Carlos F. Marín Orrego S.A. Corredores de Bolsa. Activo Circulante

Transcripción

1 Razón Social: Carlos F. Marín Orrego S.A. Corredores De Bolsa Nº inscripción registro SVS: 051 Balance General resumido al: 31 de Diciembre 2010 y 2009 Cifras en Miles de pesos Activos 31/12/ /12/2009 Activo Circulante Disponible Títulos de renta variable Derechos por operaciones a futuro Deudores por intermediación Cuentas corrientes con persona y empresas relacionadas Otros activos circulantes Activo Fijo Otros Activos Títulos patrimoniales Bolsa de Valores Otros activos Total Activos Pasivos Pasivos Circulantes Obligaciones con bancos e inst. financieras corto plazo Obligaciones por operaciones a futuro Acreedores por intermediación Cuentas Corrientes con personas y empresas relacionadas Otros pasivos circulantes Patrimonio Capital Pagado Utilidades (Pérdidas) acumuladas Utilidad (pérdida) del ejercicio Total Pasivos

2 Estado de Resultado resumido al: 31 de Diciembre 2010 y 2009 Cifras en Miles de pesos Ingresos operacionales Comisiones por intermediación Utilidad por cartera propia Otros ingresos operacionales 0 0 Gastos Operacionales Pérdidas por cartera propia Gastos por operación a futuro Gastos de Adm. y comercialización Otros gastos operacionales Total Resultado Operacional Total ingreso no operacional Total gasto no operacional 46 0 Resultado no operacional Resultado por ajuste de moneda Impuesto a la renta Utilidad (Pérdida) del ejercicio

3 Estado de Flujo efectivo resumido al: 31 de Diciembre 2010 y 2009 Flujo neto total del período Cifras en Miles de pesos Saldo final efectivo Flujo neto total del periodo Flujo neto originado por actividades de la Operación Flujo neto originado por actividades de Financiamiento Flujo neto originado por actividades de Inversión Efecto de la Inflación sobre el efectivo Variación neta del efectivo Saldo inicial de efectivo Conciliación entre Resultado neto y el Flujo neto originado por actividades de la operación. Flujo neto originado por actividades de la operación Utilidad (Pérdida) del ejercicio Resultado en ventas de activo Cargos (abonos) a resultado que no representan flujos de efectivo (Aumento) disminución de activos (Aumento) disminución de pasivos

4 Principales criterios contables aplicados Períodos cubiertos : Los estados financieros presentados, corresponden a los ejercicios comprendidos entre el 01 de Enero y al 31 de Diciembre de 2010 y Corrección Monetaria : Con el objeto de reflejar en los Estados Financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se han actualizado el Capital Propio Financiero, los Activos y Pasivos no monetarios, las cuentas de resultado y los Flujos de efectivo de acuerdo a principios y normas de contabilidad generalmente aceptados. Para estos efectos se ha utilizado la siguiente base de corrección: Variación Índice de Precios al Consumidor (IPC) 2.5% (2.3%) Bases de preparación De acuerdo a las disposiciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, la corrección monetaria de las cuentas circulantes y de resultados operacionales debe presentarse como ingreso o gasto operacional, según corresponda. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y a normas contables impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. De existir discrepancias, primarán las normas contables impartidas por la Superintendencia sobre los primeros Valorización de Inversiones Las inversiones en acciones se presentan valorizadas al costo de inversión corregido monetariamente o al valor bursátil, el menor. Las monedas de oro se presentan valorizadas al costo de adquisición corregido monetariamente o al valor de mercado el menor. Las inversiones en depósitos a plazo, se valorizan a su valor de inversión corregido monetariamente incluyendo los intereses devengados al cierre de cada ejercicio, los cuales se presentan en el rubro inversiones de renta fija. Títulos Patrimoniales Bolsa de Valores La inversión de Títulos Patrimoniales de la Bolsa de Corredores - Bolsa de Valores de Valparaíso, se presenta al Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.). Activo fijo : Los bienes del Activo Fijo se presentan valorizados al costo de adquisición más las revalorizaciones acumuladas correspondientes. La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo al sistema de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años

