El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea

Transcripción

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2 El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea Objetivos: Establecer un modelo eficaz de regulación y supervisión que contribuya al buen funcionamiento del sistema bancario en su conjunto, promoviendo la fluidez de los mecanismos de intermediación financiera y un entorno de confianza por parte del público ahorrador; Fortalecer la estabilidad, seguridad y solidez del sistema bancario, a fin de garantizar y proteger los depósitos del público; Promover prácticas de administración de riesgos; Disminuir la desigualdad competitiva entre bancos; Establecer niveles de adecuación de capital coherentes con el perfil de riesgo de los bancos; y, Promover la eficiencia y transparencia bancaria.

3 El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea Los estándares y las recomendaciones del Comité de Basilea, en materia de supervisión bancaria: No poseen fuerza legal, pero motivan a los supervisores bancarios para que los implementen en sus propios sistemas internos y logren una convergencia hacia enfoques y estándares comunes. Los organismos financieros internacionales evalúan a los países en base a su cumplimiento de estos estándares (FSAP). Por ello, han sido adoptados en el marco jurídico de varios países, para garantizar su observancia y cumplimiento.

4 El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea Principales estándares emitidos: Concordato de Basilea (1975). Estándares para la Administración de Riesgos Financieros. Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Efectiva (1997, 2006 y 2012). Acuerdos de Capital. Basilea I en 1988 Basilea II en 2004 Basilea III en 2010

5 Estándares emitidos Junio Basilea II Junio Basilea II Versión Integral 13/julio: CBSB publica tres documentos: Mejoras al Marco de Basilea II Revisiones al Marco de Riesgo de Mercado de Basilea II Guía para computar el capital por riesgo incremental en la cartera de negociación. 17/diciembre: CBSB publica dos documentos de consulta: Fortaleciendo la capacidad de resistencia del sector bancario Marco internacional para riesgo de liquidez, estándares y monitoreo. 18/junio: CBSB acuerda ajustes al marco de riesgo de mercado de Basilea II emitido en JL/ /julio: CBSB publica documento de consulta Propuesta de colchón de capital anti-cíclico 19/Agosto: CBSB publica documento de consulta: Propuesta para asegurar que el capital regulatorio absorba pérdidas en situación de no viabilidad Noviembre Basilea II Marco Revisado 12/abril: FSF y CBSB anuncian medidas para fortalecer los sistemas bancarios 2/abril: (Londres) Líderes del G-20 Establecen el FSB y acuerdan medidas para fortalecer la supervisión y regulación financiera 7/septiembre: GGJS anuncia medidas para fortalecer la regulación, supervisión y gestión del sector bancario. FSF Foro de Estabilidad Financiera CBSB Comité de Basilea de Supervisión Bancaria FSB Consejo de Estabilidad Financiera GGJS Grupo de Gobernadores y Jefes de Supervisión 26/julio: GGJS acuerda reformas sobre capital y liquidez 12/septiembre: GGJS aprueba reformas sobre requerimiento mínimo de capital, colchones de capital de conservación y anti-cíclico, ratio de apalancamiento, requerimiento mínimo de liquidez

6 Basilea III Basilea III es un conjunto de reformas integrales desarrolladas por el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria para fortalecer la regulación, supervisión y gestión de riesgos del sector bancario. Este conjunto de reformas está conformado por los documentos: Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios (Junio 2011) Coeficiente de cobertura de liquidez y herramientas de seguimiento del riesgo de liquidez (Enero 2013) Marco del coeficiente de apalancamiento y sus requisitos de divulgación (Enero 2014) Basilea III: Coeficiente de Financiación Estable Neta (Octubre de 2014) Propuesta de colchones de capital anti-cíclico (Julio 2010) Propuesta para asegurar que el capital regulatorio absorba pérdidas en el punto de insolvencia (Agosto 2010)

7 Basilea III Es un conjunto de reformas integrales para fortalecer la regulación, supervisión y gestión de riesgos del sector bancario. Basilea III Requerimientos de Capital Mejora la calidad y cantidad del capital mínimo Coeficiente de apalancamiento Reducción de prociclicidad del capital mínimo Estándar Internacional de Liquidez Coeficiente de Cobertura de Liquidez Coeficiente de financiación estable neta

8 Marco Internacional para la Medición del Riesgo de Liquidez, Estándares y Monitoreo Los coeficientes de liquidez abarcan parámetros específicos, internacionalmente armonizados con valores determinados. Dos estándares regulatorios: Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR) Identifica la cantidad de activos totalmente disponibles, líquidos y de alta calidad, que posee una institución para hacer frente a las salidas netas de efectivo que pudieran producirse en escenarios de tensión. Coeficiente de Financiación Estable Neta (NSFR) Mide el volumen de fuentes de fondeo estables y de largo plazo empleadas por una institución en relación con los perfiles de liquidez de los activos de la entidad, a los que habría que añadir las contingencias de financiación provenientes de compromisos fuera de balance.

