CONCLUSIONES DEL TRABAJO DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES TRAS LA FASE PRELIMINAR. Diciembre 2015

Transcripción

1 CONCLUSIONES DEL TRABAJO DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES TRAS LA FASE PRELIMINAR Diciembre

2 BALANCE Y CUENTA DE RESULTADOS AL ACTIVO PASIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.600, ,00 A) PATRIMONIO NETO , ,22 I. Inmovilizado intangible - - A-1) Fondos propios , ,22 VI. Inversiones financieras a largo plazo 1.600, ,00 I. Dotación fundacional/ Fondo social - - III. Excedentes de ejercicios anteriores , ,54 1. Remanente , ,25 2. (Excedentes negativos de ejercicios anteriores) - (7.332,71) IV. Excedente del ejercicio , ,68 B) ACTIVO CORRIENTE , ,35 C) PASIVO CORRIENTE , ,13 II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia ,63 II. Deudas a corto plazo 518,02 117,30 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 0,94 57,47 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar , ,83 1. Proveedores 3.629, ,00 V. Inversiones financieras c/p 41,50 50,20 2. Otros acreedores , ,83 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes , ,05 TOTAL ACTIVO (A + B) , ,35 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + C) , ,35 2

3 BALANCE Y CUENTA DE RESULTADOS A A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1. Ingresos de la actividad propia , ,13 a) Cuotas de asociados y afiliados , ,00 c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones , ,13 5. Aprovisionamientos (39.404,57) (33.935,28) a) Consumo de bienes destinados a la actividad (18.398,82) (16.632,61) c) Trabajos realizados por otras empresas (21.005,75) (17.302,67) 6. Otros ingresos de la actividad - 692,36 7. Gastos de personal (74.718,33) (73.502,64) a) Sueldos, salarios y asimilados (59.147,76) (56.265,60) b) Cargas sociales (15.570,57) (17.237,04) 8. Otros gastos de la actividad (22.575,42) (23.229,03) 9. Amortización del inmovilizado - (388,48) 10. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados ,50 - al excecente del ejercicio A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD , , Ingresos financieros 42,63 - A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS 42,63 - A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) , , Impuestos sobre beneficios (1.704,02) (476,38) I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO , ,68 3

4 1. Incorporación de nuevos Asociados En el transcurso del ejercicio se han incorporado a la Asociación los siguientes miembros: - La Fundación ONCE - CERMI - Grupo Cooperativo Caja Mar - Ocopen - VDOS Stochastics - ASGECO - Lazard FG - Tressis - ICO - Ámbar Cápital En cambio, causan baja: Vidacaixa y Fiare. El número de asociados a 31 de diciembre de asciende a 54 miembros. 2. Órganos de Gobierno La Junta Directiva está compuesta por un Presidente, un Tesorero, un Secretario (cargo que por la nueva modificación estatutaria es asumido por el director), cinco Vicepresidentes (uno por cada Grupo de Asociados), y diez vocales. Presidente: FORETICA Tesorero: NOVASTER 4

5 3. Eventos 1. Desayuno de trabajo del 28 de enero de En este desayuno se debatió acerca de la capacidad de impulso, comercialización y promoción de la Inversión Socialmente Responsable, y las dificultades encontradas. Para concluir se expuso el caso exitoso de Santander Responsabilidad Conservador. 2. Desayuno de trabajo del 5 de marzo de En este desayuno se expuso la situación actual de la Inversión Socialmente Responsable, la cual está en continuo crecimiento. Por ello, los temas abordados se basaban en cómo atraer y fidelizar a los inversores a la comunidad, y cómo ofrecer toda la información necesaria a los mismos. 3. Desayuno de trabajo del 26 de marzo del. En este desayuno se expuso la importancia de los problemas ambientales en el mundo, destacando el aumento progresivo de la conciencia de la población en este tema. Para finalizar habló de una nueva generación de productos de sostenibilidad de inversión capaces de ofrecer tanto un buen desempeño financiero como un impacto positivo en medio ambiente. 4. Desayuno de trabajo del 7 de abril del. En este desayuno e abordó el tema de la emisión de 1000 millones de euros en Bonos Sociales que realizó el ICO. Destinados a la creación y mantenimiento del empleo en las regiones españolas más desfavorecidas económicamente. 5