5 Valorización y clasificación de flujos de efectivo y efectivo equivalente : Conversión de moneda extranjera y Unidad de Fomento: Amortización de Intangibles Indemnización por años de servicios : Provisión de Feriado por vacaciones y otros Beneficios conexos: Reconocimiento de ingresos por comisiones Impuesto a la renta e Impuestos diferidos Uso de estimaciones Carlos F. Marín Orrego S.A. Corredores de Bolsa de vida útil remanente de los mismos. Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico N 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y las modificaciones de las Circulares N 579 y N de la Superintendencia de Valores y Seguros, la Sociedad ha considerado como efectivo y efectivo equivalente de acuerdo al giro de negocios de la Sociedad y la naturaleza de los recursos que conforman su activo, las disponibilidades existentes al cierre de cada período en caja y en las cuentas corrientes bancarias. Bajo el rubro Flujo originado por actividades de la operación se incluyen aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro de la Sociedad, intereses pagados, ingresos financieros, dividendos percibidos y todos aquellos que no estén definidos como de inversión o financiamiento. Los Activos y Pasivos expresados en moneda extranjera se presentan convertidos a pesos de acuerdo al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio, que era de: $468,01 por cada dólar estadounidense al 31 Diciembre de 2010 y $507,10 por cada dólar estadounidense (US$) al 31 de Diciembre de Los Activos y Pasivos expresados en Unidades de Fomento (U.F) existentes al 31 de Diciembre de 2010 y 2009, se presentan convertidos a pesos de acuerdo al valor que ésta tenía al cierre de cada ejercicio que era de un valor de $21.455,55 y $20.942,88 por cada Unidad de Fomento, respectivamente. Al cierre de estos Estados financieros no existen intangibles sujetos a amortización. Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009, la sociedad no tiene pactada con su personal una indemnización por años de servicios. De acuerdo con lo descrito en el Boletín Técnico N 47 y N 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Sociedad registra sobre base devengada, los gastos por vacaciones y otros beneficios del personal. Los ingresos por comisiones se reconocen sobre base devengada. Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 no se registró una provisión por impuesto a la renta de primera categoría por determinar pérdida tributaria. De acuerdo a lo establecido en la circular N 1466 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la sociedad registró contablemente, los efectos por los impuestos diferidos de conformidad a lo establecido en los Boletines Técnicos Nros. 60,61 y 71 del Colegio de Contadores de Chile A.G La administración de la sociedad ha utilizado

6 supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. Derechos y obligaciones por Se incluyen bajo estos rubros los derechos y las operaciones a futuro obligaciones por compromisos de compra, venta y simultáneas vigentes al 31 de Diciembre de 2010 y 2009, los cuales se han valorizado de acuerdo a las disposiciones contenidas en la Circular N. 514 de la Superintendencia de Valores y Seguros. En consecuencia, tanto los derechos como las obligaciones incluyen los intereses y reajustes devengados, según las condiciones pactadas en dichos compromisos o a la tasa implícita al momento de suscribirlos, según corresponda. Reclasificación Los Estados Financieros de 2009 incluyen ciertos reclasificaciones, para conformarlos con las clasificaciones utilizadas en Contingencias y Compromisos Compromisos directos: Al 31 de Diciembre de 2010 la sociedad no mantiene este tipo de compromisos Garantías con terceros Al 31 de Diciembre 2010 y 2009 existen Garantías en acciones entregadas a Bolsa de Corredores Bolsa de Valores de Valparaíso, por un monto de M$ y M$ respectivamente por operaciones simultáneas efectuadas con clientes directos de Carlos Marín Orrego S.A. Garantías Legales No existen juicios ni otras acciones en que se encuentre comprometida la sociedad al 31 de Diciembre 2010 y Custodia de valores Garantías personales Garantías por operaciones Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 no existe custodia de valores No existen garantías personales al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 De acuerdo a los dispuesto en el Art.30 de la Ley N del 22 de Octubre de 1981 sobre Mercado de Valores, se ha constituido una garantía por un monto de Unidades de Fomento, mediante la contratación de una póliza de Seguros ante la Compañía de Seguros Continental S.A. vigente al 29 de Marzo de 2011, designándose a la Bolsa de Corredores-Bolsa de Valores de Valparaíso como representante de los eventuales beneficiarios.

7 Sanciones Durante los ejercicios finalizados al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 no se han registrado sanciones que afecten a la Sociedad, su Presidente, Directores y Gerente por parte de la Superintendencia de Valores y Seguros. Hechos Relevantes Durante el ejercicio comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 no han ocurrido hechos relevantes que requieran ser revelados en notas a los Estados Financieros. Hechos Posteriores Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisión de los Estados Financieros (18 de Febrero 2011), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras de los estados financieros ni en la situación económica y financiera de la Sociedad.

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