PLAN DE AUDITORÍA (I Versión detallada) Fecha: 2 de febrero de 2016

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1 PLAN DE AUDITORÍA 2016 (I Versión detallada) Fecha: 2 de febrero de 2016 INTERVENCIÓN GENERAL DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANARIAS EJERCICIO: 2016 X:\_FCOMUNITARIOS\_FE \_GENERAL\Planes de Auditoría\2016\1 PLAN 2016 I DETALLADA odt 1

2 ÍNDICE...Página Introducción Auditorias a Sociedades Mercantiles Públicas y Entidades Públicas empresariales Auditorias a las Universidades Canarias Auditorias a Fundaciones Públicas Auditorias a Organismos Autónomos Auditorias a beneficiarios de subvenciones, ayudas y transferencias concedidas con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias...N/A 6. Controles y auditorias públicas sobre ayudas u otros gastos financiados total o parcialmente con cargo a fondos comunitarios (FSE, FEDER, FEP) así como informes anuales, relativos al período de programación comunitaria N/A 6.1. Control de subvenciones y auditorias de cumplimiento a beneficiarios, relativos al periodo de programación comunitaria N/A 6.2. Auditorias de sistemas y procedimientos referidas al periodo de programación comunitaria N/A 6.3 Informes Anuales referidos al período de programación comunitaria N/A 6.4 Informes de Cierre referidos al período de programación comunitaria Controles y auditorias públicas sobre ayudas u otros gastos financiados total o parcialmente con cargo a fondos comunitarios agrícolas y de desarrollo rural (FEAGA FEADER) así como Informes Anuales...N/A 7.1. Control a órganos gestores de ayudas agrícolas FEAGA FEADER Control a beneficiarios de ayudas agrícolas FEAGA FEADER...N/A 8. Otras Auditorias e Informes de interés para la Comunidad Autónoma de Canarias...N/A 8.1. Auditorias Avales...N/A 8.2. Consorcios...N/A 8.3 Habilitados...N/A X:\_FCOMUNITARIOS\_FE \_GENERAL\Planes de Auditoría\2016\1 PLAN 2016 I DETALLADA odt 2

3 INTRODUCCIÓN Conforme a lo establecido en el artículo 123 de la Ley 11/2006, de 11 de diciembre, de la Hacienda Pública Canaria, la Intervención General ejerce, en los términos previstos en esa Ley y en su reglamento de organización y funcionamiento, el control interno de la gestión económica y financiera del sector público. El artículo 144 de la citada ley, establece que la auditoría pública se ejercerá sobre todos los órganos y entidades integrantes del sector público. De otro lado, el artículo 125 de la misma ley, establece que el control de subvenciones se realizará sobre entidades colaboradoras y beneficiarios de subvenciones y ayudas concedidas por los sujetos del sector público autonómico y de las financiadas con cargo a los fondos comunitarios, de conformidad y con el alcance establecido en la Ley General de Subvenciones y en la normativa comunitaria. Asimismo, en aplicación de la reglamentación comunitaria vigente, la Intervención General elaborará los Informes Anuales pertinentes. En los anexos siguientes detallamos los servicios de la Comunidad Autónoma, organismos, empresas públicas, privadas y particulares que serán objeto de control financiero, abarcando las siguientes áreas: 1. Auditorías a Sociedades Mercantiles Públicas y Entidades Públicas empresariales. 2. Auditorías a las Universidades Canarias. 3. Auditorías a Fundaciones Públicas. 4. Auditorias a Organismos Autónomos 5. Auditorías a beneficiarios de subvenciones, ayudas y transferencias concedidas con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias. 6. Controles y auditorias públicas sobre ayudas u otros gastos financiados total o parcialmente con cargo a fondos comunitarios (FSE, FEDER, FEP) así como informes anuales, relativos al período de programación comunitaria Control de subvenciones y auditorias de cumplimiento a beneficiarios, relativos al periodo de programación comunitaria Auditorias de sistemas y procedimientos referidas al periodo de programación comunitaria Informes Anuales referidos al período de programación comunitaria X:\_FCOMUNITARIOS\_FE \_GENERAL\Planes de Auditoría\2016\1 PLAN 2016 I DETALLADA odt 3

4 6.4 Informes de cierre referidos al período de programación comunitaria Controles y auditorias públicas sobre ayudas u otros gastos financiados total o parcialmente con cargo a fondos comunitarios agrícola y de desarrollo rural (FEAGA FEADER) así como informes anuales 7.1. Control a órganos gestores de ayudas agrícolas FEAGA FEADER 7.2. Control a beneficiarios de ayudas agrícolas FEAGA FEADER 8. Otras Auditorias e Informes de interés para la Comunidad Autónoma de Canarias. 8.1 Auditorias Avales 8.2 Consorcios 8.3 Habilitados Nota: Para la realización de los cuadros que se presentan a continuación se han utilizado las siguientes abreviaturas: S.A.S.P.: S.A.P.C.S.: S.C.F.F.C.: S.C.F.F.E.A.: Servicio de Auditoria del Sector Público. Servicio de Auditoria Pública y Control de Subvenciones. Servicio de Control Financiero de Fondos Comunitarios Servicio de Control Financiero de Fondos Europeos Agrícolas. X:\_FCOMUNITARIOS\_FE \_GENERAL\Planes de Auditoría\2016\1 PLAN 2016 I DETALLADA odt 4