9 Marco Internacional para la Medición del Riesgo de Liquidez, Estándares y Monitoreo Calendario de Implementación 1 de enero de de enero de de enero de de enero de de enero de 2019 Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR) 60% Estándar mínimo 70% Estándar mínimo 80% Estándar mínimo 90% Estándar mínimo Introducción de Estándar Mínimo Coeficiente de Financiación Estable Neta (NSFR) Introducción de Estándar Mínimo

10 Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR) Basilea III Requerimientos de Capital Mejora la calidad y cantidad del capital mínimo Estándar Internacional de Liquidez LCR Coeficiente de Cobertura de Liquidez Coeficiente de apalancamiento Reducción de prociclicidad del capital mínimo Coeficiente de financiación estable neta

11 Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR) BANCO S Un fondo adecuado de activos líquidos de alta calidad HQLA SALIDAS DE EFECTIVO Efectivo Activos que puedan convertirse en efectivos manteniendo su valor. T E N S I Ó N 30 días El fondo HQLA deberá permitir al banco sobrevivir hasta el día 30 del escenario de la tensión, ya que para entonces se supone que los administradores y supervisores habrán podido adoptar las medidas correctivas oportunas o que el banco habrá sido sometido a su resolución ordenada. Asimismo, concede al banco central un tiempo adicional para tomar las medidas oportunas, si se estimaran necesarias.

12 Componentes del LCR El LCR tiene dos componentes: 1. Activos Líquidos de Alta Calidad (HQLA) Los activos deberán ser líquidos en los mercados durante momentos de tensión y admisibles por el banco central. Características: Escaso riesgo. Facilidad y certidumbre de valoración. Baja correlación con activos de riesgo. Cotización en un mercado de valores desarrollado y reconocido.

13 Componentes del LCR 2. Salidas Netas Totales de Efectivo Se define como las salidas de efectivo esperadas totales menos las entradas de efectivo esperadas totales en el escenario de tensión específico para los 30 días calendario subsiguientes. Salidas netas Salida de efectivo entradas de efectivo previstas totales totales de efectivo previstas totales durante los siguientes 30 días calendario Las salidas de efectivo esperadas totales se calculan multiplicando los saldos pendientes de diversas categorías o tipos de pasivos y compromisos fuera de balance por las tasas a las que se prevé que se cancelarán o que se dispondrá de ellos. Las entradas de efectivo totales previstas se calculan multiplicando los importes vigentes de las diversas categorías de derechos de cobro por las tasas a las que se espera que entren en el banco.

14 Componentes del LCR Tasas de cancelación de las fuentes de fondos Van de 5% a 100%, según la fuente y la naturaleza de los fondos La calibración depende de la estabilidad prevista Cuanto menos estable parezca el financiamiento, más alta será la tasa de cancelación. Los depósitos minoristas y de pequeñas empresas exhiben tasas de cancelación de 5% (depósitos estables ) a 10% ( menos estables ) Los depósitos corporativos exhiben tasas de 25% a 75% Los depósitos de instituciones financieras y los títulos de deuda que vencen en los 30 próximos días exhiben una tasa de cancelación de 100%

15 Definición de Activos Líquidos de Alta Calidad (HQLA) Los activos de Nivel 1 pueden representar el 100% del fondo y no están sometidos a descuentos. Activos de Nivel 1 Monedas y Billetes Caja Bancos del País Reservas en el Banco Central Admisibles Banco Central (Posición de Encaje) Deuda soberana nacional Banco Central Gobierno Central Deuda soberana extranjera (AA- o superior) 100% 100% 100% 100%

16 Definición de Activos Líquidos de Alta Calidad (HQLA) Los activos de nivel 2 no podrán superar el 40% del fondo Activos de Nivel 2 (hasta el 40% del HQLA) Activos de Nivel 2A (No Aplica) Bonos corporativos (AA- o superior) Bonos soberanos extranjeros (A+ / A-) 85% Activos de Nivel 2B (hasta el 15 del HQLA) Bonos de titulización de préstamos hipotecarios 75%

