Disciplina de Mercado Requisitos Mínimos de Divulgación

Transcripción

1 Disciplina de Mercado Requisitos Mínimos de Divulgación Disciplina de Mercado Índice B.1 Estructura de Capita... 1 B.1.4 Modelo de Conciliación... 4 B.2 Suficiencia de Capital...5 C.2.3 R.C. Saldos y promedios de las exposiciones... 6 C.2.4 R.C. Distribución geográfica de las exposiciones... 7 C 2.5 R.C. Clasificación por tipo de contraparte de las exposiciones... 8 C.2.6 R.C. Desglose por plazo residual de las exposiciones... 9 C.2.7 R.C. Tipo de Contraparte... 1 C.2.8 R.C. Préstamos deteriorados por zonas geográficas C.2.9 R.C. Movimientos de las previsiones por incobrabilidad C.2.1 R.C. Exposición con la aplicación de las técnicas de cobertura C.3.6 R.C. Exposición con cobertura de garantías admitidas C.6.2 R.M. Requerimientos de Capital...15 C.9 Riesgo de Tasa C.1 Remuneraciones Coeficiente de Apalancamiento...18 Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR)... 21

2 Estructura de Capital (B1) Saldo Ref. Etapa 3 Capital social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión relacionadas. 61, Capital social excluyendo acciones con preferencia patrimonial ( ) 51,932 1 Aportes no capitalizados ( ) 9,68 Cód. Descripción Capital Ordinario Nivel 1: instrumentos y reservas Ajustes al patrimonio ( ) Primas de emisión ( ) Beneficios no distribuidos 1,725 Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en curso) ( y ) 1,725 2 Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas) 229 Reservas de utilidades ( ) Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el COn1 del grupo) Participaciones minoritarias en poder de terceros ( ) Subtotal: Capital ordinario Nivel 1 antes de conceptos deducibles 62,954 Capital Ordinario Nivel 1: conceptos deducibles 7 Ajustes de valoración prudencial ( , , ) 8 Fondo de comercio (neto de pasivos por impuestos relacionados) (punto ) 9 Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios (netos de pasivos por impuestos relacionados) ( ) 4, Activos por impuestos diferido que dependen de la rentabilidad futura de la entidad, excluidos los procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima presunta (netos de las previsiones por riesgo de desvalorización) según punto Insuficiencia de previsiones para pérdidas esperadas (punto ) 13 Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de titulización ( ) Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable ( ) Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 1% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 1%) ( ) 5 19 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 1%) ( ) 26 Conceptos deducibles específicos nacionales 7,781 Accionistas ( ) 7,761 6 Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión consolidada ( ) Participaciones en empresas deducibles ( ) 2 7 Otras (detallar conceptos significativos) ( , , , , , , ) 1

3 Estructura de Capital (B1) Cód. Descripción Saldo Ref. Etapa 3 27 Conceptos deducibles aplicados al CO n1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir deducciones 28 Total conceptos deducibles del Capital Ordinarios Nivel 1 12, Capital Ordinario Nivel 1 (CO (n1)) 5,322 Capital Adicional Nivel 1: instrumentos 3 Instrumentos admisibles como Capital Adicional de nivel 1 emitidos directamente más las Primas de Emisión relacionadas ( , , ) 31 De los cuales: clasificados como Patrimonio Neto 32 De los cuales: clasificados como Pasivo 34 Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Nivel 1 (e insturmentos de capital ordinario Nivel 1 no incluido en la fila 5) emitidos por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el CA n1 de Grupo) ( ) 36 Capital Adicional de Nivel 1 antes de conceptos deducibles Capital Adicional Nivel 1: conceptos deducibles 39 Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 1% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 1%) ( ) 4 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 1%) ( ) 41 Conceptos deducibles específicos nacionales 42 Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 2 para cubrir deducciones 43 Total conceptos deducibles del Capital Adicional Nivel 1 44 Capital Adicional Nivel 1 (CA n1) 45 Patrimonio Neto Básico Capital de Nivel 1 5,322 Patrimonio Neto Complementario Capital Nivel 2: instrumentos y previsiones 46 Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emitidos directamente mas las primas de emisión relacionadas (pto , y 8.3.3) 25, 48 Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales y en poder de terceros ( ) 5 Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto ) 3, Patrimonio Neto Complementario Capital Nivel 2 antes de conceptos deducibles 28,918 Patrimonio Neto Complementario Capital Nivel 2: conceptos deducibles 54 Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 1% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 1%) ( ) 55 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 1%) ( ) 56 Conceptos deducibles específicos nacionales 57 Total conceptos deducibles del PNC Capital Nivel 2 2

