Cartera Sage Murano. Marketing Producto - SAGE Soluciones de Gestión Empresarial

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1 Cartera Sage Murano Marketing Producto -

2 Índice del Manual Índice del Manual... 1 INTRODUCCIÓN: CONCEPTOS TEÓRICOS DE CARTERA DEFINICIÓN Y OBJETIVO DE LA CARTERA DE EFECTOS LOS VENCIMIENTOS Concepto Origen LAS ENTIDADES BANCARIAS En qué situaciones intervienen Acuerdos comerciales (Intereses, costes por comisiones, gastos de remesa, gastos de impagado ) TIPOS DE EFECTO Definición Formas de cobro y de pago CONDICIONES DE PAGO GESTIÓN DE COBROS Cobros Directos Gestión de remesas de cobro Remesa al descuento Ficheros Normas C.S.B GESTIÓN DE PAGOS Pagos directos LAS OPERACIONES DE TRÁFICO: COMPRAS, VENTAS, GASTOS E INGRESOS Subgrupo 60: Compras Subgrupo 62: Servicios exteriores Subgrupo 70: Ventas de mercancías y prestaciones de servicios Subgrupo 75: Otros ingresos de gestión Ejercicios prácticos LOS EFECTOS A COBRAR Y GASTOS DE PERSONAL Los efectos comerciales a cobrar Efectos comerciales en cartera Efectos en gestión de cobro Efectos comerciales descontados Efectos comerciales impagados Gastos de personal GESTIÓN DE IMPAGADOS Concepto de Impagado Cómo debemos proceder? Posibilidades de cobro de un impagado De Impagados a incobrables RECLAMACIÓN DE EFECTOS CONTROL DE PREVISIONES CONTROL DEL RIESGO Riesgo bancario Riesgo de clientes Documento propiedad de SAGE Queda prohibida su utilización, divulgación y/o copia, sin la correspondiente autorización

3 DESCRIPCIÓN FUNCIONAL DE LA APLICACIÓN E INTERACCIÓN CON OTRAS APLICACIONES SAGE MURANO QUÉ NOS PERMITE HACER CARTERA SAGE MURANO? CON QUÉ APLICACIONES INTERACCIONA? GENERACIÓN DE EFECTOS DESDE OTROS MÓDULOS Desde Gestión Sage Murano Facturas de clientes Facturas de proveedores Desde Contabilidad Sage Murano CREACIÓN Y DEFINICIÓN DE EMPRESAS CREACIÓN DE EMPRESAS CAMBIO DE EMPRESA Y EJERCICIO DEFINICIÓN DEL ASISTENTE DE CONFIGURACIÓN Impagados Contabilizar con divisas Personalizar Guías de contabilización MANTENIMIENTOS GENERALES Bancos Condiciones de pago Oficinas bancarias Tipos de efectos DATOS MAESTROS POR EMPRESA Clientes Proveedores DEFINICIÓN DE LA CARTERA DE EFECTOS DATOS MAESTROS Cuentas bancarias Valor de timbres de letras Cartera de Efectos de Cobro / Pago Descripción y consultas asociadas División de efectos Agrupación de efectos Cobradores GESTOR DE EFECTOS Gestión de remesas de clientes Gestión de remesas de cobro Gestión de remesas al descuento Gestión de remesas por cobrador Gestión de remesas de proveedores Gestión de Talones Talones de proveedores Talones de clientes Generar archivos Normas CSB Visor Normas CSB Gestión de Cobros Gestión de Pagos Gestión de Cancelaciones de Riesgo Gestión de Impagados

4 2.9.- Gestión de Reclamados Gestión de Consolidaciones EFECTOS POR CLIENTE EFECTOS POR PROVEEDOR CANCELACIÓN DEL RIESGO HISTÓRICO DE EFECTOS CONTABILIZACIÓN DE REMESAS Remesas de Cobros Remesas de Pagos Remesas de Impagados GESTIÓN DE COBROS (INGRESOS / RENEGOCIADO) Entrada de Cobros Ingresos INFORMES Previsión de cobros y pagos Efectos pendientes por cliente Antigüedad saldos de clientes Diferencias de saldo Tesorería Riesgos en bancos Remesas de cobros Remesas de pagos Recibos Talones Impagados Cartas de avisos a clientes Cartas de avisos a proveedores RETROCESO DE REGISTROS PROCESADOS DESDE CARTERA Retroceso de remesas de clientes y de proveedores Retroceso de Talones de clientes y de proveedores Retroceso de cobros, pagos y cancelaciones de riesgo Retroceso de Impagados y reclamados

5 INTRODUCCIÓN: CONCEPTOS TEÓRICOS DE CARTERA 1. DEFINICIÓN Y OBJETIVO DE LA CARTERA DE EFECTOS La cartera de efectos pretende gestionar y controlar los procesos de cobro y pago derivados del proceso de compraventa. En función del momento de pago, se puede distinguir entre: Pago al contado: El pago se efectúa en el momento de recibir los bienes o servicios comprados en un breve período de tiempo. Pago aplazado o a crédito: El pago se efectúa con posterioridad a la entrega. Dependiendo de la duración del aplazamiento, los créditos serán: A corto plazo: cuando el tiempo aplazado es como máximo un año. A largo plazo: cuando el tiempo aplazado es superior a un año. 2. LOS VENCIMIENTOS Concepto Vencer es cumplir un término o plazo marcado en una operación, obligación, documento, etc... Un vencimiento es una fecha en la que cesa o cumple un compromiso, un plazo, una deuda o una obligación. Un efecto comercial es un documento de crédito en el que se recoge una obligación de pago derivada de una operación comercial.

6 El vencimiento, que es la fecha en que se ha de efectuarse el pago del efecto puede ser: A fecha fija. A la vista (en el momento de la presentación). A uno o varios plazos contado desde la fecha de emisión de una factura Origen Los vencimientos derivan de las condiciones de cobro o pago definidas a quien se cobra o a quien se debe pagar. Estas condiciones determinarán si los cobros o los pagos se deberán efectuar en uno o varios plazos, cada cuantos días se deben efectuar, los días en los cuales se debe cobrar o pagar y posibles condiciones especiales (si se debe cobrar o pagar en festivos o no y/o si se gestionarán cobros o pagos en época de vacaciones o no). 3. LAS ENTIDADES BANCARIAS En qué situaciones intervienen Los bancos no deben tomarse únicamente como entidades que sólo suministran a la empresa de financiación, sino que cubren todas sus necesidades bancarias generales. El banco, por lo tanto, es proveedor de: Financiación de Necesidades / Inversión de Excedentes Monetarios. Medios de Pago / Cobro. Servicios de Pago / Cobro. Servicios Internacionales de Pago / Cobro. Garantías Financieras en Operaciones Comerciales. Acceso a Mercados (Bolsa, Divisas, etc.). Proveedor de Información / Asesor Financiero.

7 3.2.- Acuerdos comerciales (Intereses, costes por comisiones, gastos de remesa, gastos de impagado ) En la relación con las entidades bancarias, lo óptimo es negociar de forma global un paquete completo de prestaciones y servicios y establecer áreas prioritarias de mejora a conseguir en cada reunión con los bancos. De esta manera se podrá ir consolidando poco a poco esos objetivos, dándoles un adecuado seguimiento para verificar que lo negociado se cumple. Una buena estrategia es tratar de reducir los ingresos de terceros, es decir, tratar de evitar gastos derivados de intervenciones de pólizas, tasadores, asesores externos, timbres, etc., ya que el banco no pierde nada con ello y a la vez la empresa está ganando. Es recomendable formalizar y documentar por escrito lo máximo posible los acuerdos a los que han llegado ambas partes, para que exista constancia de lo negociado. Si la empresa necesita un determinado nivel de financiación lo óptimo es que lo formalice contractualmente, no solo documentalmente, para garantizar su disponibilidad y dar plena cobertura a sus necesidades básicas. Cuando una entidad bancaria gestiona los pagos o cobros para las empresas, supone una serie de gastos derivados de los acuerdos y negociaciones a los cuales hemos hecho referencia anteriormente con relación a las prestaciones y servicios que éste va a facilitar. Podemos encontrarnos con: Intereses por descuentos de efectos: Intereses que cobra el banco cuando éste anticipa el valor nominal de los efectos (paga por anticipado el valor de los efectos a la espera de que cobremos por parte del cliente). Otros gastos financieros: que recoge, entre otros, las comisiones bancarias dispuestas a tal efecto por el banco para las operaciones que pueda generar en relación a la gestión de cobros o pagos, los gastos derivados de la compras del impreso de los efectos o las letras o bien los gastos derivados de la gestión de impagados.

8 4. TIPOS DE EFECTO Definición Un tipo de efecto es una forma de cobro o pago. El cobro y el pago de las mercancías o la prestación de servicios, bien al contado o aplazado, conlleva el movimiento de una serie de documentos, de los cuales hablaremos a continuación. En el Mantenimiento de tipos de efectos se informan los distintos tipos de efectos que se informan como forma de pago de clientes y proveedores. Esta tabla se entrega con una serie de registros ya creados a modo de ejemplo pero que pueden ser modificados Formas de cobro y de pago Modalidades de cobro o pago al contado: Dinero en efectivo (Recibo): Documento que emite la persona que cobra una cantidad y que entrega al que paga como justificante de que se ha recibido una determinada suma de dinero. Recibo normalizado: Se utiliza para los trámites de cobro cuando el pago se realiza a través de la domiciliación en una cuenta bancaria; los bancos y entidades de crédito gestionan su cobro. Cheque o Talón: Es un documento que contiene una orden de pago de una cantidad determinada de dinero dirigida a un banco o entidad de crédito donde el emisor del cheque tiene fondos disponibles. Hay varias formas de emitir un cheque: - Cheque al portador: lleva inscrito esta indicación y se pagará a la persona que lo presente al cobro. - Cheque nominativo: se pagará a la persona que aparezca escrita como beneficiario. - Cheque a la orden: se extiende para que pueda transmitirse por endoso (pueda ser transmitido a otra persona).

9 - Cheque no a la orden: este cheque no se puede transmitir por endoso (no puede transmitirse a otra persona). - Cheque cruzado: está atravesado por dos líneas paralelas y diagonales que indican que sólo se puede cobrar mediante abono en la cuenta corriente del tomador (persona distinta de la persona que emite el cheque que transmite el cheque a otra persona). - Cheque conformado: es aquel en el que el banco manifiesta que todos los datos reseñados son conformes y garantiza que tiene fondos al bloquear en la cuenta corriente la cantidad que figura en el cheque. - Cheque bancario: lo extiende el banco donde una persona tiene depositados fondos. El banco retira de la cuenta el dinero, cobra una comisión y garantiza el pago. Cartas de Pago: Las cartas de Pago son un formato de cheque en la cual aparece una carta dirigida al proveedor o acreedor en la que se detallan los efectos a pagar y adjunto a la misma hoja el talón o cheque correspondiente. Transferencia bancaria: La transferencia bancaria es la orden de un cliente a su entidad bancaria para que traslade una cantidad determinada de los fondos de su cuenta a otra cuenta de la misma o de distinta entidad. Tarjetas de crédito: Las tarjetas de crédito son un documento que permite a su titular adquirir bienes y servicios sin efectuar su pago inmediato. Tarjetas comerciales: Son tarjetas emitidas por entidades comerciales (El Corte Inglés, Carrefour, Eroski, etc...) son gratuitas, tanto en su emisión como su renovación y mantenimiento. Únicamente pueden ser utilizadas en el establecimiento que las expiden. Modalidades de cobro o pago aplazado o a crédito: Giro Bancario: El giro implica la presentación de letras de cambio en una entidad bancaria para la gestión de un cobro.

10 Letra de cambio: La letra de cambio es un documento expedido por una persona física o jurídica, llamado librador, ordenando a otra persona, denominada librado, que en la fecha indicada pague cierta cantidad de dinero a otra persona denominada tomador. Esta forma de pago depende de una aceptación o compromiso del librado de que la letra va a ser pagada. La letra de cambio tiene que extenderse en un papel timbrado, es decir, se paga un impuesto según la cuantía del importe de la letra. Pagaré: El pagaré es un documento por el que se obliga a pagar al tenedor o a su orden una determinada cantidad en una fecha o lugar determinados. El pagaré se basa en una promesa de paga hecha por el firmante, que se obliga directamente. Otras formas de cobro y pago: Factoring: El Factoring es un producto financiero dirigido a aquellas empresas que venden a crédito a sus compradores. Es un contrato mediante el cual una empresa vende su cartera de créditos a una entidad especializada (podría ser una entidad bancaria), que percibe una retribución por tal actividad. Las líneas de crédito son contratos por los cuales una entidad financiera pone a disposición de un cliente que lo pide, una cantidad de dinero fijada por un límite, durante un tiempo determinado y a un coste establecido. La línea de crédito se concede, normalmente, por un plazo no superior a un año. Ello quiere decir que una vez ha finalizado el plazo el cliente ha de devolver en su totalidad, el crédito utilizado y cancelar la línea de crédito. Las líneas de crédito en la práctica se convierten en préstamos a corto plazo. No obstante, aplicado también a la práctica se suelen renovar e incluso ampliar. El servicio de Factoring se materializa cuando la empresa vendedora cede sus créditos comerciales a la entidad especializada (puede ser una entidad bancaria) para que sean administradas y financiadas sus ventas tanto en el mercado nacional como en el

11 extranjero. Confirming: Confirming es un sistema integral de pagos diseñado para proporcionar un conjunto de servicios administrativos y financieros a Empresas e Instituciones y al conjunto de sus proveedores. A través de Confirming se evita que tenga que coincidir la fecha en la que el proveedor percibe el pago de sus ventas con el momento en que el cliente efectúa el correspondiente desembolso. De esta forma, Confirming permite flexibilizar los flujos de entradas y salidas de fondos tanto al cliente como a sus proveedores, al margen de los acuerdos alcanzados en su operación de compra-venta. 5. CONDICIONES DE PAGO En el mantenimiento se permite realizar el mantenimiento completo de las condiciones de pago utilizadas por la empresa, condiciones que se asignan a los clientes y proveedores para el cálculo de los vencimientos de facturas. En el menú procesos de esta opción existe una función específica llamada importar condiciones que permite importar las condiciones de pago que ya tengamos creadas en alguna otra empresa o bien las condiciones de pago de la empresa 9999 (empresa de demostración) a la empresa activa. En cuanto a los datos a informar en la pantalla de mantenimiento de condiciones de pago, lo primero sería asignar un código y descripción, a continuación informaremos los plazos de que consta dicha condición, los días que transcurren hasta el primer plazo, los días que transcurren entre cada uno de los plazos, número de días en que como máximo se puede retroceder un pago para ajustarlo al día de pago del cliente, también informaremos si queremos que la aplicación trate los meses como meses comerciales (todos tendrían 30 días) y si queremos que la aplicación controle los días festivos para evitar que un vencimiento pueda caer en un día festivo.

12 6. GESTIÓN DE COBROS Cobros Directos Implicaciones administrativas y contables: Hablamos de cobros directos cuando para el pago, el cliente al cual se le cobra se encarga de toda la gestión del mismo. Los cobros directos tienen, por lo tanto, total relación con las formas de cobro al contado de las cuales hemos hablado previamente. Pueden, por tanto, considerarse formas de cobro directo : Pagos en efectivo. Entrega por parte del pagador de un cheque o talón. Gestión de una transferencia bancaria de un importe a nuestra cuenta por parte del cliente. Pago con tarjeta de crédito. Esta gestión de cobro se podría aplicar tanto para cobros al contado (de todo el importe de una factura) como para cobros a plazos. Las implicaciones administrativas de la gestión de cobros directos o al contado son las inherentes a la forma de cobro utilizada por el cliente. Si por ejemplo, el cliente nos paga en efectivo, le adjuntaremos el correspondiente recibo. Si recibimos un cheque, nos encargaremos de irlo a cobrar a la entidad bancaria correspondiente, etc... (ver el apartado que hace referencia a las modalidades de cobro y pago al contado). Para aquellas empresas que deban presentar contabilidad, un cobro debe ser anotado en la misma obligatoriamente. Para ello tenemos varias posibilidades (presentamos un par de ejemplos típicos): Cobros al contado: Imaginemos que emitimos una factura por un valor de 200 que el cliente nos paga al contado. Una vez contabilizada la factura de 200, anotaríamos el apunte del cobro de la siguiente manera: DEBE HABER IMPORTE (Caja) (Cliente) 200 Cobros mediante entidad bancaria:

13 Imaginemos que en esta ocasión emitimos una factura de 300 que nuestro cliente pagará en 3 plazos mediante una transferencia que él mismo realizará a nuestra cuenta bancaria. Una vez contabilizada la factura (cuando se haya emitido), anotaremos los apuntes de cobro cada vez que el cliente pague cada uno de los plazos, tal y como se detalla a continuación: DEBE HABER IMPORTE (Banco) (Cliente) 100 Se generarán, por lo tanto 3 asientos de cobro en su debido momento Gestión de remesas de cobro Concepto de remesa: Una remesa es el envío de una cosa de un lugar a otro. En cartera se trata del envío de fondos, valores o documentos. Una remesa de efectos es un conjunto de letras o de efectos presentados a un banco por el cliente para su negociación. Detallando algo más, podemos definir una remesa como una relación de efectos comerciales, en donde se detallan los nombres de las personas o entidades a cuyo cargo son librados los efectos (quién debe pagar los efectos), la plaza sobre la que se libra el vencimiento de cada uno de ellos (localidad donde el cliente debe pagar los efectos) y el importe nominal de los mismos (qué importe se debe pagar), además de otros detalles, como la afiliación de la persona o entidad libradora, fecha de negociaciones, etc. Los efectos son cedidos por la empresa que debe cobrar a una entidad bancaria para que gestione el cobro de los mismos.