6 5. Desayuno de trabajo del 6 de mayo de El desayuno organizado para el día 6 de mayo, elaborado por Global Reporting Iniciativa y la Fundación ONCE, se basó en el tema de la discapacidad en las memorias de sostenibilidad. Avanzado hacia la Inversión Socialmente Responsable. 6. La semana de la Inversión Socialmente Responsable, del 1 de julio al 9 de julio de. Del 1 al 9 de julio se desarrolló la semana de la ISR, consistente en actividades de promoción, formación y divulgación de aspectos relacionados con la Inversión Socialmente Responsable en España. - El 1 de junio: Se celebró en Madrid, con el tema Cambio climático y aportaciones de la ISR. - El 2 de junio: En Barcelona, sobre Aspectos sociales y de gobernanza en la ISR: buenas prácticas. - El 3 de junio: En Madrid, tratando el tema Resolviendo dudas en la implementación de la ISR. - El 8 de junio: En Madrid, donde se habló sobre la Nueva información sobre los riesgos extrafinancieros en los planes de pensiones de empleo. - El 9 de junio: En Zaragoza, con eltema Cambio climático y aportaciones desde la ISR. 6

7 7. Curso de Verano del 7 de julio de El 7 de julio se organizó el tercer Curso de Verano cuyos objetivos fueron: - Estudiar la realidad del buen gobierno y la transparencia en el mundo de las finanzas. - Analizar las aportaciones de la ISR al buen gobierno y a la transparencia en las finanzas. - Conocer buenas prácticas de gestión de buen gobierno y de transparencia. - Delimitar y conocer el marco regulatorio en relación a las buenas prácticas empresariales. 8. Desayuno de trabajo del 25 de julio de En este desayuno celebrado el día 25 de julio se debatió acerca del consumo de productos financieros responsables en el mundo. 10. Día de la educación Financiera, 5 de octubre de 7

8 11. VI Evento anual de Spainsif, 15 de octubre de. La sexta edición del evento anual de Spainsif, pone el foco en las nuevas tendencias: las inversiones de impacto, nuevos mecanismos de desarrollo económico. Este desarrollo, económico y social, está en auge con un incremento en Europa de un 132% en los dos últimos años, contando con 20,3 billones de euros movilizados en el territorio europeo. El VI evento anual contó además con cuatro talleres: - Taller 1: Casos de engagement y proxi voting. - Taller 2: Experiencias en inversiones de impacto. - Taller 3: Emprendimiento social y creación de empleo. Soluciones financieras. - Taller 4: La emisión del bono social del ICO y su aportación al emprendimiento social, la innovación y la creación de empleo. 12. Desayuno de trabajo del 25 de noviembre de. En este desayuno, Sasja Beslik, Jefe de Inversiones Responsables de Nordea, habló acerca del particular enfoque ASG de la casa nórdica y de cómo en sus procesos de inversión y toma de decisiones aportan valor añadido y rentabilidad a los inversores. 8

9 4. Publicaciones 1. Publicación Boletines Spainsif Periódicamente Spainsif publica en su página web boletines que contienen actividades realizadas por Spainsif, noticias sobre ISR e información sobre sus socios. Estos boletines son semanales y bimensuales: Semanal: Noticias relacionadas con la ISR, remitidos por los asociados que se incorporan a la web y son difundidas por redes sociales. Incluidos en la web desde mayo del 2012, con el título de Boletín Breves ISR. Bimensual: Suscripciones y difusión general en medios de comunicación y en redes sociales. Se mantiene la estructura, con un artículo de fondo, estudios relacionados con la ISR, noticias relevantes e información relacionada con los asociados. Durante el ejercicio se han emitido 6 boletines bimensuales, accesibles en la web. 9

10 5. Comentarios a los estados financieros 1. Usuarios y otros deudores de la actividad propia A 31 de diciembre de no queda pendiente ningún cobro con socios por las cuotas anuales. 2. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes El saldo de este epígrafe asciende a ,61 euros, habiéndose producido un incremento de la tesorería de ,56 euros con respecto a cierre de diciembre de Dicho saldo corresponde al importe disponible que figura en una cuenta corriente abierta a nombre de la Asociación. 3. Patrimonio neto El patrimonio neto a 31 de diciembre de asciende a ,21 euros. Se ha producido un incremento con respecto a cierre del ejercicio 2014, principalmente, por el resultado positivo del ejercicio en curso. 4. Deudas a corto plazo En este epígrafe se encuentra contabilizadas las deudas a corto plazo con entidades de crédito por el uso de tarjetas visa, con las que se ha efectuado el pago de los gastos de viajes de los invitados al evento, transportes y hoteles. 10