4 Estructura de Capital (B1) Descripción Saldo Ref. Etapa 3 58 Patrimonio Neto Complementario Capital Nivel 2 (PNc) 28, CAPITAL TOTAL 79,24 6 Activos Totales ponderados por riesgo (APR) 679,187 Cód. Coeficientes 61 Capital ordinario de nivel 1 (en porcentaje de los activos ponderados por riesgo) 62 Capital de nivel 1 en porcentaje de los activos ponderados por riesgo 63 Capital total en porcentaje de los activos Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación por riesgo) 72 Inversiones no significativas en el capital de otras entidades financieras (tope 1% no deducible de la RPC) 73 Inversiones significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras (tope 1% no deducible de la RPC) 75 Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Ganancia mínima presunta pto Limites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 76 Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite máximo) 3, Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método estándar 8,164 3

5 Modelo de Conciliación (B1 pto 4) Descripción Est. Financ. Est. Financ. Est. Financ. Cons. Cons. Publ. Cons. Sup. Sup. Desagregados (E1) (E1) (E2) Ref. vincul. comp. capital regulatorio (E2) Activo Disponibilidades Títulos Públicos y privados Préstamos Otros Créditos por Intermediación Financiera Créditos por Arrendamientos financieros Participaciones en otras sociedades Monto admisible como COn1 Créditos Diversos Monto admisible como COn1 Bienes de Uso Monto admisible como COn1 Bienes Diversos Monto admisible como COn1 Bienes Intangibles Monto admisible como COn1 Partidas pendientes de imputación Monto admisible como COn1 Activo total 83,717 11,345 41, ,771 12,332 19,83 1,12 4, ,566 83,717 11,345 41, ,771 12,332 19,83 1,12 4, ,566 7,761 4, , ,13 78,363 16,83 9 3, , ,13 78,363 16,83 9 3, ,728 51,932 9, ,844 51,932 9, ,844 51, ,725 53, ,215 33,492 22,723 2,48 11,922 2,113 56,215 33,492 22,723 2,48 11,922 2,113 29,233 29, Pasivo Depósitos Otras Obligaciones por Intermediación Financiera Obligaciones Diversas Previsiones Obligaciones negociables subordinadas Partidas pendientes de imputación Pasivo total Patrimonio Neto Capital Social Monto admisible como COn1 Aportes no capitalizados Ajustes al patrimonio Reserva de utilidades Monto admisible como COn1 Diferencia de valuación no realizada Resultados no asignados Monto admisible como COn1 Patrimonio Neto Total Estado de Resultados Ingresos Financieros Egresos Financieros Margen bruto de intermediación Cargo por incobrabilidad Ingresos por servicios Egresos por servicios Resultado monetario por intermediación financiera Gastos de Administración Resultado monetario por egresos operativos Resultado neto por intermediación financiera Utilidades diversas Pérdidas diversas Resultado monetario por otras operaciones Resultado neto antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias Resultado Neto del Período / Ejercicio 4

6 Sufuciencia de Capital (B2) Drescripción Saldo Disponibilidades 115,47 Exposición a Gobiernos y Bancos Centrales 11,345 Exposición a Bancos Multilaterales de Desarrollo Exposición a Entidades Financieras del País y Exterior 29,892 Exposición a Empresas del País y Exterior 392,835 Exposición a Carteras Minoristas Exposición a SGR y FG Exposición garantizadas con Inmuebles residenciales Exposición con otras Garantías Hipotecarias Prestamos Morosos Otras exposiciones 24,66 Exposiciones en Titulos y Retitularización Partidas fuera Balance 16,862 Operaciones sin entrega contra pago fallidas (no DVP) Operaciones de entrega contra pargo fallidas (DvP) Riesgo de Crédito de Contraparte sobre OTC Requerimiento de capital por riesgo de Crédito 53,816 Requerimiento de capital por riesgo Operativo 2,113 Requerimiento de capital por riesgo de Mercado 5 149