14 Remesa al Cobro: Concepto: Las Remesas al Cobro son una relación de efectos comerciales que se hacen llegar a una Entidad Bancaria para que gestione los cobros correspondientes. Implicaciones Administrativas y contables: A nivel administrativo, la empresa que debe cobrar debe comunicar a la entidad bancaria qué relación de efectos concretos incluidos en la remesa son los que debe gestionar. Esta comunicación es posible realizarla y formalizarla mediante dos posibles vías: Haciendo llegar a la entidad bancaria la relación de efectos que se deben gestionar en papel comercial (tipo de efecto o forma de pago normalizada para este tipo de remesa). Haciendo llegar a la entidad bancaria la relación de efectos de la remesa, utilizando un fichero o archivo informático que contendrá toda la información necesaria para poder gestionar el cobro. En ocasiones, acompañando a este fichero, se deberá presentar la relación de los efectos de la remesa en un listado. Estos ficheros deben cumplir unos parámetros estándar dictaminados por el El Consejo Superior Bancario/Asociación Española de Banca Privada (por ello reciben el nombre de ficheros norma CSB ). Más adelante entraremos a explicar al detalle en qué consisten estos ficheros. Para aquellas empresas que deban presentar contabilidad, una remesa al cobro y el posterior pago por parte del cliente, deben ser anotados en la misma obligatoriamente. Presentamos un ejemplo típico para contabilizar estas operaciones: Imaginemos que debemos remesar al cobro un efecto de una factura de un cliente de 100 : Inicialmente debemos contabilizar el hecho de que llevamos a gestionar el cobro de los efectos de la remesa: DEBE HABER MPORTE (Clientes, efectos comerciales a cobrar) (Cliente) 100 Cuando el cliente haya pagado la deuda, procederemos a contabilizar la operación de la siguiente manera:

15 DEBE HABER IMPORTE (Entidad Bancaria del cliente) (Clientes, efectos comerciales a cobrar) Remesa al descuento En una remesa al descuento la empresa entrega los efectos a pagar por sus clientes al banco, y éste anticipa el valor actual de los efectos entregados, además de descontarle al valor nominal de los efectos, una cantidad determinada en concepto de intereses y comisiones pactadas. Para la realización de las remesas al descuento, las entidades bancarias dotan a la empresa de las llamadas Líneas de descuento. Estas líneas de descuento controlan si las empresas están cobrando los efectos a sus clientes. En el supuesto caso de no cobrar (sistemáticamente) utilizando ese banco, la línea de descuento se iría agotando, y si se agotase, la entidad bancaria no permitiría a la empresa gestionar con ellos ninguna remesa hasta que la línea deje de estar agotada, es decir, que los clientes paguen sus deudas. Las líneas de descuento se otorgan por una cantidad máxima y por un período de tiempo. Después de este período se puede revisar o cancelar la línea. Implicaciones Administrativas y contables: A nivel administrativo, la empresa que debe cobrar debe comunicar a la entidad bancaria qué relación de efectos concretos incluidos en la remesa son los que debe gestionar y por lo tanto qué importes deberá anticipar. Esta comunicación es posible realizarla y formalizarla mediante dos posibles vías: Haciendo llegar a la entidad bancaria la relación de efectos que se deben gestionar en papel comercial (tipo de efecto o forma de pago normalizada para este tipo de remesa). Haciendo llegar a la entidad bancaria la relación de efectos de la remesa, utilizando un fichero o archivo informático que contendrá toda la información necesaria para poder gestionar el cobro. En ocasiones, acompañado a este fichero, se deberá presentar la relación de los efectos de la remesa en un listado. Estos ficheros deben cumplir unos parámetros estándar dictaminados por el El Consejo Superior Bancario/Asociación Española de Banca Privada (por

16 ello reciben el nombre de ficheros norma CSB, que se explicarán más adelante). Para aquellas empresas que deban presentar contabilidad, una remesa al descuento debe ser anotada en la misma obligatoriamente. Presentamos un ejemplo típico para contabilizar estas operaciones: Imaginemos que debemos remesar al descuento un efecto de una factura de un cliente de 500, el banco anticipa el importe y nos cobra 12 en concepto de intereses. Debemos contabilizar el hecho de que llevamos a gestionar el cobro de los efectos de la remesa al descuento, incluyendo el importe del interés cobrado: DEBE HABER IMPORTE (Efectos com. en gestión de cobro) (Cliente) (Efectos com. en gestión de cobro) (Efectos comerciales descontados) (Banco) (Inter. Por dto. de efect.) (Deuda de ef. descontados) 500 La Cancelación del Riesgo: La cancelación de riesgo se debe efectuar cuando el cliente paga un efecto remesado al descuento. Vendría a ser el cobro de los efectos incluidos en una remesa al descuento. Esta operación afecta a los saldos contables, puesto que la deuda implícita en la remesa queda cancelada. Concretamente, queda saldado el anticipo del banco (ya que, recordemos, él mismo anticipa el importe del efecto en este tipo de remesas). Para aquellas empresas que deban presentar contabilidad, las cancelaciones de riesgo de las remesas al descuento deben ser anotadas obligatoriamente. Presentamos un ejemplo típico para contabilizar estas operaciones:

17 Imaginemos que el efecto de la remesa al descuento que hemos propuesto anteriormente ya ha sido pagado por el cliente. Deberíamos, por tanto, generar el siguiente apunte contable: DEBE HABER IMPORTE (Deuda de ef. descontados) (Efectos comerciales descontados) Ficheros Normas C.S.B. Concepto: Los ficheros Norma C.S.B. (Consejo Superior Bancario) son unos formatos estándar, comunes y normalizados que servirán para poder presentar a entidades bancarias la relación de efectos a pagar o cobrar que se incluyen dentro de las remesas. Estos ficheros, por tanto, servirán para comunicar a las entidades bancarias qué remesas deben ser gestionadas bajo qué proceso específico (ya que existen distintos tipos de normas estandarizadas). Para hacer llegar estos ficheros existe la posibilidad de entregar directamente un soporte magnético al banco (disquete, CD, cinta...) donde estará grabado el archivo o bien realizar el envío del mismo utilizando el software propio de cada Entidad Bancaria que permite la importación, envío y recepción por la red, de la información incluida en el archivo. Existen varios tipos de Normas Bancarias: Normas que permiten la gestión de cobros a clientes: Norma 19. Adeudos por domiciliaciones en soporte magnético. Este fichero permite la gestión del cobro mediante domiciliación bancaria. Se caracteriza por contener domiciliaciones de distintas entidades, de uno o varios clientes ordenantes, así como de cualquiera de los dos procedimientos de realización de adeudos descritos, o de los dos a la vez. Un adeudo es: deuda por la generación de la domiciliación. Cantidad que se ha de pagar por concepto de contribuciones, impuestos o derechos.

18 El cliente ordenante es el que emite la remesa y en nombre del cual se adeudan las domiciliaciones. Campo Descripción Fecha cargo: Fecha a partir de la que la entidad domiciliataria debe efectuar los adeudos en las cuentas de sus clientes. Sufijo: Número de 3 cifras (rango 0-999) a usar en las siguientes situaciones: NOTA: El NIF es el mismo, pero el sufijo será diferente. Por lo tanto, la identificación del cliente ordenante, a todos los efectos, será siempre de acuerdo con el conjunto NIF-Sufijo. Cuando el cliente ordenante desee distinguir sus tipos de facturación. Para identificar los centros emisores de soportes de facturación que pueda tener una compañía (delegaciones). Cuando el cliente distribuye su facturación entre varias entidades receptoras y los soportes contienen domiciliaciones para terceras, se asigna un sufijo distinto para cada receptora. Norma 32. Remesas de efectos en soportes magnéticos de clientes a bancos. El Sistema se basa en la utilización de un fichero conteniendo los datos referentes a los efectos que entreguen los cedentes a la Entidad tomadora. El cedente es la empresa que presenta el soporte. La Entidad tomadora es la Entidad Bancaria. Si los documentos son letras de cambio o pagarés, éstos deberán acompañar siempre al fichero. Si los documentos son recibos, se establece la posibilidad de adjuntarlos o no. En caso de que no se envíen los recibos, será la Entidad tomadora (bancaria) la encargada de la emisión de los mismos, pudiendo emitirse también, en su momento, documentos acreditativos de pago. Campo Descripción Fecha confección: Fecha que debe coincidir con la fecha de envío de la etiqueta de id identificación del disquete.

19 Sufijo: Número de 3 cifras (rango 0-999) a usar en las siguientes situaciones: NOTA. El NIF es el mismo, pero el sufijo será diferente. Por lo tanto, la identificación del cliente ordenante, a todos los efectos, será siempre de acuerdo con el conjunto NIF-Sufijo. Cuando el cliente ordenante desee distinguir sus tipos de facturación. Para identificar los centros emisores de soportes de facturación que pueda tener una compañía (delegaciones). Cuando el cliente distribuye su facturación entre varias entidades receptoras y los soportes contienen domiciliaciones para terceras, se asigna un sufijo distinto para cada receptora. INE ordenante: Número de la provincia de la plaza de libramiento. El código de la plaza de libramiento lo asigna el INE (Instituto Nacional Estadística). Se entregan efectos: Indica si se entregan efectos físicos (papel) al banco. Código cedente: Código identificativo del cedente. Este código puede ser el NIF del cedente o el código de cliente que el banco asigna al cedente (consultar con la entidad bancaria). Norma 58. Créditos comunicados en soporte magnético para anticipo y gestión de cobro. Esta norma se basa en una anticipación de créditos legítimos ostentados por el cliente ordenante (empresa que presenta el soporte) frente a sus deudores (clientes), por operaciones especificas de su actividad comercial o empresarial. El importe de estos créditos será anticipado por la Entidad /es de Crédito o Entidades Bancarias, al cliente ordenante. La Entidad no asumirá la plena garantía del cobro ni, por tanto, la responsabilidad por los impagados que se produzcan. El cliente ordenante no podrá realizar cobros a sus deudores, que correspondan a créditos ya comunicados a la Entidad Bancaria, salvo que por alguna causa le hubiesen sido adeudados y puestos a su disposición por la misma. (La empresa no podrá cobrar a parte a sus clientes si el banco dio el anticipo del efecto)

20 Campo Descripción Sufijo: Número de 3 cifras (rango 0-999) a usar en las siguientes situaciones: NOTA. El NIF es el mismo, pero el sufijo será diferente. Por lo tanto, la identificación del cliente ordenante, a todos los efectos, será siempre de acuerdo con el conjunto NIF-Sufijo. Cuando el cliente ordenante desee distinguir sus tipos de facturación. Para identificar los centros emisores de soportes de facturación que pueda tener una compañía (delegaciones). Cuando el cliente distribuye su facturación entre varias entidades receptoras y los soportes contienen domiciliaciones para terceras, se asigna un sufijo distinto para cada receptora. INE ordenante: Número de la provincia de la plaza de libramiento. El código de la plaza de libramiento lo asigna el INE (Instituto Nacional Estadística). Normas que permiten la gestión de pagos a proveedores: Norma 34. Órdenes en soporte magnético para emisión de transferencias y cheques por pago de nóminas y pensiones u otros conceptos. Norma 34 de pagos mediante cheques (cheque bancario, cheque Cliente / Ordenante, Pagaré Cliente / Ordenante). Este servicio consiste, esencialmente, en canalizar periódicamente los pagos líquidos masivos que en concepto de abono de nóminas y pensiones efectúan las Empresas y Organismos a sus trabajadores o pensionistas y, en general, cualquier tipo de órdenes de abono por otros conceptos. Para cursar a las Entidades de Crédito órdenes de pago por cualquier otro concepto que no sea el pago de nóminas o pensiones, siempre que se trate de volúmenes considerables de operaciones, se podrá optar también por la modalidad de transferencia o cheque bancario. Campo Descripción Fecha envío: Fecha que tiene que coincidir con la fecha de envío de la etiqueta de identificación del disquete.

21 Domicilio ordenante y Plaza ordenante: Domicilio y población de la empresa que genera la norma (ordenante). Norma 68 Pagos Domiciliados en soporte magnético: Mediante este servicio, las Entidades de Crédito ofrecen a sus clientes la gestión, el aviso y posterior abono de sus pagos a terceros, enviando al beneficiario el documento de pago domiciliado mediante carta, con detalle de cada una de las facturas. Elemento Descripción Fecha confección: Fecha de confección de la norma bancaria. Sufijo: Número de 3 cifras (rango 0-999) a usar en las siguientes situaciones: NOTA. El NIF es el mismo, pero el sufijo será diferente. Por lo tanto, la identificación del cliente ordenante, a todos los efectos, será siempre de acuerdo con el conjunto NIF-Sufijo. Cuando el cliente ordenante desee distinguir sus tipos de facturación. Para identificar los centros emisores de soportes de facturación que pueda tener una compañía (delegaciones). Cuando el cliente distribuye su facturación entre varias entidades receptoras y los soportes contienen domiciliaciones para terceras, se asigna un sufijo distinto para cada receptora. Numerar pagos por remesa: Si activa la casilla de verificación y al generar la norma bancaria se seleccionan varias remesas de pagos, no se agrupan por proveedor en el mismo pago efectos de diferentes remesas. Último nº pago: Numerador que identifica los pagos generados (se gestiona automáticamente) Rotura del pago por: Permite agrupar las órdenes de pago por proveedor o proveedor / vencimiento. Fecha del pago: Permite asignar la fecha del pago: Último vencimiento. Mayor fecha de vencimiento de los efectos que constituyen el pago. Primer vencimiento. Menor fecha de vencimiento de los efectos que constituyen el pago. Fecha pago. Informada en el campo Fecha del pago.

22 7. GESTIÓN DE PAGOS Pagos directos Implicaciones administrativas y contables: Hablamos de pagos directos cuando para los mismos, la entidad pagadora (la empresa) se encarga de toda su gestión. Los pagos directos tienen, por lo tanto, total relación con las formas de pago al contado de las cuales hemos hablado previamente. Pueden, por tanto, considerarse formas de pago directo : Pagos en efectivo. Entrega por parte del pagador de un cheque o talón a un proveedor o acreedor. Realización de una transferencia bancaria de un importe a la cuenta del proveedor o acreedor (generada directamente por la empresa). Pago con tarjeta de crédito. Esta gestión de pagos se podría aplicar tanto para pagos al contado (de todo el importe de una factura) como para pagos a plazos. Las implicaciones administrativas de la gestión de pagos directos o al contado son las inherentes a la forma de pago utilizada por la empresa. Si por ejemplo, pagamos en efectivo reclamaremos el correspondiente recibo. Para aquellas empresas que deban presentar contabilidad, un pago debe ser anotado en la misma obligatoriamente. Para ello tenemos varias posibilidades (presentamos un par de ejemplos típicos): Pagos al contado: Imaginemos que recibimos una factura por un valor de 200 que pagamos al proveedor al contado. Una vez contabilizada la factura de 200, a continuación anotaríamos el apunte del pago de la siguiente manera: DEBE HABER IMPORTE (Proveedor) (Caja) 200

23 Pagos mediante entidad bancaria: Imaginemos que en esta ocasión recibimos una factura de 300 que pagaremos en 3 plazos mediante una transferencia que nosotros mismos realizaremos a la cuenta de nuestro proveedor. Una vez contabilizada la factura (cuando se haya recibido), anotaremos los apuntes de pago cada vez que generemos los pagos de cada uno de los plazos, tal y como se detalla a continuación: DEBE HABER IMPORTE (Proveedor) (Banco) 100 (Se generarán por lo tanto, 3 asientos de cobro en su debido momento y por el mismo importe). 8. LAS OPERACIONES DE TRÁFICO: COMPRAS, VENTAS, GASTOS E INGRESOS Subgrupo 60: Compras 600 COMPRAS DE MERCADERIAS 601 COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 602 COMPRAS DE OTROS APROVISIONAMIENTOS Se incluyen en esta cuenta las compras de: 0. Elementos y conjuntos incorporables 1. Combustibles 2. Repuestos 5. Materias diversas 6. Embalajes 7. Envases 8. Material de oficina 9. Otras

24 607 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS Comprende los trabajos que formando parte del proceso productivo se encarguen o subcontraten a otras empresas. 608 DEVOLUCIONES DE COMPRAS Y OPERACIONES SIMILARES (acreedora) 609 RAPPELS POR COMPRAS (acreedora) A. Normas de valoración de las compras 1. Los gastos de las compras, incluidos los transportes, seguros e impuestos que recaigan sobre las adquisiciones, con excepción del IVA soportado deducible, se cargarán en la respectiva cuenta del grupo Los descuentos y similares incluidos en factura que no sean por pronto pago (descuentos comerciales o promocionales) se considerarán como menor importe de la compra. 3. Los descuentos y similares concedidos a la empresa por pronto pago, incluidos o no en factura, se considerarán ingresos financieros contabilizándose en la cuenta 765 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS POR PRONTO PAGO. 4. Los descuentos y similares basados en haber alcanzado un determinado volumen de pedidos se contabilizan en la cuenta 609 RAPPELS POR COMPRAS (acreedora). 5. Los descuentos y similares posteriores a la recepción de la factura, originados por defectos de calidad, incumplimiento de los plazos de entrega u otras causas análogas se contabilizarán en la cuenta 608 DEVOLUCIONES DE COMPRAS Y OPERACIONES SIMILARES (acreedora). 6. La contabilización de los envases cargados en factura por los proveedores con facultad de devolución quedará reflejada en la cuenta 406 ENVASES Y EMBALAJES A DEVOLVER A PROVEEDORES. Ejemplo 1 Compramos mercancías por 600 euros + IVA quedando pendiente de pago. 600 (600) Compra de mercaderías a (400) Proveedores (472) HP IVA soportado

25 Ejemplo 2 10 unidades de mercancías 250 Descuento (10%) IVA 16% 36 TOTAL 261 Solución: Estos descuentos suponen un menor importe de la compra y no se especifican en cuenta aparte, sino como menor valor de las compras. 225 (600) Compra de mercaderías a 36 (472) HP IVA soportado (400) Proveedores 261 Ejemplo 3 Importe de mercaderías 250 Descuentos s/compras p.p.p IVA 16% 36 TOTAL 261 Solución: Estos descuentos van siempre en cuenta aparte. 250 (600) Compra de mercaderías 36 (472) HP IVA soportado a (606) Descuentos sobre compras p.p.p 25 (570) Caja 311

26 Ejemplo 4 Si en el ejemplo anterior no hubiesen incluido el descuento en factura haríamos: 250 (600) Compra de mercaderías a (400) Proveedores (472) HP IVA soportado Cuando se produce el pago: 290 (400) Proveedores (606) Descuentos sobre compras p.p.p 25 a (472) HP IVA soportado (16% s/25000) 54 (570) Caja 261 Ejemplo 5 Compramos mercancías por IVA y lo dejamos a deber (600) Compra de mercaderías a (400) Proveedores (472) HP IVA soportado Al abrir las cajas del pedido observamos ciertos defectos en las mercancías; hablamos con el proveedor y nos ofrece quedarnos con las mercancías al precio de euros, accediendo a la propuesta (400) Proveedores A (608) Devoluciones de compras (472) HP IVA soportado (16% s/

27 Ejemplo 6 Durante los 6 primeros meses del año hemos comprado a un proveedor mercancías por valor de euros + IVA. Este proveedor nos ofrece un 5% de descuento sobre el total de las compras. Todo en efectivo (600) Compra de mercaderías a (570) Caja (472) HP IVA soportado 69,6 (570) Caja a (609) Rappels por compras 60 (472) HP IVA soportado 9,6 B. Otras cuentas relativas a las compras (406) ENVASES Y EMBALAJES A DEVOLVER A PROVEEDORES (Activo) Recoge el importe de los envases y embalajes cargados en factura por los proveedores, siempre que éstos sean con facultad de devolución. Sobre los envases, tanto retornables como no, también se aplica el IVA correspondiente. Ejemplo: Compramos mercancías por IVA. Se incluyen envases a devolver por 600 dejando todo a pagar a 45 días (600) Compra de mercaderías a (400) Proveedores (406) Envases a devolver a proveedores (472) HP IVA soportado (16% sobre 6.600) Pasado un mes devolvemos la mitad de los envases y la otra mitad decidimos quedárnosla al no poder devolverla por desperfectos y pérdidas. 348 (400) Proveedores a (406) Envases a devolver a proveed. 300 (472) HP IVA soportado (16% s/300) 48

28 Por los envases devueltos 300 (659) Otras pérdidas en gestión corriente o (602) Compras de otros aprovisionamientos a(406) Envases a devolver a proveed. 300 Por los envases no devueltos (407) ANTICIPOS A PROVEEDORES (Activo) Son entregas a proveedores, normalmente en efectivo, en concepto de a cuenta de compras futuras. Cuando estas entregas se efectúen se compensará el anticipo. Los anticipos se registrarán junto con su IVA soportado en la cuenta correspondiente. Ejemplo: Entregamos a un proveedor un anticipo de euros + IVA en efectivo (407) Anticipos a proveedores a (570) Caja (472) HP IVA soportado Pasado un tiempo el proveedor nos envía mercancías por valor de euros. El líquido de la operación se lo entregamos en efectivo (600) Compra de mercaderías 576 (472) HP IVA soportado (16% s/ ) a (407) Anticipos a proveedores2.400 (570) Caja (4009) PROVEEDORES, FACTURAS PENDIENTES DE RECIBIR O FORMALIZAR Recoge una situación transitoria respecto a la relación con los proveedores. Se produce por haber recibido mercancías de los proveedores sin su correspondiente factura, o cuando ésta no resulta de conformidad.