11 5. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar A 31 de diciembre, este epígrafe presenta un saldo de ,82 lo que supone un aumento con respecto a 31 de diciembre de 2014 de 1.293,99 euros. El subepígrafe Otras deudas con las Administraciones, cuyo saldo es de ,51 euros, se compone de los importes pendientes de pago a la Administración Pública por las retenciones al personal, las cuotas de la Seguridad Social, las cuotas de IVA del último periodo, y el impuesto corriente. 6. Ingresos de la entidad por la actividad propia Dicho epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, recoge un saldo de ,20 euros, el cual se compone de los ingresos por las cuotas de los socios, por un importe de ,20 euros y de los ingresos por servicios prestados de patrocinio publicitario por importe de ,00 euros. 7. Aprovisionamientos Este epígrafe de la cuenta de resultados se compone de: - Consumo de bienes destinados a la actividad, con un importe de ,82 euros, en el que se incluyen, principalmente, los gastos por el Evento Anual Spainsif. - Trabajos realizados por otras empresas, con un importe de ,75 euros, tales como trabajos realizados para la seguridad de la web y el servidor. 11

12 8. Ingresos financieros Los ingresos contabilizados en este epígrafe a 31 de diciembre de ascienden a un valor de 42,63 euros, y corresponden casi en su totalidad a una cuota de la tarjeta favorable para la empresa. 9. Otros gastos de la actividad El desglose de los Otros gastos de la actividad a 31 de diciembre de es el siguiente: - Arrendamientos ,00 - Reparación y conservación 96,80 - Servicios de profesionales independientes ,09 - Servicios bancarios... 85,42 - Otros servicios ,03 - Comunicaciones ,28 - Material de oficina. 244,20 - Material de oficina informático.. 376,35 - Gastos de viaje 786,51 - Otros tributos.. 18,74 - Otras operaciones comerciales. - 12

13 INGRESOS SPAINSIF GASTOS Cuotas asociados ,00 Gastos de personal ,52 Alquiler oficina ,00 Mantenimiento oficina (inc. Comunicaciones, serv. Banco y otros) 2.352,00 Promoción 4.841,00 Auditoría 2800 Servicios de Gestoría 4158,2 Mantenimiento web y servidor 6311,3 Servicio L.O.P.D. 331,6 Servicio de prevención 331,92 Viajes 2.000,00 Aportación cuota Eurosif 3.000,00 Gastos Presentaciones y actos ,00 Evento Spainsif ,00 Desayunos de T. 312,00 Servicios fondo ISR 3.808,48 Estudio Spainsif 5.989,50 Total: ,00 Total: ,52 TOTAL SUPERÁVIT 24,48 13

14 6. Cumplimiento del presupuesto A continuación comentaremos el grado de cumplimiento del presupuesto a partir de los datos de 31 de diciembre de y en su caso, las desviaciones surgidas. A. INGRESOS Cuotas asociados A 31 de diciembre de, los ingresos por cuotas de asociados ascienden a ,20 euros, debido a que se ha producido un incremento en el número de socios (ver apartado 1). En el presupuesto esta cifra esta por debajo del ingreso real. Ingresos por promoción Esta partida a la fecha se encuentra por encima del presupuesto, puesto que a 31 de diciembre de el importe registrado por este concepto asciende a ,00 euros y la cifra presupuestada es de 4.841,00 euros. En el presupuesto fueron incluidos los ingresos por el curso de verano de la UNED y de la compensación de VDOS, pero se han tenido ingresos adicionales por el evento (CECABANK). B. GASTOS Cabe destacar una desviación con respecto a lo presupuestado para el Evento Spainsif, ya que a la fecha se ha incurrido en un gasto de ,65 euros frente a los euros que se habían presupuestado. En cambio, atendiendo a los gastos de viaje que fueron presupuestados en euros, el gasto real que se ha tenido ha sido de únicamente 786,71 euros. A pesar de los datos comentados, en general, los gastos presupuestados están en línea con los gastos reales que han obtenido a 31 de diciembre de. 14

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