7 Saldos y Promedios de las Exposiciones (C2 Pto 3) Cartera Saldo Promedio 436, ,75 Al Sector Financiero 23,11 3,1 Al Sector Privado no financiero y residentes del exterior 413,96 357,65 Hipotecarios 6,117 6,26 Adelantos 28,117 28,124 Prendarios 6,562 6,175 Documentos 253, ,233 Personales 35,13 35,951 Otros 17, Tarjetas de crédito 67,229 59,125 Otros créditos por intermediación financiera 7,417 9,453 Créditos por arrendamientos financieros Créditos diversos Responsabilidades Eventuales 444, ,158 Préstamos Al Sector Público no financiero Total de Financiaciones 6

8 Distribución Geográfica de las exposiciones (C Pto 4) Cartera Regional Santa Fe Regional Entre Ríos Total 391,231 45, ,917 Al Sector Financiero 23,11 23,11 Al Sector Privado no financiero y residentes del exterior 368,22 45, ,96 Hipotecarios 5, ,117 Adelantos 23,877 4,24 28,117 Prendarios 5, ,562 Documentos 229,86 23, ,625 Personales 29,629 5,51 35,13 Otros 17, ,126 Tarjetas de crédito 56,569 1,66 67,229 Otros créditos por intermediación financiera 7,417 7,417 Créditos por arrendamientos financieros Créditos diversos Responsabilidades Eventuales 398,648 45, ,334 Préstamos Al Sector Público no financiero Total de Financiaciones 7

9 Clasificación por tipo de Contraparte de las exposiciones (C2 Pto. 5) Cartera Comercial Comercial Consumo Consumo Total 18,182 15, , ,917 Al Sector Financiero 23,11 23,11 Al Sector Privado no financiero y residentes del exterior 85,171 15, , , , ,117 Adelantos 5,13 23,14 28,117 Prendarios 1,571 4,991 6,562 Documentos 77,528 68,779 17, ,625 Personales ,942 35,13 Otros 1,67 16,59 17,126 Tarjetas de crédito 64 2,318 64,847 67,229 Otros créditos por intermediación financiera 22 7, ,417 Créditos por arrendamientos financieros Créditos diversos Responsabilidades Eventuales 18,24 112, , ,334 Préstamos Al Sector Público no financiero Hipotecarios Total de Financiaciones 8

10 R.C. Desglose por plazo residual de las exposiciones (C2 Pto. 6) Cartera < 1 año 15 años > 5 años Total Préstamos 412,859 23, ,917 Al Sector Financiero 23,11 23,11 Al Sector Privado no financiero y residentes del exterior 389,848 23, ,96 Hipotecarios 4,2 2,115 6,117 Adelantos 28,117 28,117 Prendarios 3,912 2,65 6,562 Documentos 253, ,625 Personales 15,837 19, ,13 Otros 17,126 17,126 Tarjetas de crédito 67,229 67,229 Otros créditos por intermediación financiera 7,417 7,417 Créditos por arrendamientos financieros Créditos diversos Responsabilidades Eventuales 42,276 23, ,334 Al Sector Público no financiero Total de Financiaciones 9

11 R.C. Por tipo de Contraparte (C2 Pto. 7) Tipo de contraparte Saldo Previsiones Neto Comercial asimilable a consumo 1, Consumo 9,154 5,93 3,251 1,81 6,697 4,113 Comercial Total 1

12 R.C. Préstamos deteriorados por zonas geográficas (C2 Pto 8) Zona Geográfica Importe Prestamos Importe Previsiones Regional Santa Fe 9,41 5,662 Regional Entre Ríos 1,4 1,35 Total 1,81 6,697 11

13 Movimiento de las previsiones por incobrabilidad (C2 Pto 9) Saldo inicio ejercicio Aumentos Desafectación Aplicaciones Saldo 8,18 2,513 1, Créditos por arrendamientos financieros Participaciones en Otras Sociedades Créditos diversos 8,227 2,533 1,76 Detalle Préstamos Otros créditos por intermediación financiera Total de Financiaciones 12

14 R.C. Exp. con la aplic. de las técnicas de cobertura (C2 Pto 1) Cartera % 1% 2% 35% 5% 75% 1% 125% 15% 125% Total 11,666 6,45 1,6 19, ,47 14,29 Exposición a Bancos Multilaterales de Desarrollo Exposición a Entidades Financieras del País y Exterior 3,329 3,329 Exposición a Empresas del País y Exterior 587, ,915 Exposición a Carteras Minoristas 2,7 2,7 Exposición a SGR y FG Exposición garantizadas con Inmuebles residenciales Exposición con otras Garantías Hipotecarias Prestamos Morosos Otras exposiciones 24,499 24,499 Exposiciones en Titulos y Retitularización Partidas fuera Balance 16,747 16,747 Operaciones sin entrega contra pago fallidas (no DVP) Operaciones de entrega contra pargo fallidas (DvP) Riesgo de Crédito de Contraparte sobre OTC 12,45 36, , ,9 Disponibilidades Exposición a Gobiernos y Bancos Centrales Requerimiento de capital por riesgo de Crédito 13