17 Definición de salidas de efectivo Salidas de Efectivo A. Depósitos Minoristas (personas Individuales): Depósitos a la vista, ahorro y a plazo Depósitos estables (garantizados por el FOPA) Depósitos minoristas menos estables B. Financiación Mayorista No Garantizada Depósitos de entidades de Grupos Financieros Sociedades privadas, gobierno y empresas del sector público, Bancos centrales y bancos multilaterales (Fondos NO cubiertos por FOPA, mayores a Q 20 mil). Si el importe está íntegramente cubierto por el sistema de seguro de depósitos (cubiertos por el FOPA hasta Q20 mil) 5% 10% 25% 40% 20% % de cancelación de pasivos que vencen o son exigibles en los próximos 30 días en un escenario de tensión de liquidez

18 Definición de salidas de efectivo Salidas de Efectivo Depósitos y fuentes de otras personas jurídicas Depósitos A Plazo. (Vencimientos en los próximos 30 días) Créditos Obtenidos del Exterior. (Vencimientos en los próximos 30 días) Obligaciones Financieras (Vencimientos en los próximos 30 días) Cuentas por Pagar (Vencimientos en los próximos 30 días) Otras Obligaciones (Vencimientos en los próximos 30 días) 100% 100% 100% 100% 100% Salidas de Efectivo C. Requerimientos Adicionales Compromisos de crédito con clientes minoristas Otros compromisos de crédito 5% 10% % de cancelación de pasivos que vencen o son exigibles en los próximos 30 días en un escenario de tensión de liquidez

19 Definición de Entradas de Efectivo Entradas de Efectivo Neto Vencimientos en los próximos 30 días de la cartera de créditos Otros Ingresos Financieros a percibir en 30 días 50% 100%

20 Importancia de la adopción de estos estándares Antes de la crisis había mucha liquidez en los mercados financieros mundiales, pero la crisis mostró que la situación puede revertirse muy rápidamente, y además mantenerse por un período de tiempo relativamente prolongado. De esta forma la crisis reafirmó la importancia de la liquidez para el adecuado funcionamiento de los mercados financieros y del sector bancario. La banca en la región latinoamericana no escapa de estos riesgos, de lo cual deviene la importancia de adoptar estos estándares. En Latinoamérica, Colombia tiene vigente normativa en materia de liquidez, incluido el LCR, desde Perú también introdujo legislación en ese sentido en 2012, que entró en vigencia en 2014 y alcanza el 100% en enero de También se espera que Brasil introduzca el uso del LCR en el presente año.

21 Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR) Implementación en los países latinoamericanos País Argentina Colombia Perú Brasil LCR Normativa en vigor Normativa en vigor Normativa en vigor Normativa preliminar publicada Fuente: FRB y Comisión Europea

22 Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR) Plazos de implementación Comité de Basilea 60% 70% 80% 90% 100% EE.UU. 80% 90% 100% 100% 100% Unión Europea 60% 70% 80% 100% 100% Fuente: FRB y Comisión Europea

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24 Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR) Ejemplo de cálculo Balance Banco A Banco B Activos: Activos líquidos corto plazo 5 30 Créditos (Minoristas< 1 año) /12 x 50% 30 días Hipotecarios (> 1 año) Total Coeficiente de salida Pasivos: Depósitos estables minoristas % Interbancarios (sin garantía) % Capital % LCR (1) Activos líquidos 5 30 (2)Salida neta caja 30 días Requerido Ratio (1)/(2) 7.4% 136.1% 100%

25 Coeficiente de Cobertura de Liquidez (LCR) Ejemplo de cálculo

26 Impacto en Guatemala Coeficiente de Cobertura de Liquidez Sistema Bancario Guatemalteco a junio de 2014 Cantidad de Entidades Bancarias Rango del Indicador LCR 0% a 50% 51% a 60% 61% a 100% > 100% Indicador en M/N Indicador en M/E LCR Consolidado

27 Retos en la implementación Interpretación de las reglas establecidas por el Comité y su adaptación a las características específicas del país (corresponde a los organismos de regulación y supervisión). Información adecuada Calidad de la información Integridad Recolección de datos adicionales Análisis estadístico de la información Volatilidades Estacionalidades Máximas salidas de depósitos Estabilidad del fondeo

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