Servicio Deuda Pública Fondo de Amortiz. y Fideicomiso Sist. Pensiones Público DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS Porcentajes de participación Concepto GASTOS INELUDIBLES DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS TOTAL Fuente: Dirección General de Presupuesto 24

25 En el corto plazo, dada la rigidez presupuestaria, no se puede realizar cortes drásticos sin consecuencias sociales. 100 Composición del Gasto Público (Porcentaje del Total de Gasto del SPNF) Remuneraciones Bienes y Servicios Intereses Transfrencias Corrientes Pensiones Gastos de Capital Fuente: Dirección de Política Económica y Fiscal

26 Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central ( ) Millones US$ INSTITUCIONES Millones de Dolares Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado ORGANO EJECUTIVO 1, , , , , , , , , PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA RAMO DE HACIENDA MINSTERIO DE RELACIONES EXTERIORES RAMO DE LA DEFENSA NACIONAL RAMO DE GOBERNACION RAMO DE SEGURIDAD PUBLICA Y JUSTICIA RAMO DE EDUCACION RAMO DE SALUD PUBLICA RAMO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL RAMO DE ECONOMIA RAMO DE AGRICULTURA Y GANADERIA RAMO DE OBRAS PUBLICAS, TRANSPORTE y VIVIENDA Y DESARR URB RAMO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES RAMO DE TURISMO Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

27 Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central ( ) Millones US$ Millones de Dolares INSTITUCIONES Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado ORGANO LEGISLATIVO ASAMBLEA LEGISLATIVA ORGANO JUDICIAL CORTE SUPREMA DE JUSTICIA MINISTERIO PUBLICO FISCALIA GENERAL DE LA REPUBLICA PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA PROCURADURIA PARA LA DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

28 Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central ( ) Millones US$ Millones de Dolares INSTITUCIONES Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado OTRAS INSTITUCIONES CORTE DE CUENTAS DE LA REPUBLICA TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL TRIBUNAL DE SERVICIO CIVIL TRIBUNAL DE ÉTICA GUBERNAMENTAL CONSEJO NACIONAL DE LA JUDICATURA OBLIGACIONES Y TRANSFERENCIAS GENERALES DEL ESTADO DEUDA PÚBLICA , ,482.2 TOTAL OBLIGACIONES Y DEUDA , , , , , , , ,288.6 TOTALES 1, , , , , , , , ,827.1 Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

29 Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central ( ) % de Participación INSTITUCIONES Millones de Dolares Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado ORGANO EJECUTIVO PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA RAMO DE HACIENDA MINSTERIO DE RELACIONES EXTERIORES RAMO DE LA DEFENSA NACIONAL RAMO DE GOBERNACION RAMO DE SEGURIDAD PUBLICA Y JUSTICIA RAMO DE EDUCACION RAMO DE SALUD PUBLICA RAMO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL RAMO DE ECONOMIA RAMO DE AGRICULTURA Y GANADERIA RAMO DE OBRAS PUBLICAS, TRANSPORTE y VIVIENDA Y DESARR URB RAMO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES RAMO DE TURISMO Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

30 Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central ( ) % de Participación Millones de Dolares INSTITUCIONES Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado ORGANO LEGISLATIVO ASAMBLEA LEGISLATIVA ORGANO JUDICIAL CORTE SUPREMA DE JUSTICIA MINISTERIO PUBLICO FISCALIA GENERAL DE LA REPUBLICA PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA PROCURADURIA PARA LA DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

31 Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central ( ) % Participación Millones de Dolares INSTITUCIONES Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado OTRAS INSTITUCIONES CORTE DE CUENTAS DE LA REPUBLICA TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL TRIBUNAL DE SERVICIO CIVIL TRIBUNAL DE ÉTICA GUBERNAMENTAL CONSEJO NACIONAL DE LA JUDICATURA OBLIGACIONES Y TRANSFERENCIAS GENERALES DEL ESTADO DEUDA PÚBLICA TOTAL OBLIGACIONES Y DEUDA TOTALES Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

32 Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central ( ) % de PIB INSTITUCIONES Millones de Dolares Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado ORGANO EJECUTIVO PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA RAMO DE HACIENDA MINSTERIO DE RELACIONES EXTERIORES RAMO DE LA DEFENSA NACIONAL RAMO DE GOBERNACION RAMO DE SEGURIDAD PUBLICA Y JUSTICIA RAMO DE EDUCACION RAMO DE SALUD PUBLICA RAMO DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL RAMO DE ECONOMIA RAMO DE AGRICULTURA Y GANADERIA RAMO DE OBRAS PUBLICAS, TRANSPORTE y VIVIENDA Y DESARR URB RAMO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES RAMO DE TURISMO Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