29 (401) PROVEEDORES, EFECTOS COMERCIALES A PAGAR Recoge la deuda existente con los proveedores de mercaderías, materias primas u otros aprovisionamientos, pero formalizados en efectos de pago Subgrupo 62: Servicios exteriores Este subgrupo recoge las operaciones en las que las relaciones entre la empresa y terceros no son las típicas cliente-proveedor en el sentido más estricto. Además, son operaciones cuyo abono se hace a cuentas del subgrupo 57 TESORERIA o 41 ACREEDORES VARIOS. (620) GASTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO DEL EJERCICIO Recoge gastos de investigación y desarrollo por servicios encargados a otras empresas. Posteriormente estos gastos se podrán activar llevándolos a la cuenta (200) Investigación y (201) Desarrollo. (620) Gastos de Investigación y Desarrollo del ejercicio a (570) Caja (200) Investigación y (201) Desarrollo a (731) Trabajos realizados para el Inmov Mat Activación de gastos Para poder activar estos gastos, es decir, para poder considerarlos como inversión, tienen que reunirse ciertas condiciones: Estar específicamente individualizados por proyectos y su coste establecido para que pueda ser distribuido en el tiempo. Tener motivos fundados del éxito técnico y de rentabilidad económico-comercial del proyecto/s de que se trate. Los gastos de investigación y desarrollo activados deberán amortizarse a la mayor brevedad posible y siempre dentro del plazo de 5 años desde la finalización del proyecto.

30 En caso de que existan dudas razonables sobre el éxito técnico o rentabilidad económico-comercial, los gastos activados deberán llevarse directamente a pérdidas. (670) Pérdidas procedentes del Inmovilizado Intangible a (200 y 201) Investigación y Desarrollo Si el proyecto tiene éxito, cuando se obtenga la patente: (203) Propiedad Industrial o (206) Aplicaciones informáticas a (200 y 201) Investigación y Desarrollo (621) ARRENDAMIENTOS Y CANONES Arrendamientos: alquileres de bienes muebles o inmuebles en uso o a disposición de la empresa. Cánones: cantidades fijas o variables que se satisfacen por el derecho al uso o a la concesión de uso de las distintas manifestaciones de la propiedad industrial (patentes, nombres sociales...) (622) REPARACIONES Y CONSERVACION Gastos de mantenimiento de los bienes incluidos en el inmovilizado (grupo 2: edificios, maquinaria...) (623) SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES Se incluyen aquí los honorarios a cualquier persona vinculada a la empresa fuera de nómina, tales como economistas, abogados, auditores, notarios, comisionistas de ventas, representantes... En este último caso, al realizar el pago a estos profesionales habrá que practicarles la correspondiente retención a cuenta de impuestos e ingresarla en la Hacienda Pública (cuenta 4751 HP acreedora por retenciones practicadas)

31 Ejemplo: Se pagan por banco las comisiones de ventas a un representante de la empresa por un importe de 900 euros brutos, realizando la retención de impuestos correspondiente (15%) para ingresarla posteriormente en Hacienda. 900 (623) Servicios Profesionales Independientes a (57) Tesorería 765 (4751) HP Acreedora por retenciones practicadas 135 (624) TRANSPORTES Incluye transportes realizados por terceros cuando no proceda incluirlos en el precio de adquisición del inmovilizado o de las existencias. (625) PRIMAS DE SEGUROS Cantidades satisfechas por primas de seguros, excepto los que se refieren al personal de la empresa que se contabilizan en la cuenta 649 OTROS GASTOS SOCIALES. (626) SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES Cantidades satisfechas al banco que no tengan la consideración de gastos financieros; por ejemplo, las comisiones. (627) PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RELACIONES PÚBLICAS (628) SUMINISTROS Cualquier abastecimiento que no tenga la cualidad de almacenable (agua, gas, electricidad, energía, térmica...) (629) OTROS SERVICIOS Los no comprendidos en las cuentas anteriores. Se contabilizarán entre otros: los gastos de viaje, transporte del personal de la empresa, confección de títulos por ampliaciones de capital, material de oficina, teléfono.

32 A. Otras cuentas relacionadas con los gastos de tráfico (410) ACREEDORES POR PRESTACIONES DE SERVICIOS Recoge el importe pendiente de pago por operaciones realizadas con las cuentas del subgrupo 62, materializado en instrumentos no formales de pago. (4109) ACREEDORES POR PRESTACIONES DE SERVICIOS, FACTURAS PENDIENTES DE RECIBIR O DE FORMALIZAR Significado y movimiento análogo a la cuenta 4009 visto anteriormente. (411) ACREEDORES, EFECTOS COMERCIALES A PAGAR Deudas con acreedores por operaciones relacionadas con el subgrupo 62, materializados en instrumentos formales de pago Subgrupo 70: Ventas de mercancías y prestaciones de servicios 700 VENTAS DE MERCADERIAS 701 VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS 702 VENTAS DE PRODUCTOS SEMITERMINADOS 703 VENTAS DE SUBPRODUCTOS Y RESIDUOS 704 VENTAS DE ENVASES Y EMBALAJES 705 PRESTACIONES DE SERVICIOS Recoge los ingresos conseguidos por una empresa que en lugar de dedicarse a las ventas se dedica a la prestación de servicios. 708 DEVOLUCIONES DE VENTAS Y OPERACIONES SIMILARES 709 RAPPELS SOBRE VENTAS A. Normas de valoración En la contabilización de las ventas de bienes o prestaciones de servicios se tendrán en cuenta las siguientes reglas:

33 Las ventas se contabilizarán sin incluir los impuestos que gravan estas operaciones. Los gastos inherentes a las mismas, incluidos los transportes a cargo de la empresa, se contabilizarán en las cuentas correspondientes del grupo 6. Los descuentos y similares incluidos en factura que no sean por pronto pago (descuentos comerciales o promocionales) se considerarán como menor valor de la venta. Los descuentos y similares que sean concedidos por la empresa por pronto pago, estén o no incluidos en factura, se considerarán gastos financieros, contabilizándose en la cuenta 665 DESCUENTO SOBRE VENTAS POR PRONTO PAGO. Los descuentos y similares basados en haber alcanzado un determinado volumen de pedidos se contabilizarán en la cuenta 709 RAPPELS POR VENTAS (deudora). Los descuentos y similares posteriores a la emisión de la factura originados por defectos de calidad, incumplimiento de los plazos de entrega o causas análogas se contabilizarán en la cuenta 708 DEVOLUCIONES DE VENTAS Y OPERACIONES SIMILARES (deudora). La contabilización de los envases cargados en factura a los clientes, con facultad de su recuperación, quedará reflejada en la cuenta 436 ENVASES Y EMBALAJES A DEVOLVER POR CLIENTES. Ejemplo 1: 5 unidades A 200 Descuento (10%) IVA (16%) 28,8 TOTAL 208,8 Solución: Estos descuentos suponen menor importe de las ventas y no se especifican en cuenta aparte, sino como menor importe de las ventas. 208,8 (430) Clientes 180 a (700) Venta de mercaderías

34 a (477) HP IVA Repercutido 28,8 Ejemplo 2: Mercaderías 200 Descuento sobre ventas p.p.p IVA (16%) 28,8 TOTAL 208,8 208,8 (430) Clientes 20 (706) Descuentos sobre ventas p.p.p a (700) Venta de mercaderías 200 a (477) HP IVA Repercutido 28,8 16% s/ (200-20) Ejemplo 3: Si en el ejemplo anterior el descuento no estuviese incluido en factura sino que lo concedemos posteriormente cuando nos pagan, se contabilizaría: 232 (430) Clientes a (700) Venta de mercaderías 200 a (477) HP IVA Repercutido 32 En el momento de la venta 20 (705) Descuentos sobre ventas p.p.p 3,2 (477) HP IVA Repercutido a (430) Clientes ,8 (570) Caja

35 En el momento del cobro y el descuento B. Otras cuentas relativas a las ventas (436) ENVASES A DEVOLVER POR CLIENTES (Pasivo) Recoge el importe de los envases cargados en factura a los clientes con facultad de devolución por ellos. Ejemplo: Vendemos mercancías por valor de 900 euros que vienen en unos envases por valor de 120 euros y que tienen la condición de retornables ,2 (570) Caja a (700) Venta de mercaderías 900 a (437) Envases a devolver por clientes120 a (477) HP IVA repercutido 163,2 16% s/ ( ) Caso 1: Al cabo de 15 días nos devuelven los envases 120 (437) Envases a devolver por clientes 19,2 (477) HP IVA repercutido a (570) Caja 139,2 Caso 2: El cliente decide quedarse con los envases para su uso 120 (437) Envases a devolver por clientes a (704) Ventas de envases y embalajes 120

36 (437) ANTICIPOS DE CLIENTES Recoge entregas de clientes, normalmente en efectivo, en concepto de a cuenta de suministros futuros. Se contabilizarán junto con el IVA repercutido en su cuenta correspondiente Ejemplo: Un cliente nos entrega un anticipo de 360 euros + IVA 417,6 (570) Caja a (438) Anticipos de clientes 360 a (477) HP IVA repercutido 57,6 15 días después compra mercancías por valor de 900 euros. El líquido de la operación nos lo entregan en efectivo. 360 (438) Anticipo de clientes 626,4 (570) Caja 86,4 a (700) Venta de mercaderías 900 a (477) HP IVA repercutido 16% s/ ( ) (4309) CLIENTES, FACTURAS PENDIENTES DE FORMALIZAR Representa una situación transitoria respecto a la relación con los clientes. Se produce por haber enviado mercancías sin la correspondiente factura a los clientes, o cuando ésta no resulta de conformidad por parte de ellos. (431) CLIENTES, EFECTOS COMERCIALES A COBRAR Recoge los créditos con clientes representados en efectos de giro aceptados, que pueden presentarse de la siguiente forma:

37 (4310) EFECTOS COMERCIALES EN CARTERA (4311) EFECTOS COMERCIALES DESCONTADOS (4312) EFECTOS COMERCIALES EN GESTION DE COBRO (4315) EFECTOS COMERCIALES IMPAGADOS (436) CLIENTES DE DUDOSO COBRO Recoge saldos de clientes, incluidos los formalizados en efectos de giro, en los que concurran las circunstancias que permitan clasificarlos como de dudoso cobro (quiebra, suspensión de pagos, morosidad...) Subgrupo 75: Otros ingresos de gestión (752) INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS (753) INGRESOS DE LA PROPIEDAD INDUSTRIAL CEDIDA EN EXPLOTACION Importes recibidos por el alquiler de un bien mueble o inmueble propiedad de la empresa o por la cesión de uso de las distintas manifestaciones de la propiedad industrial respectivamente. (754) INGRESOS POR COMISIONES Cantidades percibidas por la realización de servicios de mediación cuando éste no fuese el principal objeto de la empresa. Al efectuarse el cobro, el pagador realizará la correspondiente retención a cuenta de impuestos (actualmente un 15%), que posteriormente ingresará en Hacienda (cuenta 473 HP retenciones y pagos a cuenta). Ejemplo: Se recibe factura correspondiente a una comisión por la mediación en una operación de venta. El importe bruto asciende a 900 euros brutos realizando el pagador de la misma la correspondiente retención a cuenta de impuestos (15%). 765 (572) Bancos 135 (473) HP retenciones y pagos a cuenta (15%)

38 a (754) Ingresos por comisiones 900 (755) INGRESOS POR SERVICIOS AL PERSONAL Derivados de servicios tales como economatos, transportes, viviendas, etc... facilitados por la empresa a su personal, cobrándoselos en el momento de la prestación o descontándoselos del sueldo posteriormente. (759) INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS Los derivados de la prestación eventual de ciertos servicios no incluidos en las cuentas anteriores tales como transporte, realización de informes, etc... A. Otras cuentas relacionadas con los ingresos de tráfico (440) DEUDORES Recoge el derecho de cobro generado por operaciones relacionadas con cuentas del subgrupo 75, formalizados en instrumentos no formales de cobro. (441) DEUDORES, EFECTOS COMERCIALES A COBRAR Similar a la cuenta (440) pero formalizado el derecho en instrumentos formales de cobro. (446) DEUDORES DE DUDOSO COBRO Recoge saldos de deudores, incluidos los formalizados en efectos de giro, en los que concurran las circunstancias que permitan clasificarlos como de dudoso cobro Ejercicios prácticos EJERCICIO 1 Contabilizar las siguientes operaciones relacionadas con compras (operaciones + IVA salvo mención en contra) Mercaderías a crédito por valor de 660 euros con descuento comercial de 60 euros. Mercaderías por importe de 378 euros pagando con cheque bancario.

39 Materias primas por importe de euros pagando al contado, por lo que el proveedor concede un descuento por pronto pago del 3% incluido en factura. Materias primas por euros IVA incluido a crédito. Días después se satisface la deuda al proveedor obteniendo un descuento por pronto pago del 3% (IVA incluido), pagando con cheque a la recepción del descuento. Combustibles por euros a crédito. Pasado un mes paga la factura concediendo el proveedor un descuento por volumen de compra del 5%. Embalajes por euros concediendo el proveedor un descuento por volumen de compra de 108 euros. El importe queda pendiente de pago. Se aceptan letras al proveedor anterior por el importe de la deuda. Se recibe una partida de mercaderías que no corresponde totalmente a las especificaciones requeridas por importe de euros IVA incluido. Se firma el albarán de entrega pero no se acepta la factura. Las mercaderías anteriores son devueltas al proveedor cancelando la deuda existente. Mercaderías por valor de euros contenidas en unos envases retornables de 300 euros. Se paga la mitad mediante cheque quedando pendiente el resto. Días después se devuelven la mitad de los envases quedando el resto en poder de la empresa para su utilización. Mercaderías por valor de euros contenidas en unos envases no retornables por importe de 300 euros. Se pagan euros por banco, 300 euros en efectivo, quedando el resto pendiente. Por las mercaderías anteriores se pagan en efectivo 180 euros por el transporte y 24 euros por el seguro de las mismas. Se entregan euros IVA incluido a un proveedor como anticipo de una futura compra mediante transferencia bancaria. Realizamos la compra al proveedor anterior por euros compensando el anticipo y dejando el resto pendiente de pago aceptando letras. Materias primas por euros. El proveedor incluye, además, en factura un descuento comercial del 5% sobre las mercaderías, 210 euros de transporte, 12 euros de seguros y 19 euros de otros gastos. Del total de la factura se pagan por euros con cheque, aceptando letras por el resto. Factura de compra pagada con cheque: Mercadería Descuento comercial -360 Rappels -466

40 Aranceles 36 Transporte 360 Descuento p.p.p -349 Seguros 72 SUBTOTAL IVA 16% 1.806,88 TOTAL DE FACTURA ,88 Mercaderías por euros pagando con cheque euros y con letras de nuestros clientes el resto (se le entregan letras de nuestros clientes al proveedor). Dado el pago anticipado en la operación anterior el proveedor envía factura por un descuento por pronto pago de 60 euros ingresando el importe en la cuenta corriente de la empresa. Recibimos notificación bancaria de los siguientes cargos: Agua 120 euros + IVA Suministro eléctrico Telefónica 192 euros + IVA 160,08 euros IVA incluido Quedan pendientes de contabilizar estas operaciones: Pago de reparación de una máquina 348 euros IVA incluido Campaña publicitaria en prensa Alquiler de un local IVA (pendiente) IVA (pendiente de pago) EJERCICIO 2 Compra de mercaderías a crédito por euros + IVA. Devolvemos mercaderías por no ser de la calidad pedida por un valor de euros + IVA Pagamos a un proveedor 627,56 euros IVA incluido a través de la caja de la empresa, como anticipo de una futura compra. Días después se reciben las mercancías por un importe de 829 euros + IVA dejándose a deber y compensando el anticipo. Se paga la deuda con el proveedor concediéndonos un descuento por pronto pago de 41,76 euros IVA incluido.

41 Venta de mercaderías a crédito por 900 euros + IVA. El cliente anterior paga antes del vencimiento la deuda pendiente, por lo que se le hace un descuento por pronto pago del 2% con su IVA. Se cobra por caja. Compra de mercaderías a crédito por euros + IVA. Nos conceden un descuento por volumen de compra de 90 euros + IVA, incluido en factura. Compra de mercaderías a crédito por euros + IVA. Este proveedor envía nota de abono en concepto de descuento por volumen de compra alcanzado por 108 euros + IVA, junto con la factura. Venta de mercaderías a crédito por 751 euros + IVA. Un cliente devuelve géneros por valor de 300 euros debido al retraso en los plazos de entrega. Se le hace nota de abono en los siguientes términos: géneros 300 euros, IVA 16%. EJERCICIO 3 1. Venta de mercaderías a crédito por euros cargando en factura envases por 300 euros con facultad de devolución y el IVA correspondiente. El cliente devuelve los envases dentro del plazo establecido. El cliente anterior transfiere a una cuenta corriente bancaria el importe de la deuda. 2. Venta de mercaderías a crédito por euros. En la misma factura se cargan envases por 180 euros con facultad de devolución y 268,8 de IVA. El cliente anterior no ha devuelto dentro del plazo los envases. 3. Compra de mercaderías a crédito por euros cargándonos en factura envases con facultad de devolución por 240 euros y el IVA que corresponda. Transcurrido el plazo devolvemos envases por 150 euros comunicando que el resto se ha roto. EJERCICIO 4 Realizar los asientos contables de la empresa REPSA. REPSA compra a crédito mercaderías a la mayorista MARCE. El importe de la compra ha sido euros + IVA. Por encontrar algunas mercaderías en mal estado, se devuelven, rebajando la deuda en euros + IVA.

42 La empresa REPSA vende a crédito mercaderías por IVA a un establecimiento, haciéndose cargo del pago al contado del transporte por 120 euros + IVA. Por no reunir las condiciones del pedido, dicho establecimiento devuelve el 25% de la venta anterior. La empresa MARCE concede un descuento a la empresa REPSA por el volumen anual de pedidos por euros + IVA. La empresa REPSA vende en euros, cobrando mediante cheque, unos terrenos que costaron euros repercutiendo un IVA del 16%. La empresa REPSA compra un ordenador, para llevar informatizada su contabilidad, por valor de euros + IVA, a pagar en 10 meses. Paga íntegramente la deuda actual al proveedor (MARCE) mediante una transferencia bancaria. Regularizar las existencias sabiendo que las iniciales son de euros y las finales de euros. EJERCICIO 5 Se compran mercaderías a crédito por euros + IVA. La factura incluye una rebaja de 300 euros + IVA. Se compran mercaderías por euros + IVA pagando por el banco. Por pagar antes del plazo convenido el proveedor anterior nos concede un descuento del 10% ingresando el dinero en el banco. Se compran mercaderías por euros + IVA a crédito y los proveedores nos conceden un descuento por volumen de pedido del 5%, incluido en factura. Compramos mercaderías por euros + IVA. La factura de los proveedores está pendiente de recibirse en la empresa. La empresa devuelve mercaderías por valor de 600 euros + IVA por no estar conforme con las condiciones del pedido. Se recibe la factura del proveedor anterior. Compramos mercaderías, dejándose a deber por euros + IVA. Los gastos de transporte son de 300 euros + IVA que pagamos por el banco, aunque sólo IVA corresponden a la empresa compradora. Compramos mercaderías por valor de euros + IVA dejándolas a deber. Los gastos de transporte son de 150 euros + IVA de los cuales 90 + IVA son por cuenta de nuestra empresa, aunque han sido pagados por el proveedor. Compramos mercaderías por euros + IVA a crédito. Los gastos de transporte son de 180 euros que corren a cuenta de los proveedores. Vendemos mercaderías a crédito por euros + IVA y hacemos a nuestros clientes un descuento de 600 euros por volumen de pedido incluido en factura. Se venden mercaderías por euros + IVA cobrándose por el banco.

