Universidad de Córdoba Facultad de Ciencias Básicas e Ingenierías Departamento de Ingeniería Industrial

Transcripción

1 GUIA MANUAL USO DEL APLICATIVO EXCEL PARA EMPRENDEDORES Y FORMULADORES DE PROYECTOS Es importante que el usuario comprenda que los datos de cada hoja de cálculo de este aplicativo alimentan los demás cuadros del archivo, por lo tanto, solo debe determinar y anotar los valores que le pide el área resaltada, porque los demás espacios se resuelven de manera automática; las fórmulas que lo permiten fueron programadas teniendo en cuenta la teoría de Formulación y evaluación de proyectos de Sapag Chain y los lineamientos del Project Management Institute (PMI). El aplicativo está sujeto a modificaciones de acuerdo a la naturaleza del plan de negocio y las necesidades del emprendedor; por ejemplo, si él considera que no requiere información muy detallada, como la que se presenta en el cuadro número de mano de obra de la planta, lo puede suprimir sin inconvenientes. Para brindarle un mayor apoyo al emprendedor, se han puesto, en el archivo, comentarios explicativos que pueden orientarlo en la introducción de información en las celdas. Para esto, solo debe pasar el ratón por la flecha roja ubicada en la esquina superior derecha de la celda. 1

2 En algunas hojas encontrará también notas aclaratorias sobre la modelación de las fórmulas matemáticas. Un ejemplo claro es el cuadro (16) Capital de trabajo, en el que se describen las operaciones que se tuvieron en cuenta para calcular el capital de trabajo por los diferentes conceptos. Estudio de Planeación Para este estudio se tienen las hojas: - Contenidos programáticos: Presenta un esquema lógico del plan de empresa, donde se identifican todos los pasos necesarios para completar los estudios y la información que debe ser cargada en el aplicativo. - Metodología: Representación gráfica de los estudios necesarios de viabilidad y sus diferentes componentes. - Instructivos: Esta hoja describe los procedimientos generales para determinar los factores de ingresos y costos del proyecto. - Cuadro (0) Cronograma: En este cuadro se identifica el plan a través del nombre del proyecto, los antecedentes, objetivos, justificación; así como la determinación del calendario (en años) que compone o define el horizonte del proyecto. 2

3 Estudio de Preinversión En el Cuadro (1) Inversión diferida preinversión se cuantifican las inversiones diferidas; es decir, los costos de los estudios que se van a ejecutar previamente en la etapa de Preinversión, por ejemplo: los estudios de ingeniería del proyecto. Estudio de mercado La información cuantitativa del estudio de mercado es consignada en el Cuadro (2) Tamaño del proyecto y plan de ventas. En este se determina el mercado meta y se digita la demanda objetivo con su tasa de crecimiento durante el horizonte del proyecto. De igual forma se determina el precio comercial en el mercado del producto (competencia) y se inserta esta información en el archivo, provisionalmente, hasta que llegue el análisis de sensibilidad del precio en el cuadro 24 del Punto de equilibrio. Para definir la estrategia de desarrollo empresarial se cuantifica la capacidad a instalar del tamaño del proyecto, de acuerdo a la demanda objetivo proyectada y las estrategias competitivas del plan de negocio, se establece el programa de producción en % y el número de unidades a producir por años. (Capacidad Utilizada). El cuadro sistemáticamente cuantifica los ingresos por ventas para cada período de producción en el horizonte del proyecto al introducir los datos del programa de producción del punto anterior. Estudio de Ingeniería Este estudio está definido a partir de los siguientes cuadros: - Equipo: En los Cuadros (3) Cálculo de # máquinas y (4) Presupuesto de maquinaria se determinan y cuantifican los requerimientos (en número) y los costos de maquinaria, equipos y herramientas, muebles y utilería. - Materiales: En los Cuadros (5) Cálculo unitario del material y (6) Presupuesto material por año se cuantifican los requerimientos unitarios de materia prima e insumos por unidad del producto y se determinan sus costos presupuestados por cada año. - Personal técnico de planta: En los Cuadros (7) Número recurso humano de producción y (8) Presupuesto humano de producción se determina el 3

4 número del tipo de operario por producto cuantificando también, sus costos y los del presupuesto de personal del área de producción. Estudio de organización En los cuadros (9) Presupuesto recurso humano de administración y (10) Presupuesto recurso humano de ventas se encuentran los espacios para insertar la información correspondiente a la determinación y cuantificación del número y los costos del presupuesto del personal de las áreas de Administración y Ventas, respectivamente. Estudio Económico y Financiero Los siguientes son los componentes principales del estudio financiero (La A representa la evaluación financiera sin financiación, mientras que la B es la que se realiza con financiación): - Cuadro (11) Inversiones en infraestructura - Cuadro (12) Presupuesto de gastos generales - Cuadro (13) Inversión diferida (B) - Cuadro 14 Depreciación y amortizaciones - Cuadro 15 Costos de Producción - Cuadro 16 Capital de Trabajo - Cuadro 17 Flujo de Caja de Inversiones (A) - Cuadro 18 Financiación del Proyecto - Cuadro 19 Flujo de Caja de Inversiones (B) - Cuadro 20 Flujo de Caja de Operaciones (A) - Cuadro 21 Flujo de Caja de Operaciones (B) - Cuadro 22 Flujo Neto de Caja (A) - Cuadro 23 Flujo Neto de Caja (B) - Cuadro 24 Punto de equilibrio (A) - Cuadro 25 Punto de equilibrio (B) - Cuadro 26 VPN - TIR (A) - Cuadro 26 VPN - TIR (B) En estas hojas de cálculo, anteriormente mencionadas, se determinan los costos de localización y emplazamiento (compras de terreno), obras civiles, de acuerdo a la distribución en planta, el presupuesto en gastos generales, los costos de las inversiones diferidas del año base del período de inversión inicial, los gastos de 4

5 depreciación de activos fijos y amortización de diferidos, costos totales de producción, necesidades del capital de trabajo, el flujo de caja operaciones y neto con recursos propios y sin ellos (Sin financiación de inversiones, Con financiación), la estructura de financiación (Créditos). Además el aplicativo permite calcular el punto de equilibrio en términos de ingresos ($) y unidades físicas, indicando el % equivalente de ese punto de equilibrio sobre las ventas y del programa de producción para cada año de operación de la empresa, sin financiación y con ella. Finalmente, se realiza la evaluación privada (A y B), calculando el Valor Presente Neto VPN y la Tasa Interna de Retorno TIR del modelo de negocio. Análisis de sensibilidad: El aplicativo permite evaluar la sensibilidad del proyecto a los cambios en los niveles de precio. Para esto sólo debe modificar las celdas sombreadas y observar los efectos. 5