CFDI. La nueva era de la Facturación Electrónica 2014

Transcripción

1 CFDI La nueva era de la Facturación Electrónica 2014

2 Acerca de la Factura Electrónica CFDI 1. Qué es CFDI? CFDI son las siglas de Comprobante Fiscal Digital a través de Internet. El CFDI se encuentra actualmente en su versión 3.2 y es el esquema definido por el Código Fiscal de la Federación como la regla para la emisión de comprobantes fiscales. 2. Quién está obligado a emitir CFDI? A partir del 01 de enero de 2014, todos los contribuyentes personas físicas y personas morales que: a) Tributen en el Título II de la Ley del ISR. b) Inicien actividades. 3. Cuándo inicia la obligación de emitir CFDI? Comunicado de prensa 067/2013 México, D. F., a 18 de noviembre de Advierte SAT fin de plazo para migrar a factura electrónica A partir del primero de enero de 2014, solamente las facturas electrónicas tipo CFDI serán deducibles de impuestos. Por ello, a partir del 01 de enero de 2014, todas las Facturas Electrónicas en México serán CFDI obligatoriamente. 4. Qué se necesita para emitir CFDI? Emitir CFDI es muy sencillo, ya que los requisitos previos a la emisión son menos de los que se requerían para esquemas anteriores de Factura Electrónica. El contribuyente necesita: a) FIEL vigente, 2

3 b) Certificado de Sello Digital vigente, y c) Seleccionar un Proveedor Autorizado de Certificación de CFDI, PAC, para contar con los servicios de timbrado o certificación del comprobante. Únicamente los PAC autorizados por el SAT pueden timbrar o certificar un CFDI que cumpla con las validaciones correspondientes. Además de los PAC, solo el SAT a través de su Servicio de Generación de Factura Electrónica ofrece de forma gratuita la expedición de CFDI a los contribuyentes, que incluye el timbrado de los comprobantes. 5. Por qué Factura Electrónica CFDI? Para aumentar y garantizar la seguridad del contribuyente, el SAT ha impulsado el uso del CFDI, ya que éste les permite a los contribuyentes operar sobre las bases más sólidas de infraestructura tecnológica y jurídica que le brindan certeza en la operación de su comprobación fiscal. Emisión y recepción de comprobantes que cumplen con la normatividad fiscal. Validación de la autenticidad del emisor. Garantía de que el XML se expide conforme a la regla. Eliminación de riesgo de pérdidas de información. Máximo nivel de seguridad en custodia de documentos. 6.- Qué tipos de comprobantes fiscales existen? INGRESO >Facturas. >Recibo de Honorarios. >Recibo de Pago. >Recibo de arrendamiento. >Recibo de Donativos. >Nota de Cargo. >Nota de Crédito. >Nota de devolución. TRASLADO >Carta de Porte. EGRESO 3

4 Procedimiento para la generación de Factura Electrónica a través de la aplicación gratuita que ofrece el SAT Expedición de CFDI

5 Tramita Tu Fiel Para emitir CFDI es necesario que tramites tu firma electrónica avanzada, para ello debes acudir a tu Administración Local Servicios al Contribuyente. Obten tu certificado de sello digital Una vez que cuentes con tu FIEL es necesario que tramites un certificado de sello digital CSD que se utiliza exclusivamente de la expedicion de facturas electronicas para acreditar la autoria de las mismas. El CSD tiene una vigencia de 4 años, que equivale a el doble de la vigencia de CBB (emision de comprobantes en papel). Para obtener tu CSD utiliza la aplicacion SOLCEDI de pagina de internet del SAT y: a) Utiliza tu FIEL para obtener 2 archivos: Clave privada (extensión *.key) Requerimiento (extensión *.req) b) Utiliza el archivo de requerimiento (extensión *.req) para obtener un archivo: Ensombretado (extensión *.sdg) Finalmente, ingresa a la aplicación CERTISAT, disponible en la página de internet del SAT 5

6 Crea una base de datos Crea una base de datos para que sea mas fácil la emisión de tus facturas y no tengas que pedir a cada momento los datos a tus clientes, además de tener un control de las facturas que vas realizando Para aquellas Facturas Electrónicas globales que amparen una o más operaciones efectuadas con público en general, y en el mismo se consignará el RFC genérico XAXX es decir aquellas personas que no están inscritas ante el SAT y por lo tanto no cuentan con un RFC con homoclave solo para clientes nacionales. Cuando las Facturas Electrónicas se efectúen operaciones con clientes extranjeros se consignará el RFC genérico: XEXX Ingresa a en la pestaña Tramites y servicios 6