5 1. AUDITORÍAS A SOCIEDADES MERCANTILES PÚBLICAS Y ENTIDADES PÚB LICAS EMPRESARIALES ENCOMIENDA LA REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA Sociedades Mercantiles Públicas Programa Viabilidad OPERATIVA Cumplimiento Intervención General S.A.S.P. Medios propios Puertos Canarios Cumplimiento 2015 Intervención General S.A.S.P. Medios propios Gestión Recaudatoria de Canarias, SA Cumplimiento 2015 Intervención General S.A.S.P. Contratada 2. AUDITORÍAS A LAS UNIVERSIDADES CANARIAS Universidad de Las Palmas de Gran Canaria ENCOMIENDA LA REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA Cuentas Anuales 2015 Intervención General S.A.S.P. Contratada Cumplimiento 2015 Intervención General S.A.S.P. Contratada Universidad de La Laguna Cuentas Anuales 2015 Intervención General S.A.S.P. Contratada Cumplimiento 2015 Intervención General S.A.S.P. Contratada 5

6 3. AUDITORÍAS A FUNDACIONES PÚBLICAS ENCOMIENDA LA REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA FC Academia Canaria de la Lengua Cuentas Anuales 2015 Intervención General S.A.S.P. Medios propios FC de Investigación Sanitaria (FUNCANIS) Cumplimiento 2015 Intervención General S.A.S.P. Contratada FC para el Fomento del Trabajo (FUNCATRA) Cumplimiento 2015 Intervención General S.A.S.P. Contratada FC de Juventud IDEO Cumplimiento 2015 Intervención General S.A.S.P. Contratada 4. AUDITORÍAS A ORGANISMOS AUTONOMOS ENCOMIENDA LA REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA Instituto Canario de Hemodonación y Hemoterapia Cumplimiento 2015 Intervención General S.A.S.P. Contratada 6

7 5. AUDITORÍAS A BENEFICIARIOS DE SUBVENCIONES, AYUDAS Y TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS CON CARGO A LOS PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANARIAS 6. CONTROLES Y AUDITORÍAS PÚBLICAS SOBRE AYUDAS U OTROS GASTOS FINANCIADOS TOTAL O PARCIALMENTE CON CARGO A FONDOS COMUNITARIOS (FSE, FEDER, FEP) ASÍ COMO INFORMES ANUALES, RELATIVOS AL PERÍODO DE PROGRAMACIÓN COMUNITARIA CONTROL DE SUBVENCIONES Y AUDITORIAS DE CUMPLIMIENTO A BENEFICIARIOS, RELATIVOS AL PERIODO DE PROGRAMACION COMUNITARIA AUDITORIAS DE SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS REFERIDAS AL PERIODO DE PROGRAMACION COMUNITARIA INFORMES ANUALES REFERIDOS AL PERÍODO DE PROGRAMACIÓN COMUNITARIA INFORMES DE CIERRE REFERIDOS AL PERÍODO DE PROGRAMACIÓN COMUNITARIA TIPO DE AUDITORÍA ÓRGANO SOLICITANTE ENCOMIENDA LA REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA Auditoría temática de cierre: Instrumentos financieros Intervención General S.C.F.F.C Medios propios Auditoría temática de cierre: Generación de Ingresos Intervención General S.C.F.F.C Medios propios 7

8 7. CONTROLES Y AUDITORIAS PUBLICAS SOBRE AYUDAS U OTROS GASTOS FINANCIADOS TOTAL O PARCIALMENTE CON CARGO A FONDOS COMUNITARIOS AGRICOLAS Y DE DESARROLLO RURAL (FEAGA FEADER) 7.1. CONTROL A ÓRGANOS GESTORES DE AYUDAS AGRÍCOLAS FEAGA FEADER Organismo Pagador Fondos Europeos Agrícolas Organismo Pagador Fondos Europeos Agrícolas Organismo Pagador Fondos Europeos Agrícolas Certificación Cuenta Anual Cumplimiento Cierre del programa de desarrollo Rural Supervisión del organismo pagador del cumplimiento de los criterios de autorización IGAE art 9 R(UE) nº 1306/2013 R(UE) nº 907/2014 arts RD 327/2003, de 14 de marzo art RD 521/2006, de 28 abril Orden de la Consejería de Economía y Hacienda de 18 de mayo de 2007 IGAE art 37 R(UE) nº 1306/2013 Orden de la Consejería de Economía y Hacienda de 18 de mayo de 2007 Pendiente de solicitud por parte del Consejero de Agricultura, Ganadería, Pesca y Aguas, como Autoridad competente del Organismo Pagador SERVICIO AL QUE SE ENCOMIENDA LA REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA S.C.F.F.E.A. S.C.F.F.E.A S.C.F.F.E.A Contratada (*además debe incluir una encomienda de gestión con la empresa pública GMR para reverificación de controles sobre terreno) Contratada Contratada 7.2. CONTROL A BENEFICIARIOS DE AYUDAS AGRÍCOLAS FEAGA 8

9 8. OTRAS AUDI TORIAS E INFORMES DE INTERES PARA LA COMUNIDAD AUTONOMA DE CANARIAS 8.1 AUDITORIAS AVALES 8.2 CONSORCIOS 8.3 HABILITADOS 9