43 A los clientes anteriores les hacemos un descuento de 600 euros (IVA incluido) por pagar antes del plazo y les pagamos por el banco. Se venden mercaderías a crédito por euros + IVA. Los gastos de transporte son de 300 euros + IVA pagados por el banco, aunque IVA corresponden al cliente. Se pide: Asientos contables. Liquidación del IVA. Regularizar, sabiendo que las existencias iniciales son de y las finales de Cuenta de pérdidas y ganancias. 9. LOS EFECTOS A COBRAR Y GASTOS DE PERSONAL Los efectos comerciales a cobrar Créditos a favor de la empresa documentados con instrumentos formales de pago, correspondientes a hechos con origen en operaciones de tráfico. Se recogen en la cuenta (431) CLIENTES, EFECTOS COMERCIALES A COBRAR. Siempre será indispensable la aceptación para que el librado asuma la obligación de pagar la letra al vencimiento. La empresa puede actuar de 3 formas con los efectos: 1. Mantenerlos en cartera y cobrarlos ella misma. 2. Llevarlos a un banco para que se encargue de cobrarlos. 3. Negociar o descontarlos antes del vencimiento en un banco con lo cual el banco adelanta parte del nominal Efectos comerciales en cartera Consiste en mantener en la empresa los derechos de cobro formalizados en efectos hasta el vencimiento, siendo la empresa la que se los cobre directamente al cliente o deudor.

44 Ejemplo: Una empresa vende mercaderías a crédito por importe de euros + IVA (430) Clientes a (700) Venta de mercaderías (477) HP IVA Repercutido 960 El cliente acepta una letra de cambio por el importe de su deuda a 30 días (431) Clientes, efectos comerciales a cobrar (4310) Efectos comerciales en cartera a (430) Clientes Al vencimiento de la letra el cliente paga euros quedando el resto impagado (572) Bancos C/C (4315) Efectos comerciales impagados a (431) Clientes, efectos com. a cobrar (4310) Efectos comerciales en cartera Efectos en gestión de cobro Supone llevar los efectos a un banco concretándose su actuación en la recepción de la letra de cambio para cobrarla al cliente a su vencimiento, y después, abonar el líquido de la letra en la cuenta corriente de la empresa, percibiendo por ello una comisión. No hay riego para el intermediario financiero. Si el cliente no abona al banco el importe del efecto, el banco devuelve la letra a la empresa sin abono alguno, pero cobrando igualmente una comisión por su actuación. Ejemplo: Venta de mercaderías por valor de euros + IVA, aceptando el cliente efectos a su cargo.

45 6.960 (431) Clientes, efectos comerciales a cobrar a (700) Venta de mercaderías (477) HP IVA Repercutido 960 Se envían las letras de cambio anteriores, en gestión de cobro al banco (4312) Efectos comerciales en gestión de cobro a (431) Clientes, efectos comerciales a cobrar CASO A: el efecto anterior resulta pagado por el cliente, y el banco abona en cuenta euros, después de descontar 30 euros por su comisión de cobro y 4 euros de IVA. 30 (626) Servicios bancarios y similares 4 (472) HP IVA soportado (572) Bancos C/C a (4312) Efectos comerciales en gestión de cobro CASO B: el cliente no paga el efecto al vencimiento y el banco devuelve la letra cobrando 34 euros IVA incluido de comisión de gestión y protesto de la letra (4315) Efectos comerciales impagados a (4312) Efectos comerciales en gestión de cobro (626) Servicios bancarios y similares 4 (472) HP IVA soportado a (572) Bancos C/C 34

46 9.4.- Efectos comerciales descontados Supone el abono anticipado a la empresa del líquido de la letra, cuyo nominal cobrará el intermediario financiero a su vencimiento. A las empresas, la negociación o descuento de las letras les permiten unas mayores disponibilidades financieras. El intermediario financiero abona un líquido inferior al nominal ya que la entidad transmite una serie de gastos a la empresa: gastos financieros y gastos de gestión. Gastos de naturaleza financiera: interés: precio que paga la empresa porque le anticipen una cantidad de dinero antes del vencimiento. Gastos de gestión corrientes: comisión: cantidad que cobra la entidad por encargarse del cobro de la letra a su vencimiento. Ejemplo: Venta de mercaderías por euros + IVA aceptando el cliente efectos a su cargo (431) Clientes, efectos comerciales a cobrar a (700) Venta de mercaderías (477) HP IVA Repercutido 960 Se descuentan los efectos en el banco cobrando este una comisión del 2,5% (sin IVA) y 104 euros de intereses. El líquido es abonado en la cuenta corriente (4311) Efectos comerciales descontados 104 (665) Intereses por descuento de efectos 17,4 (626) Servicios bancarios y similares (2,5 s/ 6960) 6.838,6 (572) Bancos C/C a a (431) Clientes, efectos comerciales a cobrar (5208) Deudas por efectos descontados 6.960

47 (4311) EFECTOS COMERCIALES DESCONTADOS: letras de cambio que han sido admitidas por el intermediario financiero para su descuento o negociación, sustituyendo a la (431). (665) INTERESES POR DESCUENTO DE EFECTOS Y OPERACIONES DE <FACTORING>: interés en las operaciones de descuento, por los días que el banco anticipa el dinero. (626) SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES: cantidades satisfechas en conceptos de comisiones. (5208) DEUDAS POR EFECTOS DESCONTADOS: recoge el riesgo subsidiario de la empresa en caso de impago de las letras descontadas o negociadas. Cuando un efecto negociado resulta impagado por el librado a su vencimiento, el banco carga en la cuenta corriente del librador el valor nominal de la letra de cambio más los gastos derivados del impago, devolviendo el efecto al librador. Al vencimiento el cliente únicamente paga euros. Por el resto el banco devuelve efectos cobrando además de la parte impagada, una comisión de protesto de 6 euros + IVA (5208) Deudas por efectos descontados (4315) Efectos comerciales impagados a (4311) Efectos comerciales descontados (5208) Deudas por efectos descontados 6 (626) Servicios bancarios y similares 0,96 (472) HP IVA soportado a (572) Bancos 2.166,96

48 9.5.- Efectos comerciales impagados Cuando el cliente no paga la letra se puede reclamar y contabilizar de varias formas. VIA NO EJECUTIVA (no judicial) Supone contabilizar al cliente como cliente de dudoso cobro, fórmula que podrá utilizarse conjuntamente con la vía ejecutiva (judicial). Ejemplo: Se tiene un efecto comercial de euros impagado por un cliente al que debido a la mala situación financiera en la que se encuentra decidimos considerarlo como de dudoso cobro por el total de su deuda (435) Clientes de dudoso cobro a (4315) Efectos comerciales impagados (695) Dotación a la provisión por operaciones comerciales a (499) Provisiones por operaciones comerciales Meses después, se consigue cobrar al cliente euros considerando el resto como incobrable definitivamente (572) Bancos C/C 600 (650) Pérdidas de créditos comerciales incobrables a (435) Clientes de dudoso cobro (499) Provisiones por operaciones comerciales a (794) Reversión del deterioro de créditos por operaciones comerciales 2.100

49 La provisión para insolvencias de tráfico se dota para prevenir en posible impago por parte del cliente. En el momento que pague o cuando se le considere definitivamente incobrable se aplicará la provisión. GIRAR UNA NUEVA LETRA al cliente por importe del nominal adeudado más los gastos que se puedan haber derivado del impago e intereses de demora en su caso. Ejemplo: Se gira una nueva letra a un cliente por un efecto impagado cuyo nominal es de 900 euros incluyéndole además 12 euros de gastos de devolución cobrados por el banco y 36 euros de intereses de demora. 955,68 (431) Clientes efectos comerciales a cobrar a (4315) Efectos comerciales impagados 900 (769) Otros ingresos financieros 48 (477)HP IVA repercutido (16% s/ 48) 7,68 VIA EJECUTIVA (judicial) Se reclama judicialmente un saldo de euros a un cliente. Los gastos de representación (abogados) ascienden a 750 euros + IVA 750 (623) Servicios de profesionales independientes 120 (472) HP IVA soportado a (572) Bancos 870 CASO A: el juez consigue que pague, además del nominal euros + IVA en concepto de intereses de demora y daños y perjuicios (572) Bancos C/C a (4315) Efectos comerciales impagados 3.000

50 (769) Otros ingresos financieros (477) HP IVA repercutido 192 CASO B: el juez no consigue que paguen y se considera la deuda como definitivamente incobrable (650) Pérdidas de créditos comerciales incobrables a (4315) Efectos comerciales impagados Ejercicio 6 Venta de mercaderías a crédito por euros + IVA. Venta de mercaderías a crédito por euros+ IVA. Venta de mercaderías al contado por 600 euros + IVA haciéndose en la misma factura un descuento por pronto pago de 18 euros + su IVA correspondiente. Nos entrega cheque por el importe total. Se giran los efectos de las facturas de los apartados 1 y 2. Los efectos anteriores se llevan al banco para su negociación, abonándonos en cuenta el importe total de la remesa descontando por intereses 68 euros y 8 euros por comisiones. Transcurrido el plazo del vencimiento de la remesa anterior la letra correspondiente al apartado nº 1 ha sido pagada por el cliente y la del apartado nº 2 no ha sido atendida por el cliente por lo que el banco nos la devuelve cargando en cuenta 20 euros de daños + IVA. Se gira nuevo efecto cubriendo el nominal; los gastos por devolución y 84 euros de intereses de aplazamiento del pago, todo ello + IVA. Se lleva el efecto anterior en gestión de cobro al mismo banco. El banco envía nota de abono por euros correspondientes al efecto anterior. La diferencia corresponde a las comisiones y su IVA correspondiente.

51 Ejercicio 7 Venta de mercaderías a crédito por euros haciéndose en la misma factura un descuento por volumen de compra de 60 euros cargando 298,08 de IVA. Se gira letra correspondiente a la factura anterior. Descontamos en el banco el efecto anterior que nos abona en cuenta el nominal, descontando por gastos de negociación 21 euros y 7 euros de comisión. El efecto anterior resulta impagado a su vencimiento siendo los gastos de protesto 69,6 euros IVA incluido. Se considera al cliente como de dudoso cobro dotándose provisión de forma individualizada. El cliente anterior transfiere a nuestra cuenta corriente bancaria el 50% de la deuda considerando definitivamente perdido el resto. Ejercicio 8 Venta de mercaderías en euros + IVA aceptando el cliente letra a su cargo. Descuenta la letra de cambio en un banco. Líquido abonado: euros. El descuento corresponde: 20 a intereses y 2 a comisión de cobro. El librado paga la letra a su vencimiento. Venta de mercaderías a crédito por euros + IVA, aceptando el cliente letra a su cargo. Se descuenta el efecto en un banco. Gastos de descuento 36 euros, de los que 6 corresponden a comisión de cobro. El efecto resulta impagado a su vencimiento. El banco carga en cuenta, además del nominal del efecto, 6 euros en concepto de gastos de devolución y 0,96 de IVA. El cliente, en pago de su deuda, endosa a la empresa letras de su cartera de efectos por el valor de la misma, los gastos de devolución y 12 euros por intereses de demora con su IVA correspondiente. Se remiten al banco en gestión de cobro efectos por importe de euros. Al vencimiento, todos los giros resultaron abonados por los librados, ingresando el banco en cuenta corriente el líquido, después de descontar 6 euros y su IVA correspondiente por su gestión de cobro. La firma ha contratado una campaña publicitaria por valor de euros + IVA. El importe queda pendiente de pago. La empresa acepta letra de cambio a la agencia de publicidad por el valor de su deuda. La entidad paga con cargo a una de sus cuentas bancarias el efecto anterior. Venta de mercaderías a crédito por euros + IVA. Se acredita al mediador independiente que realizó la operación de venta 60 euros en concepto de comisión, realizando la retención del 15% correspondiente a impuestos.

52 Se pagan con cheque bancario las comisiones a que se refiere el apartado anterior y otras pendientes de pago y contabilizadas anteriormente por 300 euros (habiendo sido realizada ya la retención de impuestos). El cliente (apartado 13) acepta letra por valor de su deuda y se remite el efecto en gestión de cobro a un banco. El efecto resulta impagado a su vencimiento y el banco carga en cuenta 12 euros en concepto de gastos de devolución y su IVA. El cliente transfiere a una de las cuentas corrientes bancarias de la empresa el importe de su deuda, de los gastos de devolución y 18 euros por intereses de demora + su IVA correspondiente Gastos de personal (460) ANTICIPOS DE REMUNERACIONES (Activo) Deudas de los empleados con la empresa, por entregas a cuenta de remuneraciones. (640) SUELDOS Y SALARIOS En esta cuenta se registrará el importe bruto de las remuneraciones fijas y eventuales al personal de la empresa incluidas las dietas. (642) SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA Se registrarán las cuotas que la empresa ha de pagar a los organismos de la Seguridad Social, por las diversas prestaciones que éstos realizan. (476) ORGANISMOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL ACREEDORES (Pasivo) Contabiliza la deuda de la empresa con estos organismos; obligación que tiene un doble origen: Cuota de la empresa o cuota patronal. Retención que por Seguridad Social se hace a los trabajadores. (477) HACIENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIDO (Pasivo) Deuda de la empresa por Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que ésta ha retenido a sus empleados.

53 (465) REMUNERACIONES PENDIENTES DE PAGO (Pasivo) Deudas de la empresa con el personal, por salarios e indemnizaciones vencidos y no pagados. (629) OTROS SERVICIOS Registra entre otros, los gastos de transporte del personal. (641) INDEMNIZACIONES Cantidades que se entregan al personal de la empresa para resarcirle de un daño o perjuicio. Se incluyen en esta cuenta las indemnizaciones por despido y jubilaciones anticipadas. (649) OTROS GASTOS SOCIALES Se destina a registrar los gastos de naturaleza social realizados por la empresa, como subvenciones a economatos y comedores, primas de seguros de vida, accidentes, enfermedad... (excepto las cuotas de la S.S), becas para estudio... (254) CREDITOS A LARGO PLAZO AL PERSONAL (544) CREDITOS A CORTO PLAZO AL PERSONAL Los otorgados al personal por plazo superior o inferior a un año respectivamente. (755) INGRESOS POR SERVICIOS AL PERSONAL Ingresos derivados de servicios varios, tales como economatos, comedores, transportes, viviendas,...etc. facilitados por la empresa a su personal. Recoge bien el ingreso derivado de dichos conceptos, o las retenciones del sueldo que por los mismos se realice a los empleados. Ejemplo: Se concede un anticipo a un trabajador por 300 euros pagándolo por caja. 300 (460) Anticipos de remuneraciones a (570) Caja 300

54 La empresa paga en efectivo a una compañía 480 euros + IVA por el transporte de sus empleados y 721 euros + IVA por el servicio de comedor de la empresa a otra compañía. 480 (629) Otros servicios 721 (649) Otros gastos sociales 192,16 (472) HP IVA soportado a (570) Caja 1.393,16 En el momento de liquidar la nómina mensual se conocen los siguientes datos: Salario bruto Seguridad Social: Cuota patronal Cuota obrera Retención de IRPF ,5 Se retiene a los trabajadores euros por el transporte y el servicio de comedor. Se cancela el anticipo concedido anteriormente. Se paga indemnización a un trabajador despedido por 660 euros y becas para el estudio de los hijos de los empleados por 571 euros. Quedan pendientes de pago 619 euros de un empleado ausente (640) Sueldos y salarios (642) S.S. a cargo de la empresa 600 (641) Indemnizaciones 571 (649) Otros gastos sociales ( ) a (476) Organismos de la S.S. acreedores (4751) HP acreedora por retenciones practidas901,5 (755) Ingresos por servicios al personal (460) Anticipos de remuneraciones 300 (465) Remuneraciones pendientes de pago 619

55 (572) Bancos C/C 4923,5 EJERCICIO 9 Formular las anotaciones contables procedentes. La empresa abona a distintos empleados euros en concepto de anticipo mediante cheque. La empresa paga con cheque la nómina que asciende a euros y recupera el anticipo concedido anteriormente. Se paga con cheque la nómina del personal. Valor bruto de la misma euros. La Seguridad Social de la empresa asciende a 240 euros y la de los empleados a 120 euros. Las cuotas de la Seguridad Social serán pagadas próximamente. Se paga en metálico la nómina del mes actual y posteriormente se abonarán las cuotas de la Seguridad Social y los impuestos retenidos. Valor neto de la nómina: euros, Seguridad Social: cuota de la empresa 360 euros y cuota de los empleados 120 euros, IRPF retenido: 180 euros. Se paga por dietas a directivos por caja 60 euros. Al final del ejercicio económico la empresa adeuda por salarios devengados y no contabilizados euros. Ha satisfecho por banco 780 euros + IVA por gastos de transporte del personal a la fábrica. La sociedad ha entregado una subvención a los comedores de empleados por valor de 600 euros mediante cheque. Se abona a la Hacienda Pública por transferencia bancaria 120 euros por los impuestos retenidos a los empleados y 240 euros a la Seguridad Social. La firma paga mediante domiciliación bancaria la nómina del mes: Valor bruto Cuotas a la Seguridad Social: Empresa 720 Empleados 360 IRPF retenido 420 Descuenta a los empleados 300 euros por el servicio de comedores.