33 Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central ( ) % de PIB Millones de Dolares INSTITUCIONES Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado ORGANO LEGISLATIVO ASAMBLEA LEGISLATIVA ORGANO JUDICIAL CORTE SUPREMA DE JUSTICIA MINISTERIO PUBLICO FISCALIA GENERAL DE LA REPUBLICA PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA PROCURADURIA PARA LA DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

34 Ejecución Presupuestaria de Gastos por Instituciones del Gobierno Central ( ) % PIB Millones de Dolares INSTITUCIONES Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado OTRAS INSTITUCIONES CORTE DE CUENTAS DE LA REPUBLICA TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL TRIBUNAL DE SERVICIO CIVIL TRIBUNAL DE ÉTICA GUBERNAMENTAL CONSEJO NACIONAL DE LA JUDICATURA OBLIGACIONES Y TRANSFERENCIAS GENERALES DEL ESTADO DEUDA PÚBLICA TOTAL OBLIGACIONES Y DEUDA TOTALES Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

35 Presupuesto Votado 2010

36 Áreas de Gestión 2010 Instituciones 2009 % 2010 % Cierre Proyectado % Conducción Administrativa Administración de Justicia y Seguridad Ciudadana Desarrollo Social 1, , Apoyo al Desarrollo Económico Deuda Pública Obligaciones Generales del Estado Total 3, , , PIB 21, , , Fuente: Leyes de Presupuesto PIB - BCR y Ministerio de Hacienda

37 Gastos Ineludibles del presupuesto 2010 (Millones de US$) Clasificación 2009 Votado % Partic. %PIB Ejecutado % Partic. %PIB Votado % Partic. %PIB Cierre Proyectado % Partic. %PIB GASTOS TOTALES 3, , , , GASTOS INELUDIBLES 2, , , , Presupuesto Organo Judicial Presupuesto Corte de Cuentas de la República Presupuesto Organo Legislativo Remuneraciones (Resto de Instituciones) , , Bienes y Servicios (Resto de Instituciones) Fondo de Estabilización y Fomento Económico (FEFE) Financiamiento al Transporte y al Subsidio Gas Licuado Financiamiento al Subsidio a la Energía Eléctrica Incremento Salarial Servidores Públicos 10. Obligaciones Generales del Estado Municipalidades - Transferencia FODES Gastos Electorales Presupuesto de Inversión Pública (PAIP ) Otros Gastos de Capital (No incluidos en el PAIP) Gastos de Contribuciones Especiales Servicio Deuda Pública , Fondo de Amortiz. y Fideicomiso Sist. Pensiones Público DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS , Porcentajes de participación Concepto GASTOS INELUDIBLES DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS TOTAL Fuente: Dirección General de Presupuesto 37

38 Presupuesto Votado por Fuente de Financiamiento 2010 Millones US$ Instituciones Fondo General Préstamos Externos Donaciones Total Votado % Participación Total Órgano Legislativo Órgano Judicial Órgano Ejecutivo 1, , Ministerio Público Otras Instituciones SUBTOTAL INSTITUCIONAL 2, , TRANSFERENCIAS VARIAS DEUDA TOTAL 3, , Fuente: Dirección General de Presupuesto % PIB

39 Presupuesto Votado por fuente de financiamiento 2010 (Millones US$) Instituciones Fondo General Préstamos Externos Donaciones Total Órgano Legislativo Órgano Judicial Órgano Ejecutivo 1, ,919.6 Presidencia de la República Ramo de Hacienda (Funcionamiento del Ramo) Ramo de Relaciones Exteriores Ramo de la Defensa Nacional Ramo de Gobernación Ramo de Seguridad Pública y Justicia Ramo de Educación Ramo de Salud Pública y Asistencia Social Ramo de Trabajo y Previsión Social Ramo de Economía Ramo de Agricultura y Ganadería Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Viv. y Desarrollo Urbano Ramo de Medio Ambiente y Recursos Naturales Ramo de Turismo Fuente: Dirección General de Presupuesto

40 Presupuesto Votado por fuente de financiamiento 2010 (Millones US$) Instituciones Fondo General Préstamos Externos Donaciones Ministerio Público Fiscalía General de la República Procuraduría Gral de la República Procuraduría para la Defensa de los Derechos Humanos Otras Instituciones Corte de Cuentas de la República Tribunal Supremo Electoral Tribunal de Servicio Civil Tribunal de Ética Gubernamental Consejo Nacional de la Judicatura SUBTOTAL INSTITUCIONAL 2, ,272.5 Total Fuente: Dirección General de Presupuesto