15 R.C. Exposición con cobertura de garantías admitidas (C3 Pto 6) Cartera Exp. sin activos gtía. Efect. Dep. Oro o Cert. dep. amonedado Tit. Valores Pub e inst. BCRA Cuotas Acciones partes Fond. Inv. Total Disponibilidades 19,131 19,131 Exposición a Gobiernos y Bancos Centrales 14,29 14,29 Exposición a Entidades Financieras del País y Exterior 3,329 3,329 Exposición a Empresas del País y Exterior 587, ,915 2,7 2,7 Exposición a SGR y FG Exposición garantizadas con Inmuebles residenciales Exposición con otras Garantías Hipotecarias Prestamos Morosos Otras exposiciones 24,499 24,499 16,747 16,747 Operaciones sin entrega contra pago fallidas (no DVP) Operaciones de entrega contra pargo fallidas (DvP) Riesgo de Crédito de Contraparte sobre OTC 784,9 784,9 Exposición a Bancos Multilaterales de Desarrollo Exposición a Carteras Minoristas Exposiciones en Titulos y Retitularización Partidas fuera Balance Requerimiento de capital por riesgo de Crédito 14

16 R.M. Requerimiento de Capital (C6 Pto. 2) Requerimiento Capital Saldo Activos Nacionales 61 Activos Extranjeros Posiciones en Moneda Extranjera 88 Riesgo de Mercado

17 Riesgo de tasa de interes (C9).xls Concepto Saldo ACTIVO NETO (Pesos) 16,475 VAN p rp VAN p rp ACTIVO NETO (Mon. Ext) 3,713 VANme r me VANme r me ACTIVO NETO (Pesos Ajus.) VANAJ rp Patrimonio Neto 62,838 Factor de corrección 1 RIESGO DE TASA (VaRR) 16 6,71

18 Remuneraciones (C1) Concepto Reuniones celebradas Empleados con remuneran variable Bonificaciones garantizadas Cantidad Saldo Compensaciones adicionales (singon awards) Indemnizaciones por despido Remuneraciones diferidas pendientes Efectivo Acciones Titulos vinculados Otras Remuneraciones diferidas pagadas Remuneraciones otorgadas ,75 Fijo ,75 Efectivo ,75 Acciones Titulos vinculados Otras Variable Efectivo Acciones Titulos vinculados Otras Diferido Efectivo Acciones Titulos vinculados Otras No diferido Efectivo Acciones Titulos vinculados Otras Exposición de empleados a ajustes implicitos y explícitos de remuneraciones diferidas y retenidas Remuneraciones pendientes diferidas y retenidas Reducciones del ejercicio por ajustes explícitos Reducciones del ejercicio por ajustes implícitos 17

19 Comparativo Resúmen Apalancamiento Partida Detalle Total activo consolidado Aj. por dif. Consolidación Aj. por Act. Fiducia. excluidos en Exp. Aj. por instru. financieros deriv. Aj. ope. de financiación con valores Aj. por las exp fuera del balance Otros Aj. Otros Aj. Otros Aj. Exp coef apalancamiento Saldo 87,568 8,431 8,714 12,632 3,918 87, Descripción PARTIDA 212 DE CAPMIN PARTIDA 263 DE CAPMIN

20 Elementos del Coeficiente de Apalancamiento Partida Detalle Saldo Exposiciones en el balance 211 Exp balance (excluidos deriv. y SFTs) 84, Act. deduc del PNb Cap N1 12, Tot. exp balance (excluidos deriv. y SFTs) 791,772 Exposiciones por deriv. 221 Costo rep. por transacc deriv. 222 Incr. por ope. de deriv. 223 Incr. por Act en gtia de deriv. deduc 224 Deduc ctas cobrar transacc con deriv. (eftvo) 225 Exp con CCP 226 Monto noc. efvto. ajust deriv. de créd suscrip 227 Reducc noc.efvto y EPF deriv. de créd suscrips 22 Tot. exp. deriv. Operaciones de financiación con valores (SFTs) 231 Act. brutos por SFTs 7, Imp. a netear de los Act. SFTs brutos 233 Rgo de créd de contraparte por Act. SFTs 234 Exp. por ope. en calidad de agente 23 Tot. de las exp por Sets 7,82 Exposiciones fuera del balance 241 Exp fuera balance a valor noc. bruto 16, Aj. por la conver a equiv. crediticios 8, Tot. de las exp fuera del balance 8,431 Capital y Exposición Total 3 PNb Capital de nivel 1 (valor cierre período) 5,322 2 Exposición Total 87,285 Coeficiente de Apalancamiento 4 Coeficiente de Apalancamiento 6.23 Información adicional 51 Otras exp titulizadas 52 Posiciones por otras exp titulizadas 19 Descripción