7 En el menú del lado izquierdo en la opción facturación electrónica Se desplegara un menú y hacemos click en la opción generación gratuita, que es la aplicación para emitir CFDI. 7

8 Para ingresar utilizaremos nuestra Firma Electrónica (FIEL) Buscamos en nuestra carpeta FIEL, el archivo.key y presionamos el botón abrir (Imagen 1) Buscamos en nuestra carpeta FIEL, el archivo.cer y presionamos el botón abrir (Imagen 2) Imagen 1 Imagen 2 Introducimos nuestra contraseña de la FIEL (confidencial) 8

9 Firme los términos y condiciones (esto será únicamente la primera vez que ingrese) Dar click en el cuadro pequeño para que se acepte los términos y condiciones y firmar de la misma forma que se ingreso con el uso de la FIEL Y presionamos en el botón confirmar y luego en Firmar. 9

10 Consulta de facturas emitidas y recibidas Una vez que el contribuyente se ha autentificado en el portal puede hacer eso de los servicios que el portal ofrece: consultar, mostrar detalle, recuperar CFDI y cancelación. Consultar Lo primero que el contribuyente puede hacer es la consulta de un CFDI para ello puede elegir entre dos tipo de consulta generales: facturas emitidas y recibidas. 10

11 Consulta de facturas emitidas y recibidas Se podrá consultar las facturas emitidas así como volver a descargarlas en XML o en PDF, e imprimirlas. (el procedimiento es igual para la consulta de CFDI emitidas y recibidas) Icono de calendario Damos click en el círculo para consultar por fecha y después damos click en el icono de calendario, que nos mostrara un pequeño calendario y seleccionamos la fecha en que se emitió la factura como fecha inicial y fecha final seleccionamos la fecha actual. Por último damos click en el botón buscar CFDI 11

12 Resultados de la consulta Los resultados de la consulta de facturas emitidas o recibidas se mostraran en la siguiente imagen por lo que usted podrá, Descargar el comprobante en.xml o bien en PDF y enviarlo a sus clientes. Mostrar detalle general de la factura seleccionada. Para descargar la factura y enviarla a través de internet (Correo electrónico), generara el archivo.xml que se guardara en descargas o en la ubicación que se asigne. Para descargar la factura e imprimirla, generara un archivo.pdf que se guardará en descargas o en la ubicación que se asigne. Este icono nos permite incluir una adenda, que es una leyenda de la empresa que se podrá incluir en el CFDI, esto no afectara en el CFDI, será extra (opcional). 12

13 Si se desea realizar una búsqueda por RFC solo se introducirá el RFC en el recuadro, este proceso llevara algunos minutos. 13

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15 Configuración de datos. La configuración de datos (emisor) solo se llenará la primera vez que se ingrese al sistema ó si se ha realizado un cambio de domicilio, actualización o corrección de datos. 15

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18 Nota: Los datos que deben ser llenados obligatoriamente están marcados por un * (asterisco), los demás son opcionales. 18

19 Sí el pago por la venta que se realizo fuera en parcialidades se ingresara los datos correspondientes en el apartado Pago en parcialidades. Sí el pago es en una sola exhibición no se llenará Forma en que se realizó el pago: Efectivo, transferencia electrónica, cheque nominativo o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o la denominada monedero electrónico. 19

20 Captura de impuestos En este apartado se capturaran los impuestos a los que somos sujetos como es el IVA, el sistema no lo calcula automáticamente por lo que hay que calcularlo manualmente, con la base de datos anteriormente creada ya solo hay que copiar y pegar los valores ya generados. Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados desglosados por tasa de impuesto y, en su caso el monto de los impuestos retenidos (honorarios y arrendamiento cuando efectúen operaciones con personas morales) Las retenciones se calculan mediante la siguiente forma: Base gravable $ Más: IVA (tasa 16%) =100x16% Menos: RET IVA (10.67%) =100x10.67% Menos: RET ISR (10%) =100x10% Total $

21 Sellar comprobante Ya que tenemos todos los campos obligatorios llenos, finalizamos dando click en el boton Sellar comprobante y procedemos a firmar la factura con nuestro CSD (Certificado de Sello Digital). Buscamos nuestro CSD confirmamos y sellamos con el mismo procedimiento al ingresar al sistema solo que ahora en 21 vez de FIEL usamos CSD.

22 Para descargar la factura: Para descargar la factura y enviarla a través de internet (Correo electrónico), generara el archivo.xml que se guardara en descargas o en la ubicación que se asigne. Para descargar la factura e imprimirla, generara un archivo.pdf que se guardará en descargas o en la ubicación que se asigne. 22

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