56 Recupera un anticipo por 60 euros. La empresa concede a varios empleados préstamos para adquisición de viviendas por euros, con vencimiento a 7 años, y por 3.000, con vencimiento a 6 meses, pagando su importe mediante transferencia bancaria. La sociedad paga la nómina con los siguientes datos: Valor bruto Cuotas a la Seguridad Social: Empresa 600 IRPF retenido 300 Empleados 300 Descuenta a los empleados 180 euros por el servicio de comedores y transportes. Recupera un anticipo por 60 euros. Reduce préstamos concedidos a los empleados en la siguiente forma: Créditos a L/P 120 Créditos a C/P 180 La empresa ZAFOR S.A. dedicada a comercializar repuestos para maquinaria y productos de hostelería presenta el 30 de noviembre los siguientes saldos: Proveedores, efectos comerciales a pagar 650 Construcciones Caja 900 Deudores varios 580 Créditos a corto plazo 550 Bancos C/C 1.136,5 Acreedores por prestación de servicios 645 HP deudora por IVA 563,5 Mercaderías Clientes, efectos comerciales a cobrar Reserva voluntaria Proveedores 950 Terrenos 3.000

57 Clientes 515 Capital social? Mobiliario Deudas a corto plazo con entidades de crédito La empresa realiza las siguientes operaciones hasta el cierre del ejercicio: 1 DIC Negocia con el banco los efectos contenidos en los saldos iniciales con unos gastos de negociación de 30 euros y unos intereses de 17 euros. El importe resultante es abonado en la cuenta corriente. 3 DIC Compra mercaderías a crédito por 900 euros incluidas en unos envases retornables por valor de 100 euros. El proveedor concede un descuento por volumen de compra incluido en factura del 5%. El coste de transporte asciende a 10 euros + IVA, dejándoselo a deber al transportista. 5 DIC Concede un anticipo en efectivo a uno de sus empleados por 75 euros a cuenta de la nómina del mes. 7 DIC Por llegar mercaderías en malas condiciones, el proveedor realiza una rebaja de 300 euros + IVA. 10 DIC Un cliente anticipa en efectivo 400 euros + IVA por un futuro pedido que realizará. 12 DIC Vende uno de los locales de su propiedad que no utilizaba por euros (sin IVA) cuyo coste fue de euros. Del importe de la venta se cobraron euros mediante cheques, quedando el resto pendiente a 6 meses. 13 DIC Solicita un préstamo bancario a 5 años por euros para ampliar su capacidad comercial, abonando el banco el importe en la cuenta corriente. 15 DIC Compra una furgoneta por euros IVA incluido pagando con cheque. Compra también un local comercial nuevo por euros + IVA, de los cuales corresponden al valor del suelo. De ésta última compra paga el 50% con cheque, quedando el resto pendiente a 18 meses. 17 DIC La empresa devuelve envases de la compra del día 3 por valor de 75 euros, quedándose con el resto. 18 DIC Vende por euros + IVA mercaderías cuyo coste fue de euros incluyendo en la factura los siguientes conceptos: Descuento comercial del 5%

58 Transporte 30 Descuento por volumen comprado 3% sobre el importe de la venta (cuenta 700 venta de mercaderías) Se descuenta el anticipo del día 10 Se cobra la factura mediante cheque 18 DIC Se pagan en efectivo 34,8 euros + IVA incluido por el transporte de la venta anterior. 20 DIC Paga mediante transferencia bancaria la mitad de la deuda actual con los proveedores, por lo que éstos conceden un descuento por pronto pago del 4% sobre la cantidad de deuda que se paga. 22 DIC El banco carga en cuenta 100 euros por los intereses del préstamo bancario a corto plazo. 26 DIC Recibe diversas facturas con las siguientes cantidades (IVA incluido): Telefónica 69,9 Paga con transferencia bancaria. Consorcio de Aguas 104,4 Queda pendiente de pago. Compañía eléctrica 52,2 Queda pendiente de pago. 27 DIC Están pendientes de contabilizar los siguientes conceptos que cobramos por el banco: Arrendamiento de un local 102 euros + IVA Comisión de mediación 150 euros brutos El pagador de la comisión ha realizado la retención del 15% legalmente establecida para ingresarla en Hacienda. 29 DIC Se liquida la nómina del mes con los siguientes datos: Sueldos brutos Seguridad Social: cuota patronal ,23 cuota obrera... 6,4% Retención de IRPF...8% Se descuenta a los trabajadores 90 euros por el transporte. Se cancela el anticipo concedido el día 5. Quedan pendientes de pago 115 euros de un empleado ausente.

59 El resto se paga con cheque. 30 DIC Al vencimiento de los efectos descontados el día 1, el cliente sólo paga 750 euros. El banco devuelve el resto de los efectos cobrando además 8 euros + IVA por el protesto de las letras. 31 DIC Se vuelve a girar una nueva letra al cliente por el nominal (250 euros), los gastos de devolución e intereses de demora por 12 euros + su IVA correspondiente. Se mantiene el efecto en cartera. REALIZAR: Contabilización de las operaciones. Regularización de existencias teniendo en cuenta que las existencias finales de mercaderías son de 560 euros. Liquidación de IVA compensando IVA en caso necesario, documento de IVA 300. Regularización y cuenta de Pérdidas y Ganancias. Balance de situación a 31- Diciembre. 10. GESTIÓN DE IMPAGADOS Concepto de Impagado Un impagado es la deuda de un cliente que no es atendida a su vencimiento, en principio por problemas puntuales. En el caso de que el cliente no pague un efecto remesado será el banco quien comunique el impago del mismo Cómo debemos proceder? Implicaciones administrativas y contables: Para poder reclamarle el impagado al cliente procedimientos: se pueden emplear varios

60 Cartas: Las cartas de cobro son el primer paso en el proceso de cobros de cuentas vencidas. Llamadas telefónicas: Si las cartas son inútiles, el gerente de créditos de la empresa puede llamar al cliente y exigirle el pago inmediato. Si el cliente tiene una excusa razonable, se pueden hacer arreglos para prorrogar el periodo de pago. Utilización de agencias de cobros: Una empresa puede entregar las cuentas incobrables a una agencia de cobros o a un abogado para que las haga efectivas. Normalmente los honorarios para esta clase de gestión de cobro son bastante altos y puede ser posible que se reciba un porcentaje mucho menor del que esperaba recibir. Procedimiento legal: Este es el paso más estricto en el proceso de cobro. Es una alternativa que utiliza la agencia de cobros. El procedimiento legal puede obligar al deudor a declararse en bancarrota, reduciéndose así la posibilidad de futuros negocios con el cliente y sin que garantice el recibo final de los traslados. Para aquellas empresas que deban presentar contabilidad, un impagado debe ser anotado en la misma obligatoriamente. Presentamos varios ejemplos típicos para contabilizar estas operaciones: Revisando efectos pendientes de cobro, nos damos cuenta que uno de ellos venció hace un mes. Era un efecto que se debía haber pagado en efectivo. El valor del mismo es de 500. Decidimos reclamarle el pago al cliente y posteriormente contabilizamos el impagado: DEBE HABER IMPORTE (Efectos comerc. Impagados) (Cliente) 500 Nos viene devuelto por parte del banco un efecto remesado al cobro porque el cliente no lo ha pagado. El valor del mismo es de 500, además la entidad bancaria nos carga 10 en concepto de gastos de impagado. Decidimos reclamarle el pago al cliente y posteriormente contabilizamos el impagado:

61 DEBE HABER IMPORTE (Banco) (Efectos com. en gest. de cobro) (Efectos com. impagados) (Otros gastos financieros) (Banco) 510 Nos viene devuelto por parte del banco un efecto remesado al descuento porque el cliente no lo ha pagado. El valor del mismo es de 500, además la entidad bancaria nos carga 10 en concepto de gastos de impagado. Decidimos reclamarle el pago al cliente y posteriormente contabilizamos el impagado: DEBE HABER IMPORTE (Deudas por efect. descontados) (Efectos comerciales descontados) (Efectos com. impagados) (Otros gastos financieros) (Banco) Posibilidades de cobro de un impagado Implicaciones administrativas y contables: Existen varias alternativas a la hora de poder gestionar el cobro de un impagado: Cobro de impagados al contado: Este tipo de operación se da en el momento en que el cliente tiene constancia del impago de uno de nuestros efectos y paga en efectivo, entrega un cheque o bien genera una transferencia a nuestra cuenta. Contabilizaremos la operación de cobro de la siguiente manera: DEBE HABER IMPORTE (Banco) (Efectos com. impagados) 500

62 Remesar un impagado: Otra posibilidad para poder cobrar el impagado es volverlo a remesar al cobro o al descuento. A nivel administrativo y contable operaremos prácticamente igual que hemos explicado con anterioridad al analizar el funcionamiento de las remesas al cobro y al descuento. No obstante debemos tener en cuenta que el importe de los efectos a remesar será el valor original más los gastos de impagado. Todos los asientos contables se efectuarán prácticamente igual que los expuestos previamente al explicar el tema de las remesas. Lo único a tener en cuenta es que en lugar de utilizar las cuentas (Clientes) usaremos las cuentas (Efectos comerciales impagados). Imaginemos que remesamos un impagado de un efecto de 100 teniendo en cuenta que para el mismo, el banco nos cobró 10 de comisión en concepto de gastos de impagado. Procederemos a contabilizar de la siguiente manera: DEBE HABER IMPORTE (Efectos comerciales en gestión de cobro) (Efectos comerc. impagados.) 110 Cuando el cliente haya pagado la deuda, procederemos a contabilizar la operación de la siguiente manera: DEBE HABER IMPORTE (Entidad Bancaria del cliente) (Efectos comerc. en gestión de cobro) De Impagados a incobrables Implicaciones contables: Cuando una empresa se encuentra con la situación de que un impagado se da por incobrable nos encontramos ante una insolvencia definitiva. La insolvencia definitiva es la deuda de un cliente que se da por perdida como consecuencia de la imposibilidad de cobrarla.

63 En esta situación debemos indicar que los efectos del cliente impagados pasan a la cuenta de clientes de dudoso cobro. Procederemos de la siguiente manera: DEBE HABER IMPORTE (Clientes de dudoso cobro) (Efectos comerc. Impagados) 100 Si no se cobra por insolvencia del cliente definiremos el asiento tal y como describimos a continuación: DEBE HABER IMPORTE (Pérdidas de créditos comerc. incobrables) (Clientes de dudoso cobro) RECLAMACIÓN DE EFECTOS Implicaciones administrativas y contables: Una reclamación de efectos es comunicarle a la entidad bancaria que gestionará una remesa ya enviada, que la misma es incorrecta y que por esta razón ésta se debe echar hacia atrás. Esta situación se da cuando por ejemplo enviamos a remesar efectos que por error, en esa partida no se debían remesar. A nivel administrativo, debemos comunicar lo antes posible a la entidad bancaria de este error para que no le cobre al cliente efectos que no corresponden. Además de esta comunicación, la empresa debe poner en marcha todos los mecanismos para retroceder dicha remesa dentro de su sistema de gestión de cobros. Una vez enterada la entidad bancaria, los efectos de la misma deben quedar pendientes de remesar.

64 Si, además, se ha efectuado un asiento contable de la remesa, se realizará un contra asiento que cancele el apunte de la misma. Podremos proceder de la siguiente manera: Para registrar la reclamación de efectos remesados al cobro: DEBE HABER IMPORTE (Banco) (Efectos comerciales en cartera) (Cliente) (Banco) 100 Para registrar la reclamación de efectos remesados al descuento: DEBE HABER IMPORTE (Deudas por efect. 100 descontados) (Efectos comerciales descontados) (Cliente) (Banco) 100 Estos asientos hacen que vuelva a quedar el efecto pendiente de cobro y pendiente de remesar. 12. CONTROL DE PREVISIONES Hablamos de control de previsiones cuando a la empresa le interesa saber qué efectos tiene aún pendientes de saldar. Existen cuatro formas de poder controlar los efectos pendientes de cobrar o pagar: Previsiones Cobro:

65 Relación de efectos pendientes de cobro. El control de previsiones de cobro nos permitirá saber qué nos deben nuestros clientes. Previsiones Pago: Relación de efectos pendientes de pago. El control de previsiones de pago nos permitirá saber qué debemos a nuestros proveedores. Previsiones de Riesgo: Relación de efectos remesados al descuento aún no cobrados. El control de previsiones de riesgo nos permitirá saber qué deuda tenemos aún con la entidad bancaria que nos anticipó los importes de las remesas al descuento, porque todavía no hemos cobrado por parte de los clientes. Previsión de impagados: La previsión de impagados hace referencia a los impagados de los clientes pendientes de cobrar. 13. CONTROL DEL RIESGO El control o gestión del riesgo es la actividad consistente en estudiar y controlar los riesgos que puedan surgirle a una empresa o institución en sus actividades financieras (mantenimiento de deudas, compra de activos, inversiones, etc.) tratando de que exista un grado de cobertura adecuada de todos los activos de la sociedad. El riesgo dentro de las empresas es un concepto que abarca una amplia gama de variables. Por lo que respecta a los riesgos propiamente financieros, los más importantes son: Riesgo de las variaciones en los precios de las materias primas: implicaría el incremento del precio de las materias primas y la disminución del precio de los productos acabados. Riesgo de los tipos de cambio: abarcaría el encarecimiento de las importaciones, la pérdida de valor de las inversiones financieras en el exterior y el encarecimiento de la financiación en divisa.

66 El Riesgo de tipos de interés: que recoge el peligro, para las empresas, de que los tipos de interés en operaciones de inversión o de financiación, sufran variaciones significativas en un período determinado. Riesgo de variaciones de los precios de las acciones: implicaría la posible pérdida de valor de las inversiones en acciones de otras empresas. El riesgo de crédito o de insolvencia de los clientes: Posibles impagados de los clientes Riesgo bancario Concepto: El riesgo bancario es el importe de los efectos descontados por la empresa en una entidad bancaria y aún no cobrado por ella. El concepto de efectos descontados implica el hecho de enviar a una entidad bancaria una relación de efectos a cobrar, con la particularidad de que dicho banco anticipa el importe de los mismos a la empresa que los presenta (a la espera de que el cliente de la empresa los pague). Tipos: Riesgo máximo o Línea de descuento: hace referencia al importe tope o máximo que nos llegaría a anticipar el banco para la generación de remesas al descuento. Riesgo utilizado: Importe de la línea de descuento utilizada o gastada. El riesgo utilizado es la suma de importes de efectos remesados al descuento no cobrados. El riesgo utilizado va disminuyendo cada vez que los clientes pagan los efectos pendientes de cobro haciendo el ingreso en la entidad bancaria que anticipó el importe a la empresa. Se da por tanto una situación de cancelación del riesgo.

67 Riesgo de clientes Concepto: El riesgo de clientes es el riesgo de que un cliente no pague al llegar el vencimiento de una operación. En general, el riesgo de clientes está compuesto por: Pedidos pendientes de servir + Albaranes pendientes de facturar + Efectos pendientes de remesar + Efectos remesados y no vencidos (+ días de garantía). Tipos: Riesgo máximo: Importe máximo de operaciones pendientes de cobro que podríamos permitir realizar al cliente. Si se supera el riesgo máximo significa que no le estamos cobrando al cliente. Esto nos serviría como indicador para decidir si seguimos trabajando con el cliente o bien esperamos a que abone alguno de los cobros pendientes (en el caso de que se llegase a superar este máximo). Riesgo utilizado: Importe sumado de operaciones comerciales pendientes de cobrar. El riesgo utilizado supone la suma de la deuda de nuestros clientes. Este riesgo utilizado disminuye en el momento de cobrarle al cliente.

68 DESCRIPCIÓN FUNCIONAL DE LA APLICACIÓN E INTERACCIÓN CON OTRAS APLICACIONES SAGE MURANO 1. QUÉ NOS PERMITE HACER CARTERA SAGE MURANO? Cartera Sage Murano permite gestionar y controlar los cobros a clientes y pagos a proveedor con la posibilidad de automatizar el tratamiento contable implícito en cada uno de los procesos. Concretamente podemos: Dar de alta condiciones de cobro y pago, tipos de efecto, entidades bancarias... para la gestión de cobros y pagos. Recoger los vencimientos provenientes de Contabilidad Sage Murano y Gestión Sage Murano, para poder operar con ellos. Generar agrupaciones y divisiones de efectos. Listar vencimientos pendientes de pagar, de cobrar, efectos en riesgo, impagados... para controlar qué nos deben y qué debemos. Listar recibos, talones, cartas de pago... Generar y contabilizar cobros directos. Generar remesas al cobro y al descuento para poder crear el fichero en soporte magnético con las distintas normas C.S.B. de gestión de cobros y su correspondiente contabilización. Generar y contabilizar cancelaciones de riesgo. Generar y contabilizar pagos directos. Generar remesas de pago para poder crear el fichero en soporte magnético con las distintas normas C.S.B. de gestión de pagos y su correspondiente contabilización. Generar los posibles impagados para su reclamación a los clientes y su posterior contabilización automática. Gestionar reclamaciones de efectos a bancos para actualizar los efectos y el saldo contable de las cuentas implícitas en la operación. Controlar mediante listados distintas situaciones de las entidades bancarias: riesgo bancario, relación de saldos iniciales, finales... Etc.

69 2. CON QUÉ APLICACIONES INTERACCIONA? Cartera Sage Murano está ubicada dentro del Bloque Contabilidad y Finanzas / Cartera de Efectos. Dentro de este bloque podremos realizar todos los procesos de control y gestión descritos anteriormente. Cartera Interacciona con: Gestión Sage Murano: Desde Gestión Sage Murano podremos traspasar los vencimientos de las facturas de clientes y proveedores. Contabilidad Sage Murano. Desde Contabilidad Sage Murano podremos traspasar los vencimientos de los asientos entrados manualmente de facturas de clientes y proveedores. Hacia Contabilidad podremos traspasar automáticamente los asientos contables que desde Cartera sean necesarios contabilizar. Asientos de: remesas, cobros, pagos, cancelaciones de riesgos, impagados, reclamados, etc. 3. GENERACIÓN DE EFECTOS DESDE OTROS MÓDULOS Desde Gestión Sage Murano Para traspasar efectos desde Gestión Sage Murano debemos diferenciar: Facturas de clientes Informaremos las condiciones de cobro en las fichas de clientes.

70 Generaremos los albaranes correspondientes. En caso de querer cambiar alguna condición de cobro lo podremos hacer dentro de los mismos.

71 Para facturar: o Lo podremos hacer desde la propia entrada de albaranes. En el caso de hacerlo de esta manera, si existen condiciones de pago, el traspaso de vencimientos es automático.

72 o Lo podremos hacer desde Emisión de facturas. En este caso podremos elegir si deseamos traspasar los efectos en el momento de hacer la factura o bien en diferido. En el caso de hacerlo en diferido tendremos la posibilidad de traspasarlos desde la opción: Traspaso a cartera de efectos Facturas de proveedores Informaremos las condiciones de cobro en las fichas de proveedores.

73 Generaremos los albaranes de compra correspondientes. En el caso de querer cambiar alguna condición de pago lo podremos hacer dentro de los mismos. Para facturar: o Lo podremos hacer desde la propia entrada de albaranes. En el caso de hacerlo de esta manera, si existen condiciones de pago, el traspaso de vencimientos es automático. o Lo podremos hacer desde Emisión de facturas. En este caso podremos elegir si deseamos traspasar los efectos en el momento de hacer la factura o bien en diferido.

74 o Lo podremos hacer desde Recepción de Facturas. En esta pantalla podremos decidir si el traspaso será automático o en diferido. También, desde aquí podríamos modificar las condiciones de pago que definirían la generación de efectos. En el caso de hacerlo en diferido tendremos la posibilidad de traspasarlos desde la opción: Traspaso a cartera de efectos Desde Contabilidad Sage Murano En el caso de querer traspasar los efectos desde un asiento de factura deberemos caer en la cuenta de que, además de informar todo lo necesario para la entrada correcta de la misma, en el movimiento o línea en la cual se expresa el total líquido de factura, informar el campo Pr. (Previsión). En el caso de ser una factura de cliente informaremos Previsión Cobro. En el caso de ser una factura de proveedor, Previsión Pago.