21 Reconciliación Apalancamiento Partida Detalle Saldo 61 Tot. del act cons s/ EECC (Publ.) 87, Aj. por dif alcance cons (Supervisión) 63 Act orig por deriv. 64 Act orig por ope pases y otros 7,82 65 Prev riesgo incobr financ (Sit. Normal) 3, Otros Aj. 6 Exposiciones en el balance 2 84,44

22 DISCIPLINA DE MERCADO Divulgación del Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR)Septiembre 215 Banco Bica presenta una adecuada situación de liquidez, cumpliendo regularmente con las exigencias de capital y efectivo dispuestas por el Banco Central de la República Argentina. Ello se ve reflejado en el comportamiento del Ratio de Cobertura de Liquidez LCR que para el tercer trimestre del 215 (JulioSeptiembre), supero el mínimo establecido normativamente, logrando un valor estable que promedio en %. El citado indicador nos muestra de que manera se encuentra Banco Bica para afrontar, en un horizonte temporal de 3 días, un escenario de estrés que contemple: pérdida parcial de los depósitos minoristas, pérdida parcial de la capacidad de fondeo mayorista no garantizado, salidas de fondos adicionales como consecuencia de un deterioro significativo de la calidad crediticia de las entidades financieras, uso imprevisto de facilidades de crédito y de liquidez y necesidades de recomprar deuda o de cumplir con obligaciones extracontractuales. El Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR), se determina de acuerdo con la siguiente fórmula: Fondos de Activos Líquidos de Alta Calidad (FALAC) Salidas de Efectivo Netas Totales (SENT) Compuesto de la siguiente manera: FALAC: Valor del fondo de activos líquidos de alta calidad en un escenario de estrés. Compuesto por: Billetes y monedas (24% en promedio), Reservas en el Banco Central de la República Argentina (61% en promedio) y Títulos de deuda (15% en promedio). SENT: Salidas de efectivo netas totales, previstas durante un período de 3 días en un escenario de estrés, consideradas como la diferencia entre las Salidas de Efectivo Totales : Fondeo Minorista (43% en promedio) y Fondeo Mayorista (57% en promedio) y las Entradas de Efectivo Totales : procedentes de clientes minoristas (43% en promedio), de empresas no financieras del país (47% en promedio) y de entidades financieras del país (1% en promedio) 21 27

23 Divulgación del LCR Cifras expresadas en miles de pesos VALOR NO VALOR TOTAL PONDERADO PONDERADO COMPONENTES ACTIVOS LÍQUIDOS DE ALTA CALIDAD 16,961 13,75 16,56 17,896 4 Depósitos menos estables 16,56 17,896 5 Fondeo mayorista no garantizado, del cual: 29,87 158,7 6 Depósitos operativos (todas las contrapartes) 29,87 158,7 8 Deuda no garantizada 9 Fondeo mayorista garantizado 1 Requisitos adicionales, de los cuales: 11 Salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de garantías 12 Salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda 13 Facilidades de crédito y liquidez 14 Otras obligaciones de financiación contractual 15 Otras obligaciones de financiación contingente 369, , Entradas procedentes de posiciones que no presentan atraso alguno 175,517 87, Otras entradas de efectivo 2,82 2,566 2 ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES 196,336 18, FALAC TOTAL 13,75 22 SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES 67, RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (%) % 1 Activos líquidos de alta calidad totales (FALAC) SALIDAS DE EFECTIVO 2 Depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPyMEs, de los cuales: 3 Depósitos estables 7 Depósitos no operativos (todas las contrapartes) 16 SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES ENTRADAS DE EFECTIVO 17 Crédito garantizado (operaciones de pase) 22