41 Presupuesto Votado por fuente de financiamiento Instituciones Fuente: Dirección General de Presupuesto 2010 (Millones US$) Fondo General Préstamos Externos Donaciones TRANSFERENCIAS VARIAS Financiamiento a Gobiernos Municipales Financ. al Fdo de Amortiz. y Fideic. del Sist. de Pensiones Público Obligaciones Generales del Estado Financ. al Programa de Comunidades Solidarias Rurales Financiamiento al Programa de Rehabilitación de Lisiados Financ. De Subsidio al Transporte Financ. Contrap. Proyectos de Inversión - FOMILENIO Financiamiento al Fondo de Estabilización y Fomento Económico Financ. Fondo de Inversión Nacional en Electricidad y Telefonía Financ. Programa de Rehabilitación Sector Agropecuario Financiamiento al Fondo Inversión Social para el Desarrollo Local Provisión para Atender Gastos Imprevistos Financ. Gratuidad del Documento Único de Identidad Financ. al Fondo de Prevención y Mitigación de Desastres Financiamiento a Formalización de Empresas Financ. Fideic. para Inversión Educación, Paz Social y Seg Ciudadana DEUDA Servicio de la Deuda Pública Interna Servicio de la Deuda Pública Externa SUBTOTAL DEUDA Y TRANSFERENCIAS VARIAS 1, ,153.9 TOTAL 3, ,426.4 Total

42 Situación Financiera millones US$ Variación Clasificación Votado 2009 Votado 2010 Absolut % I. INGRESOS Y DONACIONES (A + B + C) a (5.6) A. Ingresos Corrientes ( ) (3.7) 1. Ingresos Tributarios (4.9) a. Impuesto sobre la Renta b. Impuesto sobre Transferencia de Bienes Raíces c. Aranceles a la Importación (11.6) d. Impuesto IVA (12.3) e. Impuesto a Productos Específicos f. Impuestos Diversos (37.3) 2. Ingresos No Tributarios y Otros B. Ingresos de Capital ( ) (83.9) 1. Venta de Activos Fijos Transferencias de Capital ( a + b ) (83.9) a. Del Sector Externo (45.4) b. Diversas del Sector Público (100.0) C. Ingresos por Contribuciones Especiales ( ) Fondo de Conservación Vial (FOVIAL) (2.7) 2. Fondo Solidario para la Salud (FOSALUD) Turismo (CORSATUR) (16.7) 4. Subsidio al Transporte Fuente: Dirección General de Presupuesto

43 Situación Financiera millones US$ Clasificación Votado 2009 Votado 2010 Variación Absolut % II.GASTOS Y CONCESION NETA DE PRESTAMOS ( A+B+C+D ) (0.9) A. Gastos Corrientes ( 1+2+3) Gastos de Consumo o Gestión Operativa ( a + b ) a. Remuneraciones b. Bienes y Servicios Gastos Financieros y Otros ( a + b + c ) a. Intereses y Comisiones de Títulos Valores Internos b. Intereses y Comisiones de Títulos Valores Externos c. Otros Gastos Financieros (0.7) 3. Transferencias Corrientes ( a + b + c ) (6.3) a. Al Sector Público (1.7) b. Al Sector Privado (21.6) c. Al Sector Externo B. Gastos de Capital ( ) (25.5) 1. Programa de Inversión Pública (31.9) 2. Inversión No Física (100.0) 3. Otras Donaciones (18.9) 4. Otros Gastos de Capital (6.4) C. Gastos de Contribuciones Especiales ( ) Fondo de Conservación Vial (FOVIAL) (2.7) 2. Fondo Solidario para la Salud (FOSALUD) Turismo (CORSATUR) (16.7) 4. Subsidio al Transporte D. Concesión Neta de Préstamos Recuperación de Inversiones Financieras Fuente: Dirección General de Presupuesto

44 Situación Financiera millones US$ Clasificación Votado 2009 Votado 2010 Variación Absolut % III. AHORRO PRIMARIO ( IA - ( IIA - (IIA2a+IIA2b)) a (14.4) IV. AHORRO CORRIENTE ( IA - IIA ) (31.6) V. DEFICIT O SUPERAVIT SIN DONACIONES ( (I -IB2)- II ) (42.1) VI. DEFICIT O SUPERAVIT CON DONACIONES ( I - II ) (55.2) VII. FINANCIAMIENTO NETO ( A+B+C) (55.2) A. Financiamiento Interno Neto Amortización B. Financiamiento Externo Neto ( ) (114.2) 1. Desembolsos Préstamos Amortización (1.7) C. Costo Previsional INGRESOS TOTALES GASTOS TOTALES VIII. BRECHA ( VI - VII ) Fuente: Dirección General de Presupuesto

45 MINISTERIO DE HACIENDA Secretaría de Estado Asesoría Técnica y Dirección de Política Económica y Fiscal Comisión de Política Fiscal Integral Panorama del Presupuesto General de la Nación 2010 San Salvador, 21 de julio de 2010