75 Una vez acabemos de definir el movimiento y lo grabemos, por el hecho de haber informado el campo anterior, nos aparecerá una pantalla para poder calcular los vencimientos que se traspasarán a cartera. También podemos activar esa pantalla al hacer un Ctrl E. En ella veremos reflejadas las condiciones de pago que en su momento se informaron en la ficha del cliente o proveedor. Si fuera necesario, éstas se podrían modificar (estos cambios únicamente quedarían reflejados para la factura con la que se está trabajando). Si todo lo informado en esta pantalla es correcto marcaremos el menú Procesos / Generar Efectos. Una vez hayamos ejecutado este comando, podremos visualizar los

76 efectos que posteriormente se pasarán a cartera. Esta propuesta podría volver a generarse o modificarse si utilizásemos las opciones disponibles en el menú Procesos. Si los vencimientos que nos aparecen en el cuadro de la parte inferior son correctos, marcaremos la opción de Procesos / Aceptar Cambios (ctrl.+a). Esto hará que se generen los vencimientos en cartera. NOTA: En el caso de querer recuperar la pantalla anterior una vez hayamos salido, lo podremos hacer si nos situamos (con el puntero del ratón) sobre la línea en la cual se informó la previsión y posteriormente marcamos el menú Entrada / Generar Efectos (ctrl.+e). NOTA: En el caso de querer traspasar un único vencimiento, en la línea o movimiento en donde informamos el total líquido, informaremos dos campos: F. Vto. (Fecha de Vencimiento) y Pr. (Previsión). En este caso no aparecerá la pantalla de Generación de Efectos, ya que el único vencimiento, se traspasará automáticamente al grabar el movimiento del asiento.

77 CREACIÓN Y DEFINICIÓN DE EMPRESAS Para empezar a trabajar con Cartera Sage Murano, se recomienda seguir los siguientes pasos: Crearemos la Empresa. Si debemos trabajar con Gestión y / o con Contabilidad, definiremos los datos necesarios para las mismas antes de hacerlo para Cartera. Definiremos los datos Maestros Necesarios para Cartera Sage Murano. Debemos, antes de trabajar con la aplicación, disponer de vencimientos en Cartera. Nos podemos encontrar, relacionado con esto, en varias situaciones: o Trabajamos con Gestión y / o Contabilidad habitualmente y ponemos en marcha Cartera posteriormente: en este caso los vencimientos derivarán de las facturas de Gestión y / o Contabilidad (tal y como se ha visto con anterioridad). o Trabajábamos con aplicaciones Logic Win Global y migrabamos hacia Sage Murano: como muchos datos maestros, los vencimientos también nos vendrán traspasados. o Migrábamos de otra aplicación hacia Sage Murano: los vencimientos pendientes de cobrar y pagar que tenga el cliente, los deberemos dar de alta manualmente desde el Mantenimiento de Cartera de Efectos. 1. CREACIÓN DE EMPRESAS Para crear una empresa debemos: Dar de alta la ficha de empresas desde su mantenimiento. Asociar las aplicaciones Sage Murano con las cuales va a trabajar dicha empresa. Cambiar de empresa. Definir el Asistente de Configuración para Cartera. Para dar de alta la ficha de empresas desde su mantenimiento:

78 Acudiremos a Inicio / Empresas y datos generales / Empresas / Mantenimiento de empresas. Dentro de la ficha de empresas marcaremos el botón insertar o Ctrl.+N La aplicación nos propondrá una nueva ficha para que la podamos informar. Para proceder correctamente informaremos el campo que corresponda y después marcaremos INTRO, así hasta cumplimentar todos los valores necesarios de la cabecera.

79 La inserción del domicilio se realizará trabajando sobre la rejilla que aparece en la parte central de la pantalla, teniendo la posibilidad de informar el domicilio fiscal y / o social. NOTA: Existen campos que son de libre edición (como puede ser el campo Nombre de Empresa ) no obstante hay otros que se pueden informar utilizando un desplegable para poder proponer un valor de entre una lista de registros. Un ejemplo típico es el campo Cód. Municipio. Si el usuario sabe el código (código fiscal), podrá informarlo directamente, no obstante si debe seleccionar el valor de la lista de registros deberá proceder de la siguiente manera: Marcaremos el botón que nos va a permitir abrir la lista de registros.

80 Aparecerá la lista de valores. Seleccionaremos uno de los valores de la lista y después Aceptar o bien Ctrl.+A En el caso de querer aplicar un filtro de búsqueda procederemos de la siguiente manera: o Dentro de la lista de registros marcaremos la primera línea de la columna bajo la cual queremos basar la búsqueda. Nos situaremos en el campo buscar, propondremos el contenido a buscar dentro del campo y finalmente marcaremos Intro. Una vez situados en la línea del registro que queremos seleccionar marcaremos Ctrl.+A para dejarlo informado en el campo sobre el cual estamos trabajando. No obstante, también podremos buscar utilizando la opción Búsqueda por campo, ésta ofrece más posibilidades de cara a encontrar el registro deseado.

81 Después de acabar de definir los valores de esta pantalla aceptaremos y nos aparecerá la lista de valores con todos los registros que cumplan la condición previamente definida, para poderlos dejar seleccionados en el campo. Cuando acabemos de definir los datos de identificación de la empresa ya podremos pasar a asociar las aplicaciones con las cuales va a poder trabajar la empresa que damos de alta. b. Asociar las aplicaciones Sage Murano con las cuales va a trabajar dicha empresa. Después de haber iniciado el alta de la ficha de empresas acudiremos a la pestaña Características. En el apartado Aplicaciones Empresa asociaremos todas las aplicaciones con las cuales deba trabajar la empresa. Una vez asociadas todas las aplicaciones ya podremos grabar la ficha. Al grabar, la aplicación nos preguntará si deseamos definir los valores del asistente de configuración. Si deseamos lo podremos hacer en este momento. En caso de no hacerlo, deberemos cancelar el mensaje, grabar la ficha, cambiar de empresa y acudir al Asistente de configuración.

82 2. CAMBIO DE EMPRESA Y EJERCICIO El cambio de empresas lo realizaremos desde la barra de menús, marcando sobre la empresa activa o bien seleccionando Alt + E. 3. DEFINICIÓN DEL ASISTENTE DE CONFIGURACIÓN Nos situaremos en: Inicio / Empresas y datos generales / Administrador de la administración / Asistente de configuración. Dentro del asistente de configuración nos centraremos en la carpeta Compras y Ventas. En la misma, los apartados que conciernen a cartera son: Impagados, Contab. con divisas y Personalizar.

83 3.1.- Impagados Dentro del apartado Impagados tendremos la posibilidad de definir en qué situación vamos a poder dar de alta los efectos como impagados.

84 En esta pantalla indicamos qué efectos vamos a poder tener disponibles de cara a poder dar de alta un impagado. En el caso de indicar un NO en alguno de los apartados, el efecto que tenga esta propiedad nunca podrá darse de alta como impagado. NOTA: Siempre que definamos algún valor dentro de un apartado del asistente de configuración, antes de salir marcaremos el botón Guardar Contabilizar con divisas En caso de que el usuario trabaje con efectos con divisa, desde este apartado se activa la posibilidad de contabilizar los efectos en función del importe de cambio del día, en función del importe de cambio reflejado en el propio efecto, o bien se permitirá modificar manualmente dicho importe de cambio.

85 3.3.- Personalizar Dentro del apartado Personalizar los campos que afectan a cartera están localizados dentro del bloque Campos control Cartera y del listado que tenemos en la parte superior izquierda. Analizaremos, a continuación, qué nos permitirá cada uno de ellos: (Genera Histórico): Podremos indicar qué campos del maestro de cartera de efectos (el mantenimiento que contiene los efectos) condicionarán que se grabe un registro en el histórico de cartera cada vez que sufran un cambio. NOTA: El histórico de cartera es un listado en el cual se ven reflejados todos los estados y procesos que se van realizando con un efecto. Este histórico refleja las operaciones más habituales que se puedan hacer con el mismo (crearlo, remesarlo, contabilizarlo, eliminarlo...). Para el caso anterior (cuando se quieran reflejar operaciones habituales), no sería necesario añadir campos en el apartado (Genera Histórico), si debemos registrar en el histórico una operación no considerada como habitual podremos indicarla en el apartado anterior. Ésta se grabará en una línea del histórico con el comentario: SE

86 HAN MODIFICADO CAMPOS SENSIBLES (sin indicar nunca cuál es el campo que ha variado). Desc. Coment. Cli.: Podremos indicar qué valores fijos (escritos a mano) y/o qué campos del maestro de facturas de clientes deben grabarse como comentario dentro del Maestro donde se graban los efectos de cliente. Desc. Coment. Pro.: Podremos indicar qué valores fijos (escritos a mano) y/o qué campos del maestro de facturas de proveedores deben grabarse como comentario dentro del Maestro donde se graban los efectos de proveedor. Para poder añadir campos en cualquiera de los tres bloques, procederemos de la siguiente manera: 1. Seleccionamos el campo sobre el que trabajaremos. 2. Indicaremos qué valor queremos proponer. 3. Marcaremos el botón para pasar el valor de la lista al campo correspondiente. NOTA: Siempre que definamos algún valor dentro de un apartado del asistente de configuración, antes de salir marcaremos el botón Guardar Guías de contabilización Para poder trabajar con la aplicación de Cartera Sage Murano y poder contabilizar las operaciones que generemos desde la misma, debemos dar de alta (importar) las guías de contabilización. Este proceso lo realizaremos desde el menú Procesos / Importar guías.

87 El programa nos ofrecerá varias opciones, importar desde la empresa estándar o bien de otra empresa. La opción de Guardar como, nos permitirá grabar la guía que estamos visualizando con otro nombre.

88 La opción Sólo altas, nos permitirá dar de alta sólo aquellas guías que no existieran previamente en Guías de contabilización. Eliminar y altas, nos eliminaría todas las guías que pudiéramos tener en este apartado, dando de alta las guías que estuviéramos importando. Documento propiedad de SAGE Queda prohibida su utilización, divulgación y/o copia, sin la correspondiente autorización

89 Como podemos comprobar, la pantalla de Tipos de guías se divide en dos, la parte superior que nos dice en qué guía estamos situados, y la inferior, Mantenimiento de guías contables donde vemos el detalle de la guía. Es en este apartado donde podremos configurar la guía contable para adaptarla mejor a las necesidades del cliente (modificar una cuenta contable, informar que el apunte debe ir a contabilidad y a analítica, modificar datos del efecto, etc.)

90 Elemento Descripción Número asiento: Número de orden del movimiento contable dentro del conjunto para cada registro a contabilizar. Ejemplo: Para cada factura que se contabiliza deben generarse varios movimientos: cargo al cliente, y abono a IVA y a ventas. El primero llevaría el número 1, el segundo el 2 y el tercero el 3. Total/Detalle: Indica si el movimiento actual es de detalle (un asiento para cada registro) o de total (un asiento por el total). Ejemplo: En una remesa, normalmente, los abonos a clientes son de detalle (uno por cada efecto) y el cargo al banco de total (uno por el total de la remesa). Cargo/Abono: Indica si el asiento es de cargo o de abono. Marca factura: Indica que el registro provocará la generación del registro de movimientos de factura y/o de IVA: NOTA. En la guía contable, debe seleccionar Sí en algún campo Marca factura para generar el movimiento de factura y el de IVA. Sí. Se generarán movimientos de factura y de IVA. El registro de la guía debe corresponder a una cuenta de cliente o proveedor y por el importe de la factura. Informativa. Se generarán movimientos de factura informativos (necesarios para el cuadre de saldos vivos). No. No se generarán movimientos de factura ni de IVA. Mov. de descuadre: Indica (al seleccionar Sí ) el movimiento en el que realizar el cuadre del importe del asiento traspasado, si existe algún descuadre. NOTAS Sólo seleccionará Sí en el último registro de la guía y no informará el importe. Si en la guía de contabilización no existe movimiento de descuadre y el asiento contiene descuadre, se realizará el cuadre en el último movimiento realizado. Si la configuración de la empresa no permite asientos descuadrados, no se dará de alta del asiento. Orden y rotura: Nombre de los campos por los que ordenar los registros de origen para la contabilización. Controlan la generación de roturas en el movimiento contable (al cambiar el valor de cualquier campo, se disparará un nuevo movimiento contable.

91 Campo Descripción CUENTA: Para la cuenta a la que generar el asiento debe informar 3 campos: Campos: Nombre del campo (encerrado entre llaves) de donde obtener el contenido de la cuenta. Códigos: Composición de la cuenta contable a la que generar el asiento (junto con el campo anterior). Cuenta contable fija a usar (por ejemplo, ). Podrá añadir prefijos Contables no disponibles en los campos a usar (por ejemplo, ABC donde será el prefijo de la cuenta de Ventas y ABC se sustituirá por los 3 primeros dígitos del campo informado en la columna Campos, por ejemplo el campo Zona del cliente). También puede informar un texto del tipo ABCDEFGHI (la cuenta contable se formará con los 9 primeros dígitos del campo de la columna Campos, por ejemplo el Código Contable del Cliente). Longitud: Número de dígitos para la composición de la máscara de la cuenta, si en el Campo anterior define una composición de cuenta contable según un prefijo Más unas letras de solución.

92 Por ejemplo: ABC o una composición de tipo ABCDEFGHI y el campo de origen (columna Campos) es de tipo numérico, por ejemplo el de CodigoZona. Si usa el campo CodigoZona para componer la cuenta de ventas según una máscara del tipo ABC, existe el problema de que el campo es numérico de hasta 9 posiciones y posiblemente se usen un máximo de 3 (de la zona 1 hasta la 150). En este ejemplo, para una correcta composición de la cuenta contable, debería especificar una longitud para este campo de 3 para conseguir las cuentas contables del tipo a Para campos de tipo texto, no se usa este dato. Campo Descripción Contrapartida: Información de la contrapartida contable informativa. Consulte la descripción del campo Cuenta. Importe: Nombre del campo de la lista origen de donde extraer el importe del asiento. Importe divisa: Nombre del campo de la lista origen de donde extraer el importe en divisa del asiento.

93 Comentario: Texto del comentario del asiento. En el texto, puede indicar el nombre de campo (encerrado entre llaves { }) de la lista origen a incluir en el comentario. Si pulsa la tecla INTRO o doble click en un campo de la lista, éste se incluirá en el comentario. Previsiones: Previsión a aplicar: En blanco. No se aplican previsiones. Por ejemplo, cargo al banco de una remesa. Cobro. Asientos con marca de previsión de cobros. Por ejemplo, cargo al cliente de una factura. Pago. Asientos con marca de previsión de pagos. Por ejemplo, abono a proveedor de una factura. Riesgo. Asientos con marca de riesgo. Por ejemplo, el abono a clientes de un efecto remesado. Documento: Contenido del campo Documento del asiento a generar. Consulte la descripción del campo Comentario. Fecha valor: Nombre del campo de la lista origen a usar para informar la fecha del asiento. Diario: Número de diario a grabar en el asiento. Canal: Número de canal a asignar al asiento. Si no se informa, asume el canal del registro origen. 4. MANTENIMIENTOS GENERALES Bancos Inicio / Empresas y datos generales / Datos generales Instalación / Mantenimientos generales / Bancos

94 Disponemos de todos los Bancos con su correspondiente codificación. Estos son obligatorios para poder dar de alta las Cuentas Bancarias que utilizaremos para poder trabajar con los procesos básicos (cobros, pagos, remesas, etc.) Si fuera necesario podríamos modificar uno existente o bien insertar uno nuevo Condiciones de pago Inicio / Empresas y datos generales / Datos generales instalación / Mantenimientos generales / Condiciones de pago.

95 El Mantenimiento de condiciones de pago nos permite dar de alta condiciones de cobro o pago genéricas para poderlas asociar a todos los clientes y proveedores. Esto evitará tener que entrarlas cliente a cliente, o proveedor por proveedor (aunque también dispongamos de esta posibilidad). Dentro del mismo podremos informar: Plazos: Número de vencimientos que se deben generar a partir de la factura. D.P.P.: Días Primer Plazo. Días que deben pasar desde la fecha de emisión de la factura y el primer vencimiento. D.E.P.: Días Entre Plazos: Días que transcurren entre cada uno de los vencimientos. (15-01 / / / / entre plazo transcurren 30 días) D.Ret.: Días de retroceso: Número de días en que, como máximo, se puede retroceder un pago, para ajustarse al día de pago del cliente. Mes Comercial: Para el cálculo de vencimientos se tomará como referencia meses de 30 días (excepto en febrero) Festivos: Si informamos un sí, no se generará ningún vencimiento los domingos y los días festivos marcados en el calendario de fiestas, la aplicación buscará el día anterior que no sea fiesta para grabarlo. Tipo Efecto: Podremos asociar un tipo de efecto (una forma de cobro o pago contado, letra, pagaré, recibo, transferencia...-) por defecto para cada una de las condiciones de cobro o pago.

96 4.3.- Oficinas bancarias Inicio / Empresas y datos generales / Datos generales instalación / Mantenimiento generales / Oficinas bancarias Desde el mantenimiento de oficinas bancarias podremos dar de alta los domicilios de las distintas entidades bancarias que podremos utilizar para gestionar los cobros y los pagos. Estos códigos se pueden asociar directamente en el mantenimiento de Cuentas Bancarias, no obstante también podrían entrarse manualmente todos los datos incluidos en este mantenimiento Tipos de efectos Inicio / Empresas y datos generales / Datos generales instalación / Mantenimientos generales / Tipos de efectos.

97 Desde el Mantenimiento de tipos de efectos podremos dar de alta las distintas formas de cobro o pago que podríamos asociar a clientes y / o proveedores. El tipo de efecto tiene como utilidad: o Podría aparecer a pié de la factura de gestión, para que el cliente sepa con qué tipo de efecto nos debería pagar (debería montarse en el informe de la factura, ya que en los estándar no aparece) o Generar gastos en las remesas al utilizar tipos de efectos aceptados, domiciliados o con timbres de letras asociados. o Buscar o filtrar vencimientos utilizando como criterio el tipo de efecto (para trabajar con cartera, sea cual sea el proceso, deberemos generar una búsqueda o filtro inicial de vencimientos para definir con cuáles de ellos trabajaremos). Los campos más relevantes que podríamos informar son: Código: Asignaremos el código del tipo de efecto. Tipo efecto: Descripción de la forma de pago o cobro. Clase: Podremos elegir entre Letra / Recibo / Pagaré, si la forma de cobro o pago no pertenece a esta clase dejaremos el campo en blanco (como por ejemplo: contado, efectivo, transferencia...) Remesable: Indicaremos si los vencimientos que tienen asignado un tipo de efecto concreto podrán remesarse o no.

98 Bloqueado: Indicaremos si los vencimientos que tienen asignado un tipo de efecto concreto estarán bloqueados o no. El bloqueo implica no poder realizar ninguna operación en cartera (cobro, pago, remesa, impagado...) quedando el efecto pendiente de cobro o pago. Aceptado: Si el efecto es aceptado o no. Se utiliza este dato para el cálculo de los gastos de remesa. Domiciliado: Si el efecto es domiciliado. Se utiliza este dato para el cálculo de los gastos de remesa. Timbres: Si se aplican gastos por utilizar timbres en las remesas (la aplicación va a buscar una tabla de valores para indicar el gasto asociado en función de unos baremos de importes). Cliente / Proveedor: Indicaremos si el tipo de efecto se podrá asociar a Clientes, Proveedores o a ambos. Contado: Indicaremos el tipo de efecto a modo informativo si es un cobro o pago, al contado o no. Vencimiento: Indicaremos si el efecto debe generar un nuevo vencimiento cuando él mismo intervenga en las opciones de Gestión de Cobros (Generación de Ingresos y Renegociado de Efectos). (Lo veremos en el apartado Gestión de Cobros). Tipo remesa ingresos: Indicaremos qué tipo de remesa se debe generar cuando el tipo de efecto quede aprobado (Ingresado) dentro de Gestión de Ingresos. (Lo veremos en el apartado Gestión de Cobros). Guía contable ingresos: Definiremos qué tipo de asiento contable predefinido debe generarse cuando el tipo de efecto quede aprobado (ingresado) y por lo tanto se genere una remesa dentro de Gestión de Ingresos. (Lo veremos en el apartado Gestión de Cobros). Título ingresos: Campo descriptivo o de observaciones que se grabará cuando se genere un ingreso dentro del apartado Gestión de Cobros. En el campo Clase efecto encontramos un nuevo valor, Tarjeta, para diferenciar el importe efectivo Metálico del de tarjeta de crédito.