24 Tabla explicativa del formulario de Divulgación: Fila Explicación 1 Suma de todos los activos líquidos de alta calidad (FALAC) admisibles, conforme se define en la norma, antes de la aplicación de cualquier límite, excluidos los activos que no cumplen los requisitos operativos. 2 Los depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPyMEs clientes son la suma de los depósitos estables, los depósitos menos estables y cualquier otra financiación procedente de (i) personas físicas y/o (ii) MiPyMEs. 3 Los depósitos estables incluyen los depósitos realizados en un banco por una persona física y el fondeo mayorista no garantizado aportado por MiPyMEs, definidos como «estables» en la norma. 4 Los depósitos menos estables incluyen los depósitos realizados en un banco por una persona física y el fondeo mayorista no garantizado aportado por MiPyMEs, no definidos como «estables» en la norma. 5 El fondeo mayorista no garantizado se define como los pasivos y obligaciones generales que no emanan de personas físicas ni de MiPyMEs y que no se encuentran garantizados 6 Los depósitos operativos incluyen depósitos realizados por clientes bancarios que presentan una sustancial dependencia del banco y que precisan dichos depósitos para ciertas actividades (como actividades de compensación, custodia y gestión de tesorería). 7 Los depósitos no operativos son todos los restantes depósitos mayoristas no garantizados, tanto cubiertos como no cubiertos por el seguro de garantía de los depósitos. También se incluirán en esta línea los depósitos judiciales. 8 La deuda no garantizada incluye todos los bonos, obligaciones y otros empréstitos emitidos por el banco, con independencia del tenedor, a menos que el título se venda exclusivamente en el mercado minorista y se mantenga en cuentas minoristas. 9 El fondeo mayorista garantizado se define como todos los pasivos y obligaciones generales que se encuentran garantizados. 1 Los requerimientos adicionales incluyen otros pasivos u obligaciones fuera de balance

25 Fila Explicación Las salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de activos de garantía incluyen flujos de efectivo contractualmente previstos procedentes de operaciones con derivados, calculados en términos netos. Estas salidas también incluyen mayores necesidades de liquidez relacionadas con: activadores de rebajas de la calificación crediticia implícitos en operaciones de financiación, derivados y otros contratos; la posibilidad de cambios de valoración de los activos de garantía aportados en operaciones con derivados y de otro tipo; excesos de garantías no segregadas mantenidas en el banco que podrían ser contractualmente exigidas en cualquier momento por la contraparte; garantías contractualmente exigidas en operaciones para las cuales la contraparte aún no ha demandado el aporte de las garantías; contratos que permiten la sustitución de garantías por activos distintos del FALAC. Las salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda garantizados incluyen pérdidas de financiación en: bonos de titulización de activos (ABS), bonos con cobertura y otros instrumentos de financiación estructurada; y pagarés de empresa titulizados (ABCP), conductos especiales de financiación, vehículos de inversión en valores y otras facilidades de financiación. Las facilidades de crédito y liquidez incluyen disposiciones de facilidades de crédito y liquidez comprometidas (contractualmente irrevocables) o condicionalmente revocables. La parte aún no dispuesta de estas facilidades se calcula neta de cualquier activo computable en el FALAC, si dichos activos ya han sido aportados como garantía para respaldar las facilidades o existe la obligación contractual de aportarlos cuando la contraparte disponga de la facilidad. Otras obligaciones contractuales de financiación incluyen obligaciones contractuales de concesión de fondos dentro del periodo de 3 días y otras salidas de efectivo contractuales no recogidas previamente en la norma. Otras obligaciones de financiación contingente, conforme define la norma. Salidas de efectivo totales: suma de las líneas El crédito garantizado incluye todas las operaciones de pase activo y endeudamiento en valores que venzan. Entradas procedentes de posiciones que no presenten atraso alguno, vinculadas con préstamos garantizados y no garantizados y otros pagos contractualmente previstos dentro del horizonte de 3 días, procedentes de clientes minoristas y MiPyMEs, otros clientes mayoristas y depósitos operativos. Otras entradas de efectivo incluyen entradas procedentes de operaciones con derivados y otras entradas de efectivo contractuales. 3 24

26 Fila Explicación 2 Entradas de efectivo totales: suma de las líneas FALAC total 22 Salidas de efectivo netas totales (tras la aplicación de cualquier límite máximo a las entradas de efectivo) 23 Ratio de Cobertura de Liquidez (tras la aplicación de cualquier límite máximo a los activos del FALAC y de límites a las entradas de efectivo) 2531