APRENDIENDO EL MANEJO DE CAJA

Tamaño: px

Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "APRENDIENDO EL MANEJO DE CAJA"

Víctor Manuel Suárez Martínez
hace 7 años
Vistas:

1 APRENDIENDO EL MANEJO DE CAJA Expositor: Marco F. Andrade Mendoza Correo electrónico:

2 OBJETIVO Aprender a registrar los ingresos y egresos de dinero. EGRE SOS

3 Contenido DEFINICIONES: Caja, Caja contable, Libro Caja, Caja chica Activo, Pasivo, Patrimonio Concepto de Ingresos y Egresos Elaboración del flujo de caja Estrategias para un manejo eficiente de caja Balance general, estado de ganancias y pérdidas

4 En un sentido económico tiene varios significados: - Entidad de ahorro y préstamo - En contabilidad el efectivo, el libro de caja, el dispositivo, etc. CAJA

5 Conformado por el efectivo en moneda nacional o extranjera, cheques, tarjetas de Débito o Crédito (Vauchers). Contablemente se registran por separado. CAJA CONTABLE

6 LIBRO DE CAJA Registro contable de los ingresos y egresos de dinero en efectivo o sus equivalentes (cheques, tarjetas de débito / crédito).

7 Dinero (monto fijo) a cargo de un emplead@ para afrontar gastos menores urgentes. Obligación de rendir cuenta de su uso al pedir la reposición del fondo. CAJA CHICA

8 ARQUEO DE CAJA FECHA: 10 de Junio de 2015 Fondo de Caja Chica 2, Dinero en efectivo: Billetes 1, Monedas , Vales de Caja: Del Sr. Pérez Del Sra. López Facturas: Nro del Nro del TOTAL DINERO Y SOPORTES: 1, FALTANTE EN CAJA: 0.05 CAJERO ENCARGADO DEL ARQUEO

9 Todo lo que es útil en la empresa, destinado a sus operaciones. Tipos: ACTIVO Circulante se utilizan para las operaciones durante el ejercicio fiscal (12 m). Activo fijo dan soporte a las operaciones, no están disponibles para la venta.

10 PASIVO La obligación en un contrato tácito o explícito, de reponer efectivo u otro activo financiero a una entidad o empresa.

11 Bienes, derechos y obligaciones de una empresa. PATRIMONIO Medios aportados y que han ganado los dueños o accionistas. Destinados a cumplir con los objetivos de la empresa.

12 Ventas de mercancía o servicios, al contado o a crédito (Cuentas por Cobrar). Intereses ganados sobre préstamos, Inversiones o cualquier otra fuente. INGRESOS

13 Gastos, costos o inversiones. Gasto: disminuye el beneficio. Desembolso para pagar servicios o insumos. EGRESOS Inversiones y Costos: se hacen con el fin de obtener ingresos a futuro al ser negociados.

14 FLUJO DE CAJA Muestra cuándo ingresará o egresará el dinero. Destaca un déficit o excedente para tomar la decisión de buscar financiamiento o invertir. (Presupuesto de dinero en efectivo).

15 ELABORACIÓN DEL FLUJO DE CAJA Período: Semanal, quincenal, mensual, anual 1. Hacer una lista de los compromisos que se pagarán mes a mes (o en el período) = Egresos 2. Determinar la frecuencia y monto que se recibirá dinero por ventas de contado, crédito, intereses, etc. = Ingresos

16 ELABORACIÓN DEL FLUJO DE CAJA 3. Comenzar con el efectivo en Caja y en el Banco al inicio del periodo (Saldo Inicial). 4. Calcular el Saldo Final de cada período = Saldo Inicial + Ingresos - Egresos.

17 EJERCICIO: ELABORAR EL FLUJO DE CAJA DE SU NEGOCIO PROYECTANDO LOS INGRESOS Y EGRESOS PARA LOS PRÓXIMOS 6 MESES (Julio a Diciembre)

18 MANEJO DEL FLUJO DE CAJA 1.- Organizar el programa de facturación: Agilizar la rotación de las cuentas por cobrar para mayor disponibilidad de capital e invertir en el crecimiento de la empresa. Un sistema automático de seguimiento permite emprender acciones inmediatas ante el vencimiento de las cuentas.

19 MANEJO DEL FLUJO DE CAJA 2.- Aplazar las cuentas por pagar hasta la fecha máxima permitida: Aprovechar el plazo máximo que conceden los proveedores para pagar facturas (30, 60 o 90 días). Considerar que los plazos equivalen a una línea de crédito sin intereses que otorga el proveedor.

20 MANEJO DEL FLUJO DE CAJA 3.- Aprovechar incentivos para los pagos adelantados. 4.- Equilibrar la base de clientes: Transformar la relación con los clientes en servicios mensuales, ofreciendo algún incentivo (descuentos, valor agregado, etc).

21 MANEJO DEL FLUJO DE CAJA 5.- Revisar la estructura de fijación de precios: Algunos se rehúsan a aumentar sus precios por temor a perder clientes. 6.-Operar con varios proveedores: Puede ahorrarse dinero operando con varios proveedores del mismo rubro.

22 MANEJO DEL FLUJO DE CAJA 7.- Establecer alianzas para compras. Agruparse con empresas del mismo rubro para compras diversas (insumos). 8.- Renegociar las pólizas de seguro: Revisar las primas y condiciones de las pólizas de seguro y solicitar tres cotizaciones antes de renovarlas.

23 MANEJO DEL FLUJO DE CAJA 9.- Reducir el inventario: Ajustar la rotación del inventario. Evitar comprar innecesarias que pueden inmovilizar el capital de trabajo Arrendar en lugar de comprar: Equipos de cómputo, automóviles, herramientas, etc. (Hay beneficios tributarios).

24 MUEBLES DE OFICINA, S.R.L. Balance General Al ACTIVO: PASIVO: Efectivo en Caja Cuentas por Pagar Cuentas por Cobrar PATRIMONIO: Mercancías Utilidad del período Depósito por Alquiler Capital Social

25 MUEBLES DE OFICINA, S.R.L. Estado de Resultados Del 02 al 31 de Enero de 2015 Soles Ventas Netas 3000 Costo de Ventas 1700 Utilidad Bruta: 1300 Gastos de Operación: Alquiler de Local S/. 300 Gastos generales S/. 120 Total Gastos de Operación: 420 Utilidad en Operaciones: 880 UTILIDAD NETA: 880

26 Expositor: Marco F. Andrade Mendoza Correo electrónico: Teléfono:

Documentos relacionados

Título documento Define y proyecta el flujo de caja de tu empresa Título documento Documento de preguntas y respuestas

Título documento Define y proyecta el flujo de caja de tu empresa Título documento Documento de preguntas y respuestas 1 Qué es el flujo de dinero? El flujo de dinero es el movimiento continuo de entradas