99 5. DATOS MAESTROS POR EMPRESA Clientes Dentro de este mantenimiento daremos de alta a todos los clientes a los cuales cobraremos. Los campos relevantes para cartera los tenemos marcados en la ficha anterior: Cód cliente: Código comercial del cliente, es necesario que se grabe en los efectos que se generarán a partir de las facturas. Cód. contable: Código contable necesario para generar los asientos de las facturas, los cobros y las remesas. Bloque de condiciones de pago: Asociaremos las condiciones específicas de cobro por cliente para condicionar los vencimientos que van a generar las facturas. Cód. cond. Pago: Podremos asociar un código dado de alta desde el mantenimiento de condiciones plazos (la gran mayoría de campos de este apartado pueden venir informados por este código). Días fijos 1 / Días fijos 2 / Días fijos 3: Podremos indicar hasta tres días fijos de cobro. Funcionaría de la siguiente manera:

100 Si indicamos como días fijos de cobro: D.F.1=15 / D.F.2=20 / D.F.3=25 y la factura la emitimos el día 16, los vencimientos se generarán en día 20, si la factura se emitiera el 22 los vencimientos se generarían el día 25. Inicio no pago: Día y mes inicial a partir del cual no se deben generar vencimientos (para el 1 de agosto, indicaremos 108) Fin no pago: Día y mes final hasta el cual no se generarán vencimientos (para el 31 de agosto, indicaremos 3108) En el intervalo de tiempo del Inicio no pago hasta el Fin no pago no se generaría vencimiento alguno, pasándose todos los que se deberían generar un mes hacia delante (a partir de ese intervalo). Cód. tipo efecto: Informaremos un código dado de alta desde el mantenimiento de tipos de efecto, para asociarle la forma de pago al cliente. Datos bancarios: Muy importante informarlos correctamente para la correcta presentación de las remesas a Bancos (Cód. banco, Cód agencia, Dígito de Control, Cuenta Corriente...) Cuenta efe. Dto.: Cuenta que se utilizará para la contabilización de las remesas al descuento (siempre que utilicemos la guía de contabilización estándar). Deberemos informar un grupo de cuentas Cuenta efe. Imp.: Cuenta que se utilizará para la contabilización de los impagados (siempre que utilicemos la guía de contabilización estándar). Deberemos informar un grupo de cuentas Proveedores Inicio / Empresas y datos generales / Datos maestros por empresa / Proveedores / Proveedores.

101 Dentro de este mantenimiento daremos de alta a todos los proveedores a los cuales pagaremos. Los campos relevantes para cartera los tenemos marcados en la ficha anterior: Cód proveedor: Código comercial del proveedor, es necesario que se grabe en los efectos que se generarán a partir de las facturas. Cód. contable: Código contable necesario para generar los asientos de las facturas, los pagos y las remesas. Bloque de condiciones de pago: Asociaremos las condiciones específicas de pago por proveedor para condicionar los vencimientos que van a generar las facturas. Cód. cond. Pago: Podremos asociar un código dado de alta desde el mantenimiento de condiciones plazos (la gran mayoría de campos de este apartado pueden venir informados por este código). Días fijos 1 / Días fijos 2 / Días fijos 3: Podremos indicar hasta tres días fijos de pago. Funcionaría de la siguiente manera:

102 Si indicamos como días fijos de pago: D.F.1=15 / D.F.2=20 / D.F.3=25 y la factura la emitimos el día 16, los vencimientos se generarán en día 20, si la factura se emitiera el 22 los vencimientos se generarían el día 25. Inicio no pago: Día y mes inicial a partir del cual no se deben generar vencimientos (para el 1 de agosto, indicaríamos 108) Fin no pago: Día y mes final hasta el cual no se generarán vencimientos (para el 31 de agosto, indicaríamos 3108) En el intervalo de tiempo del Inicio no pago y Fin no pago no se generaría vencimiento alguno, pasándose todos los que se deberían generar un mes hacia delante. Cód. tipo efecto: Informaremos un código dado de alta desde el mantenimiento de tipos de efecto, para asociarle la forma de pago al proveedor. Datos bancarios: Muy importante informarlos correctamente para la correcta presentación de las remesas a Bancos (Cód. banco, Cód agencia, Dígito de Control, Cuenta Corriente...)

103 DEFINICIÓN DE LA CARTERA DE EFECTOS 1. DATOS MAESTROS Cuentas bancarias Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Datos maestros / Cuentas bancarias Desde aquí, podremos dar de alta todas las entidades bancarias que se utilizarán para gestionar nuestros cobros o pagos. Desde el punto de vista operativo, esta ficha es obligatoria darla de alta, ya que sin ella no podríamos trabajar en prácticamente, ninguna opción de cartera.

104 Cabecera Contiene los datos identificativos de las cuentas contables que mantenemos en entidades bancarias. Id. Cuenta: apartado numérico que nos permite diferenciar distintas cuentas bancarias. Tipo Cuenta: podemos escoger entre informar una cuenta contable de caja (570), de banco (572) o bien informar una cuenta bancaria sin cuenta contable informada. Cód. Cuenta: Código contable asignado a la cuenta del banco. Código único e identificativo del banco y cuenta a usar en la confección de remesas. Banco: Código del banco correspondiente a la cuenta bancaria. Código único e identificativo del banco (un mismo banco puede tener distintas cuentas, tantas como cuentas corrientes tenga abiertas la empresa en este banco). Primer componente del número de la cuenta corriente. Para los bancos españoles, se usan sólo 4 dígitos numéricos, rellenos de ceros por la izquierda (del tipo 2013 o 0035). Oficina: Código interno de la oficina o agencia del banco. Segundo componente del número de la cuenta corriente. En bancos españoles, se usan 4 dígitos numéricos rellenos de ceros por la izquierda (del tipo 0306). DC: Dígito de control de la cuenta corriente. Tercer componente del número de la cuenta corriente. CCC: Número de la cuenta corriente de la empresa en el banco y agencia correspondiente. Cuarto componente del número completo de la cuenta corriente. IBAN: Número de identificación internacional para las cuentas bancarias, normalizado por el Comité Europeo de Normalización Básica. Su finalidad es la de facilitar las operaciones internacionales garantizando la exactitud de los datos y agilizando las transacciones. Sufijo: Valor a informar por defecto en el campo Sufijo en los datos del presentador de la generación de los ficheros normas CSB.

105 INE: Número de la provincia de la plaza de libramiento. El código de la plaza de libramiento lo asigna el INE (Instituto Nacional de Estadística). Valor por defecto del campo INE en los datos del presentador de la generación de los ficheros normas CSB. NOTA: Si se desean generar ficheros de normas bancarias, es importante que se informe en este mantenimiento los valores de los campos Sufijo e I.N.E., de esta manera se evitará tener que informar estos datos para cada una de las normas que se vayan creando. Oficina Esta carpeta contiene los datos de definición del domicilio de la oficina bancaria correspondiente a la cuenta. Remesa Esta carpeta contiene un histórico de los importes de las remesas realizadas.

106 Campo Descripción Riesgo: Importe de riesgo máximo para descuento de remesas de efectos (asignado por el banco en la cuenta correspondiente). Número remesa: Contador de remesas realizadas a la cuenta. NOTA: La opción Creación de remesas lee el contador y lo incrementa cada vez que se crea una nueva remesa. Nº efe. Totales dto.: Número total de efectos remesados para su descuento al banco. Nº efe. Totales cobro: Número total de efectos de la última remesa al descuento realizada al banco. Cuenta efec. Descontados: Cuenta contable de deudas por efectos descontados asociada al banco. Riesgo utilizado: Importe del riesgo utilizado en remesas al descuento. Imp. Remesa dto.: Importe total de las remesas al descuento realizadas al banco. Imp. Últ. Remesa dto.: Importe de la última remesa de descuento de efectos realizada al banco. Imp. Remesas cobro: Importe total de las remesas al cobro realizadas al banco. Imp. Últ. Remesa cobro: Importe de la última remesa de cobro de efectos realizada al banco.

107 Nº remesa pagos: Remesas de pago realizadas para el banco. NOTA: La opción Creación de remesas lee el contador y lo incrementa cada vez que se crea una remesa de pagos. Nº talón: Talones realizados para el banco. NOTA: La opción Creación de talones lee el contador y lo incrementa cada se crea un talón. vez que NOTA: En la creación de las remesas de cobros, se propondrá como importe máximo de la misma la diferencia de los campos Riesgo y Riesgo Utilizado. Intereses En esta carpeta se localizan, entre otros, los campos de definición de los gastos por intereses cobrados por el banco, por los efectos remesados al descuento. Campo Descripción Días aceptación remesa: Número de días entre la presentación de la remesa y su aceptación por parte del banco. Se usa para calcular interesas y la fecha valor en la contabilización de la remesa. Días devolución efectos: Número de días que tarda el banco en comunicar la devolución de efectos. Se usa para calcular la fecha en la cual un efecto deja de estar en situación de riesgo. Dicha fecha es igual a la fecha de vencimiento más el valor de este campo.

108 A partir de % interés: Porcentaje de intereses aplicado por el banco según los días pendientes hasta el vencimiento del efecto. NOTA: Los intereses sólo se calculan en las REMESAS AL DESCUENTO. El cálculo que realiza la aplicación es: (ImporteEfecto * (Fecha Vcto. - (FechaRemesa + Días Aceptación Remesa)) * (%Interés ) / Por ejemplo: Se remesa un efecto de 1.000,00 el día 14 de Mayo de 2008, la fecha de vencimiento es 30 de Julio de Para el cálculo de los intereses se obtiene la diferencia de días, 72 y se observa en la imagen superior que A partir de: 60 días el % Interés es 7,50 y que la remesa tiene 5 días de aceptación. Por tanto: Importe intereses = (1.000,00 * ( 72 ) * 7,50) / = 15,00 Gastos / Comis. En esta carpeta se encuentran los campos de definición de las comisiones a cobrar por el banco. Campo Descripción Gestionar gastos: Indica si se aplican los gastos y comisiones informados. Importes en divisa: Código y nombre de la divisa. % comisión domiciliado aceptado: Porcentaje de comisión que aplica el banco a los efectos remesados al descuento, para los efectos domiciliados y aceptados.

109 Comisión mínima domiciliado aceptado: Importe de comisión mínima que aplica el banco a efectos remesados al descuento, para los efectos domiciliados y aceptados, si el porcentaje de comisión no alcanza el valor. % comisión domiciliado no aceptado: Porcentaje de comisión que aplica el banco a efectos remesados al descuento, para los efectos domiciliados y no aceptados. Comisión mínima domiciliado no aceptado: Importe de comisión mínima que aplica el banco a los efectos remesados al descuento, para los efectos domiciliados y no aceptados. Se aplicará cuando el porcentaje de comisión no alcance este valor. % comisión no domiciliado no aceptado: Porcentaje de comisión que aplica el banco a efectos remesados al descuento, para los efectos no domiciliados y no aceptados. Comisión mínima no domiciliado no aceptado: Importe de comisión mínima que aplica el banco a efectos remesados al descuento, para los efectos no domiciliados y no aceptados, si el porcentaje de comisión no alcanza el valor. % comisión no domiciliado aceptado: Porcentaje de comisión que aplica el banco a efectos remesados al descuento, para los efectos no domiciliados y aceptados. Comisión mínima no domiciliado aceptado: Importe de comisión mínima que aplica el banco a efectos remesados al descuento, para efectos no domiciliados y aceptados, si el porcentaje de comisión no alcanza el valor. Importe mínimo gastos descuento: Importe mínimo de gastos (intereses) que aplica el banco a efectos remesados al descuento, si el porcentaje de intereses no alcanza el valor. Días cobro intereses: Número de días entre la aceptación de la remesa y el cobro de los intereses por parte del banco. % comisión impagado: Porcentaje de comisión que aplica el banco por efectos impagados. Importe mínimo impagado: Importe mínimo de comisión que aplica el banco por efectos impagados, si el porcentaje de comisión no alcanza el valor. % comisión al cobro: Porcentaje de comisión que aplica el banco por efectos remesados al cobro.

110 Importe mínimo al cobro: Importe mínimo de comisión que aplica el banco por efectos remesados al cobro, si el porcentaje de comisión no alcanza el valor. Importe gastos pagos Importe correo: Importe de gastos que aplica el banco para cada orden de pago a proveedores y por gastos de correo. Datos IVA En esta carpeta se definen los grupos de IVA a aplicar a los gastos provocados para cada uno de los tipos de remesas (Pagos, Cobros o Descuento), así como para los gastos provocados en la creación de los impagados. Si se asigna el grupo de IVA correspondiente para cada uno de los tipos de las remesas, se calculará el IVA correspondiente a los gastos provocados de las mismas. En los Impagados, el IVA de los gastos provocados por el impagado, se calculará de forma automática en el momento de dar de alta el impagado, siempre que se informe el grupo. Campo Descripción Cuenta proveedor banco: Cuenta contable a usar en contabilizaciones de remesas e impagados para crear los registros del IVA en contabilidad en remesas o impagados en los que se debe aplicar el IVA correspondiente de los gastos ocasionados. Grupo IVA remesas descuento/cobro: Grupo de IVA para calcular el IVA de los gastos de las remesas al descuento y al cobro (clientes). Grupo IVA impagados: Grupo de IVA para calcular el IVA de los gastos provocados en la alta del impagado.

111 Grupo IVA órdenes de pago: Grupo de IVA para calcular el IVA de los gastos de las remesas de pagos (proveedores). Aplicar IVA al correo/a los timbres: Si se aplica IVA a los gastos de la remesa del cliente, indica si incluir el importe de correo y de timbres como base imponible del gasto a aplicar el IVA correspondiente. NOTAS: La base imponible sobre la que se calcula el IVA es: Comisiones + Correo (según aplicar IVA al correo) + Timbres (según aplicar IVA a los timbres). A los intereses nunca se les aplica IVA. Si no se ha informado el correspondiente grupo de IVA, no se aplicará el cálculo del IVA. Dado que las guías de contabilización son parametrizables por empresa, deberá informar el valor del campo Cuentas proveedor banco si en alguna de ellas se utiliza este valor (puesto que las estándar no las incorporan) Valor de timbres de letras Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Cartera de efectos / Datos maestros / Valor de timbres de letras. Se informará el escalado de los importes de los efectos y sus correspondientes gastos en timbres. Los datos entrados en este mantenimiento serán utilizados para el cálculo de los gastos de las remesas. Se aplicará el importe de timbres a aquellos efectos que posean el campo de Timbres a Sí. Dicho campo es heredado del tipo de efecto. NOTA: La información introducida es común a todas las empresas Cartera de Efectos de Cobro / Pago Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Cartera de efectos / Datos maestros / Cartera de efectos de cobro/pago

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113 En estos mantenimientos veremos reflejados todos los vencimientos de las facturas de clientes y proveedores generados desde Contabilidad, Gestión e incluso los entrados manualmente. Dentro de este mantenimiento podremos: Consultar datos de los vencimientos para saber qué procesos se han generado con el mismo (si se remesó, contabilizó, se dio de alta un impagado, si está borrado inoperante -, se agrupó, dividió...) Modificar los campos que en la ficha mostrada estén habilitados: fecha de vencimiento, datos bancarios... Eliminar vencimientos, incorrectos o erróneos. Generar altas manuales de vencimientos.

114 Agrupar y dividir efectos Descripción y consultas asociadas El mantenimiento de Cartera de Efectos Cobro y Pagos, disponen de los mismos campos y funcionalidades. El análisis lo realizaremos desde el de Cobros. Datos de cabecera Campo Descripción Ejercicio: Ejercicio de creación del efecto (formato aaaa). Serie factura: Serie de la factura que ha generado el efecto. Ejemplo: ABONO. Factura: Número de la factura a la que corresponde el efecto (rango ). Nº orden efecto: Número de orden de vencimiento del efecto en la factura (rango ). Ejemplo: En una factura que genere 3 vencimientos, se crearán 3 efectos con igual Ejercicio, Serie factura y factura, pero el Número orden efecto será 1 Para el primer vencimiento, 2 para el segundo y 3 para el último. Número efecto: Número de orden asignado al registro por la base de datos. Se informa automáticamente. NOTAS: Para asegurar la integridad de los datos entre facturación, cartera y contabilidad se ha de tener en cuenta que: Los efectos en situación de borrados NO podrán ser eliminados o modificados.

115 Los efectos generados por las aplicaciones de gestión o contabilidad solo podrán ser modificados parcialmente. Mediante la personalización de la fórmula de cálculo asociada al mantenimiento se podrán definir los campos editables. Pestaña datos efecto Datos de identificación del efecto. Campo Descripción Comentario: Texto descriptivo del efecto según el origen del efecto. Cliente: Código del cliente del efecto, según la codificación del asistente de configuración (carpeta Compras y Ventas, campo Cliente/proveedor). Fecha factura: Fecha de la factura que ha generado el efecto (formato dd-mm-aaaa). Fecha emisión: Fecha en la que se ha generado el efecto (formato dd-mm-aaaa). Si el efecto se genera desde la facturación, coincide con la Fecha factura. Indica si el efecto se crea manualmente o se genera por una agrupación o división de efectos. Fecha vencimiento: Fecha de vencimiento del efecto (formato dd-mm-aaaa).

116 Importe efecto: Importe del efecto. Fecha cobro efecto: Fecha de cobro del efecto (formato dd-mm-aaaa). Divisa: Código de la divisa asignada por defecto al cliente, si existe tratamiento de divisas y el cliente trabaja con una moneda diferente a la moneda base de la empresa. Importe cambio: Cambio de la divisa con respecto a la moneda base de la empresa. Importe efecto: Importe del efecto en la divisa indicada. Cód. delegación: Código de la delegación del cliente. Comisionista: Código del comisionista del cliente. Campos informativo (su contenido no influye en la liquidación de comisiones). Núm. Dom. Recibo: Código del domicilio de recibo del cliente al que se ha generado el efecto (rango 0-99). Cód. banco / Cód. agencia: Código del banco y de la agencia bancaria del efecto. DC / CCC: Dígitos de control y cuenta corriente bancaria del efecto. Se comprueba que los datos sean correctos. Cód. tipo efecto / Clase efecto: Código y otra información del tipo de efecto. Aceptado / Domiciliado: Indica si el efecto está aceptado y/o domiciliado. Útil para calcular los gastos. Bloqueo: Indica si el efecto está bloqueado. NOTA: Los efectos bloqueados no se podrán seleccionar en los procesos de remesas, talones, cobros, agrupaciones y divisiones. Remesable: Indica si un efecto es remesable. NOTA: Los efectos no remesables no se podrán seleccionar para remesar.

