PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS COD. AF-P-04. Boris Sandy Romero Vice Ad/tivo y Financiero APROBADO:

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1 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS COD. AF-P Documento inicial Boris Sandy Romero Vice Ad/tivo y Financiero Comité del SIGUG Carlos A. Robles J. Rector REV No. DESCRIPCIÓN ELABORÓ REVISÓ APROBÓ FECHA APROBADO: AF-P-04 Página 1 de 6

2 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS CONTENIDO Pág. 1. OBJETO ALCANCE REFERENCIAS DEFINICIONES PROCEDIMIENTO GENERALIDADES POLÍTICAS DE OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DETALLADA AUTORIDAD FORMATOS... 6 AF-P-04 Página 2 de 6

3 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS 1. OBJETO Establecer los lineamientos metodológicos para elaborar los informes financieros en forma eficaz, eficiente y efectiva, con base en datos confiables que sirvan para la toma de decisiones objetiva en lo referente al ámbito financiero de la Universidad de La Guajira. 2. ALCANCE Este procedimiento aplica para todos los informes financieros que se elaboran en la Universidad de La Guajira. Inicia con la recepción de información contable y termina con la aprobación mediante firma de los informes. 3. REFERENCIAS Resolución 0359:2010, Por medio de la cual se crea el sistema integrado de gestión para la calidad de la Universidad de La Guajira SIGUG y, se regula su funcionamiento y operatividad. Resolución 0770:2011, Por medio de la cual se modifica la Resolución 0359:2010, que crea el sistema integrado de gestión para la calidad de la Universidad de La Guajira SIGUG y, se regula su funcionamiento y operatividad. Ley 30:1992, por la cual se organiza el sistema de educación superior en Colombia, Ley 594:2000, por la cual se dicta la Ley General de Archivo y se dictan otras disposiciones, Ley 87:1993, por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado, Ley 872:2003, por la cual se crea el sistema de gestión de la calidad, NTCGP 1000:2009. Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública. Requisitos, MECI 1000:2005. Modelo Estándar de Control Interno. Manual de la calidad del Sistema Integrado de Gestión SIGUG. Estatuto General de la Universidad de La Guajira. 4. DEFINICIONES Procedimiento. Forma especificada para llevar a cabo una actividad o un proceso. SIGUG. Sigla utilizada para identificar el Sistema Integrado de Gestión para la Calidad de la Universidad de La Guajira. AF-P-04 Página 3 de 6

4 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS UG. Sigla de Universidad de La Guajira. Informe Contable público. Producto final de la ejecución del proceso contable público, que basado en postulados posee características propias que le permiten lograr un objetivo. Presupuesto. Plan financiero que sirve como estimación y control sobre las operaciones futuras. 5. PROCEDIMIENTO 5.1. GENERALIDADES La Vicerrectoría Administrativa y Financiera es responsable por la divulgación e implementación de este documento con el personal del área financiera de la Universidad de La Guajira, para su respectiva aplicación y cumplimiento. Así mismo, debe verificar permanentemente que se cumplan los lineamientos especificados en el presente documento y las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes. Los informes financieros se entregan a personal de la institución y otras partes interesadas en cualquier momento que se necesiten POLÍTICAS DE OPERACIÓN La producción y entrega de informes debe realizarse de manera oportuna de conformidad con los tiempos establecidos para tal fin. AF-P-04 Página 4 de 6

5 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS 5.3. DESCRIPCIÓN DETALLADA TAREA DESCRIPCION RESPONSABLE PERIODO/TIEMPO DOCUMENTO SOPORTE 1. Recepción de información contable 2. Elaboración de Informes 3. Verificación 4. Aprobación PUNTO DE CONTROL Se recibe la información contable y se procede a clasificarla. Jefe de Contabilidad Permanente NA X Se elaboran los informes financieros a la fecha de corte conforme a los procedimientos contables definidos en el Régimen de contabilidad pública. Se revisa la coherencia de los informes obtenidos con la información de insumo. Se aprueban los informes mediante firmas. Jefe de Contabilidad Jefe de Contabilidad Jefe de Contabilidad Permanente Permanente Permanente Documento para revisión Visto Bueno de Contador Informes financieros (Balance General, Estado de actividad financiera, económica y social, Notas a los estados contables) X AF-P-04 Página 5 de 6

6 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS 6. AUTORIDAD El Vicerrector Administrativo y Financiero tiene la potestad de verificar el cumplimiento de este procedimiento. El Vicerrector Administrativo y Financiero y el personal de contabilidad son responsables directos de la aplicación de este procedimiento. 7. FORMATOS Balance general Estado de actividad financiera, económica y socia Notas a los estados contables AF-P-04 Página 6 de 6