117 Pestaña datos contables/ Remesa Campo Descripción Cód. cuenta: Código contable del cliente del efecto. Contrapartida: Contrapartida del efecto (normalmente el banco). Cód. canal: Canal a traspasar a Contabilidad. Documento conta: Referencia del efecto o factura. Podrá usarlo posteriormente en traspasos contables. Grupo cuentas: Código de definición de cuentas a usar para contabilizar el efecto. Ejemplo: Extranjeras. NOTA: Los campos código cuenta y contrapartida se irán actualizando con las diferentes contabilizaciones que se realicen sobre el efecto y dependiendo de la parametrización de las guías de contabilización. Por ejemplo: Con las guías que se entregan por defecto, la contabilización de un efecto remesado al descuento provocará los siguientes cambios en el efecto: su código cuenta pasará de 430xxx a 4311xxx y su contrapartida de 572xxx a 5208xxx

118 Campo Descripción Tipo remesa: Tipo en que se ha remesado el efecto. Fecha remesa: Fecha en la que se ha remesado el efecto (formato dd-mm-aaaa). En blanco, en efectos no remesados. Número remesa: Número de la remesa en la que se incluye el efecto (rango ). A cada remesa confeccionada a un banco o cobrador, se le asigna un número correlativo por banco o cobrador. Banco remesa: Código del banco al que se ha remesado el efecto, si está remesado. Código cobrador: Código del cobrador al que se ha entregado el efecto para su gestión de cobro. Efecto remesado: Indica que el efecto ha sido incluido en una remesa. Efecto en riesgo: Indica que el efecto está en riesgo de devolución (forma parte de una remesa al descuento). Normas CSB: Indica que el efecto ha generado alguna norma bancaria (Consejo Superior Bancario). Fecha inicio riesgo: Fecha en la que un efecto remesado entra en riesgo (formato ddmm-aaaa). Fecha de la remesa más los días que el banco tarda en aceptarla (campo Días aceptación remesa del mantenimiento de cuentas en bancos). Fecha fin riesgo: Fecha en la que un efecto remesado deja de estar en riesgo (formato dd-mm-aaaa). Fecha de vencimiento más los días que el banco tarda en notificar la devolución (campo Días devolución efecto del mantenimiento de cuentas en bancos). % comisión: Porcentaje de comisión aplicado al efecto por remesa al descuento. Se calcula al remesar el efecto. Importe comisión: Importe de la comisión calculada por remesa al descuento. Se calcula al remesar el efecto. Timbres: Indica si el efecto calcula timbres.

119 Importe timbre: Importe de los timbres calculados por remesar el efecto. Se calcula al remesar el efecto. Número días: Número de días desde la presentación del efecto en remesa hasta su vencimiento. Se calcula al remesar el efecto. Importe correo: Importe de los gastos de correo calculados por remesar el efecto. Se calcula al remesar el efecto. % interés: Porcentaje de intereses aplicado al efecto en remesa de descuento. Se calcula al remesar el efecto. Importe intereses: Importe de los intereses calculados para el efecto. Se calculan al remesar el efecto. NOTA: Los intereses sólo se calculan en las remesas al descuento. Importe gastos: Importe de los gastos de remesa o impago generados por el efecto. Pestaña Impagados/Varios

120 Datos impagado Efecto impagado / Fecha impagado: Indica que el efecto es un impagado y fecha en la que se genera (formato dd-mm-aaaa). Banco impagado: Banco en el que se produce el impagado. IdImpagado: Número de la factura o remesa que envía el banco con la relación de impagados. NOTA: Sólo informando si en la configuración de impagados ha seleccionado el check de Generar factura de gastos. Cargo empresa o cliente: Indica si los gastos provocados por el impagado son a cargo de la empresa o del cliente. Si los gastos se imputan al cliente se graba una C. Un valor distinto indica que los gastos de los impagados los asume la empresa. Si los gastos son imputables al cliente, al generarse el impagado, al importe del efecto se le suman los gastos del impagado. Informe carta reclamación: Indica si se ha emitido la carta de reclamación de impagados para el efecto. Gastos impagado: Gastos provocados por el impagado sujetos a cálculo de IVA. % IVA gastos impagados: Porcentaje de IVA aplicado sobre los gastos generados del impagado. Cuota IVA gastos impagados: Importe del IVA de los gastos provocados por el impagado. Total gastos impagados: Suma de los gastos del impagado más el IVA impagado y los gastos del correo del impagado. Varios Fecha agrupación: Fecha en la que se genera la agrupación (formato dd-mm-aaaa). Informe carta agrupación: Indica si se han emitido las cartas a clientes comunicando la agrupación del efecto. Fecha división: Fecha en la que se genera la división (formato dd-mm-aaaa). Informe carta división: Indica si se han emitido las cartas a clientes comunicando la división del efecto.

121 Documento conciliación: Campo que se informa en las agrupaciones y divisiones de efectos. Se usa en saldos vivos para los cuadres por documento conciliación. Informe recibo: Indica que se ha impreso el recibo o talón. Número talón: Número de talón al que corresponde el efecto (se asigna automáticamente al crear el talón). Fecha emisión talón: Fecha de emisión (creación) del talón (se asigna automáticamente al crear el talón). Máscara recibo: Máscara del informe del recibo por defecto para el efecto. Status reclamado: Indica que se ha realizado una reclamación de efectos. Status contabilizado: Indica que se ha producido la contabilización. Status borrado: Indica si el efecto está cancelado. Si se dan de alta efectos desde el mantenimiento, seleccione No. Status recibido: Campo manual que se puede usar para informar que se ha recibido el documento de cobro asociado al efecto, por ejemplo, un talón o pagaré. Status 431: Situación del efecto contabilizado (opción Contabilizar efectos comerciales): NOTA: Las remesas al descuento incorporan, por defecto, este tratamiento. (Nada). El efecto no se ha procesado desde la opción Contabilizar efectos comerciales. Pendiente 1C. El efecto se ha procesado marcando la opción Contabilizar efectos comerciales y marcando también la opción No contabilizar. Por ejemplo, en un efecto de una remesa, indica que aún no se ha contabilizado ni la remesa ni el cobro. Pendiente 2C. El efecto se ha procesado marcando la opción Contabilizar efectos comerciales y desmarcando la opción de No contabilizar. Por ejemplo, en un efecto de una remesa, indica que se ha contabilizado la remesa, pero que aún no se ha contabilizado el cobro del efecto.

122 Finalizado. El efecto se ha procesado desde la opción Contabilizar efectos comerciales y se ha cobrado/pagado (desde la pestaña Cobros/pagos/cancelar riesgo). Dentro del mantenimiento de Cartera de Efectos, si marcamos el Menú Procesos / Consultas, podremos visualizar las siguientes pantallas informativas. Ver último asiento contable: Aparecerá el último asiento contable generado desde Cartera.

123 Ver histórico cartera: Aparecerá la pantalla del histórico de cartera. Únicamente se presentarán los movimientos grabados a partir de las operaciones generadas en la aplicación con el efecto concreto que tenemos en pantalla. Ver histórico mvtos. Contabilidad: Nos aparecerán todos los movimientos contables generados por la aplicación relacionados con la cuenta contable del cliente asociado al efecto. Ver efectos agrupación: En el caso de estar situados sobre un efecto resultante de una agrupación de efectos, podremos visualizar desde aquí todos los vencimientos originales que se agruparon.

124 División de efectos En una división de efectos, el objetivo es conseguir que se generen efectos nuevos a partir de uno inicial. Para poder conseguir realizar la división, una vez situados en el mantenimiento de Efectos Cobro o Pago, seguiremos el siguiente proceso: Buscaremos el efecto concreto a dividir y lo dejaremos en pantalla: Recordemos que existen varios sistemas de búsqueda. Una vez localicemos el efecto concreto a dividir, marcaremos Procesos / Dividir Efecto.

125 En la pantalla que nos aparece, definiremos los valores que condicionarán la división del vencimiento en todos los necesarios: Tenemos la posibilidad, también, de editar en pantalla los campos Fecha vto., Imp. Efecto, Comentario y Doc. Conciliación. Al aceptar, el efecto original se modifica (con la nueva fecha de vencimiento y el nuevo importe) quedando como primer efecto y se generan todos los efectos nuevos necesarios hasta conformar la división.

126 Agrupación de efectos El objetivo de las agrupaciones es fusionar toda una serie de efectos en uno nuevo. NOTA: Las agrupaciones únicamente se pueden realizar con efectos del mismo cliente que no tengan el status borrado. Para generar una agrupación de efectos seguiremos los siguientes pasos: Se recomienda realizar un filtro inicial para visualizar únicamente efectos del mismo cliente que no estén borrados.

127 Entraremos en Modo Lista.

128 Seleccionaremos los efectos que queremos agrupar, siempre que sean del mismo cliente o proveedor, ya que si agrupamos efectos de distintos clientes / proveedores, nos aparece el siguiente mensaje: Marcaremos Procesos / Agrupar efectos.

129 Dentro de la pantalla de agrupación de efectos indicaremos las características del nuevo efecto agrupado que se creará. 1. Seleccionaremos la fecha de creación del nuevo efecto resultante de la agrupación. 2. Indicaremos qué fecha de vencimiento queremos para el nuevo efecto que se creará. Una vez hayamos aceptado, se creará un nuevo efecto (resultante de la agrupación) y los anteriores quedarán marcados como efectos borrados.

130 1.4.- Cobradores Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Cartera de efectos / Datos maestros / Cobradores

131 Desde este mantenimiento se podrán generar las altas de los cobradores que podremos informar en las remesas de cobradores. Los valores que tenemos en la parte inferior de la ficha nos permitirán visualizar valores de las remesas donde intervino el cobrador dado de alta. 2. GESTOR DE EFECTOS Para generar remesas, o cualquier tipo de operación dentro de cartera, acudiremos al Gestor de Cartera de Efectos: Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Cartera de efectos / Gestión de la cartera /Gestor de efectos

132 2.1.- Gestión de remesas de clientes Gestión de remesas de cobro Para realizar una remesa de cobro, seguiremos los siguientes pasos: Dentro del Gestor de Cartera de Efectos, definiremos qué operaciones queremos Generar: 1º.- Seleccionamos la pestaña Remesa de Clientes

133 2º.- Seleccionamos en tipos de Remesa: Cobro 3º.- Indicaremos con qué banco realizaremos la remesa. Este campo se informa con las entidades dadas de alta desde el mantenimiento de Cuentas Bancarias. 4º.- Indicaremos si contabilizamos la remesa una vez generada o no. 5º.- Indicaremos, en el caso de contabilizar, con qué guía contable lo haremos. Elemento Descripción Tipo de remesa: Descuento, cobro o cobrador. Banco/Cobrador: Banco/Cobrador al que presentar los efectos a cobrar o descontar. Nº remesa: Número de remesa a crear (contador del mantenimiento de bancos o cobradores). Una vez realizada la remesa, se actualiza el valor en dichos mantenimientos. Este número podrá modificarse en los mantenimientos o en esta pantalla.

134 Imp. Máx. rem. Importe máximo de la remesa (se recoge del mantenimiento de bancos y es la diferencia entre el Riesgo y el Riesgo utilizado). Fec. Remesa: Fecha de la remesa. No contabilizar: Si la casilla de verificación está activada, la remesa no se contabilizará al crearse (las cuentas contables no se actualizarán hasta la contabilización). Guía contable: Guía contable que define el estilo de contabilización, si está desactivada la casilla de verificación No contabilizar. Contabilizar efectos comerciales: Sólo disponible en remesas al cobro/cobrador (las remesas al descuento incorporan, por defecto, el tratamiento del riesgo). Si activa la casilla de verificación, los efectos no se borran tras contabilizarse (según guía estándar de contabilización contra la cuenta 4312xxx). Al vencer los efectos, se podrán cancelar manualmente (desde los cobros) o automáticamente (desde la cancelación de riesgo). Si no activa la casilla de verificación, los efectos se borran tras contabilizarse (según guía estándar de contabilización contra la cuenta del banco). NOTA: Para el correcto funcionamiento de esta opción y si su instalación es anterior a la versión 1.60, debe tener correctamente actualizadas las guías de contabilización. Seleccionaremos los efectos que conformarán la remesa, para ello: Marcaremos el botón Seleccionar efectos. Aparecerá la pantalla del selector de efectos.

135 Dentro del mismo: Podemos filtrar todos los efectos pendientes de cobrar que aparecen en la lista de la parte superior Efectos disponibles. 1º.- Definimos el campo por el cual buscaremos 2º.- Escribiremos el valor que sabemos.

136 3º.- Marcaremos Filtro por campo y la aplicación presentará los efectos que cumplan la condición previamente definida. También por selección de límites, cuando queramos filtrar por varios criterios. Una vez filtrados, seleccionaremos los efectos que nos aparecen y marcaremos el botón: Seleccionar datos.

137 Esta operación hará que los efectos previamente seleccionados pasen del apartado efectos disponibles a la lista de la parte inferior. Finalmente Marcaremos Aplicar

138 Esto hará que nos aparezcan los efectos en pantalla: En caso de que nos hubiéramos dejado algún efecto por seleccionar podremos volver a marcar el botón Seleccionar efectos para volver a generar una búsqueda y una selección nueva. Si por el contrario tuviéramos que quitar alguno: lo marcaríamos y posteriormente acudiríamos al menú Gestor / Excluir Efectos.

139 Cuando tengamos todos los vencimientos correctos, grabaremos la remesa marcando la opción Gestor / Procesar. e. Una vez generada, ya podremos: Realizar el informe de remesa:

140 Listar los recibos de las remesas: Generar el Fichero norma C.S.B.

141 Al realizar el proceso de contabilización de remesas al cobro siempre que la cuenta bancaria empiece por 570 y el valor del campo ClaseEfecto sea efectivo, se graba en el movimiento contable relacionado con la cuenta del cliente el campo Metalico347 = Si. NOTA: El proceso de contabilización de remesas al descuento no graba la información del campo Metalico347 = Si, aunque en el efecto se hubiera informado el valor del campo ClaseEfecto como efectivo Gestión de remesas al descuento Para realizar una remesa al descuento, seguiremos los siguientes pasos: Dentro del Gestor de Cartera de Efectos, definiremos qué operaciones queremos Generar. 1º.- Seleccionamos la Pestaña Remesa Clientes. 2º.- Seleccionamos en tipo de Remesa: Descuento. 3º.- Indicaremos con qué banco realizaremos la remesa. Este campo se informa con las entidades dadas de alta desde el mantenimiento de Cuentas Bancarias. 4º.- Indicaremos si contabilizaremos la remesa una vez generada o no. 5º.- Indicaremos, en el caso de contabilizar, con qué guía contable lo haremos. Seleccionaremos los efectos que conformarán la remesa, lo haremos al igual que en las remesas de cobro, utilizando el Selector de Efectos.

142 Una vez aplicada la selección nos aparecerán los efectos en pantalla: En el caso de querer modificar la selección procesada, podremos añadir o bien excluir efectos, de la misma manera que lo hacíamos con las remesas de cobro. Cuando tengamos todos los vencimientos correctos grabaremos la remesa marcando la opción Gestor / Procesar. Esta operación, además de generar un asiento (si así lo hemos indicado), dejará automáticamente los efectos en situación de Riesgo. Una vez generada, ya podremos realizar el informe de remesa:

143 Listar los recibos de las remesas: Gestión de remesas por cobrador El sentido de realizar remesas por cobrador es realizar listados de remesas por cobrador. Con este tipo de listado podremos controlar qué recibos debe cobrar cada uno de nuestros cobradores. Para realizar una remesa al cobro, seguiremos los siguientes pasos: Dentro del Gestor de Cartera de Efectos, definiremos qué operaciones queremos Generar.

144 1º.- Seleccionamos la pestaña Remesa de Clientes. 2º.- Seleccionamos en tipo de Remesa: Cobrador. 3º.- Indicaremos con qué cobrador realizaremos la remesa. Este campo se informa con los cobradores dados de alta desde el mantenimiento de Cobradores. 4º.- Indicaremos si contabilizamos la remesa una vez generada o no. Lo más normal es NO contabilizar, ya que la contabilización se realizará cuando se sepa con certeza qué es lo que se ha cobrado. (En la pestaña Cobros / Pagos / Cancelar Riesgo). 5º.- Indicaremos, en caso de contabilizar, con qué guía contable lo haremos. A nivel estándar no hay ninguna montada. Seleccionaremos los efectos que conformarán la remesa, lo haremos al igual que en las remesas de cobro y descuento, utilizando el Selector de Efectos. Una vez aplicada la selección nos aparecerán los efectos en pantalla:

145 En el caso de querer modificar la selección procesada, podremos añadir o bien excluir efectos, de la misma manera que lo hacíamos con las remesas al cobro y al descuento. Cuando tengamos todos los vencimientos correctos grabaremos la remesa marcando la opción Gestor / Procesar. NOTA. Al contabilizar remesas de cobradores, si el valor del campo ClaseEfecto es efectivo, se graba en el movimiento contable relacionado con la cuenta del cliente el campo Metalico347 = Si Gestión de remesas de proveedores Disponemos de dos opciones para poder generar remesas de proveedor. Desde la pestaña del Gestor de Cartera de efectos Rem. Pagos: Desde esta opción, tendremos la posibilidad de generar remesas de pagos para generar ficheros en soporte magnético con la norma C.S.B. Además, realizar la remesa

146 desde esta opción nos permitirá guardar un registro en una tabla de remesas, esto hace que la podamos recuperar siempre que la necesitemos tener en pantalla. Desde la pestaña del Gestor de Cartera de efectos: Talones. Dentro de esta opción tendremos la posibilidad de generar la remesa de pagos para posteriormente poder listar talones o cartas de pago para su posterior presentación a la entidad bancaria correspondiente. Realizar la remesa desde esta opción no deja ningún tipo de registro en cartera, como mucho tendríamos el asiento de la remesa en contabilidad.

147 Veremos a continuación cómo debemos trabajar desde la pestaña Remesas Pago: Dentro del Gestor de Cartera de Efectos, definiremos qué operaciones queremos Generar. 1º.- Seleccionamos la pestaña Remesa Pagos. 2º.- Indicaremos con qué banco realizaremos la remesa. Este campo se informa con las entidades dadas de alta desde el mantenimiento de Cuentas Bancarias. 3º.- Indicaremos si contabilizaremos la remesa una vez generada o no. 4º.- Indicaremos, en el caso de contabilizar, con qué guía contable lo haremos. 5º.- Seleccionaremos si queremos Contabilizar o no:

148 Seleccionaremos los efectos que conformarán la remesa, lo haremos al igual que en las remesas de clientes, utilizando el Selector de Efectos. Una vez aplicada la selección nos aparecerán los efectos en pantalla:

149 En el caso de querer modificar la selección procesada, podremos añadir o bien excluir efectos, de la misma manera que lo hacíamos con las remesas de cobro. Cuando tengamos todos los vencimientos correctos, grabaremos la remesa marcando la opción Gestor / Procesar. Una vez generada, ya podremos realizar el informe de remesa: Gestión de Talones Talones de proveedores Tal y como hemos remarcado con anterioridad, desde la opción Talones, también podremos gestionar las remesas de proveedor en el caso de tener que listar talones o cartas de pago. No obstante, deberemos tener en cuenta que no podremos generar ficheros en soporte magnético.

150 Para poder realizar los talones de pago, procederemos de la siguiente manera: Definiremos en la cabecera los valores necesarios para poder procesar los talones. 1º.- Seleccionamos la pestaña Talones. 2º.- Marcaremos si queremos realizar un talón de Cliente o Proveedor. 3º.- Indicaremos con qué banco trabajaremos. Este campo se informa con las entidades dadas de alta desde el mantenimiento de Cuentas Bancarias. 4º.- Indicaremos a partir de qué número de talón listaremos. 5º.- Indicaremos qué tipo de informe queremos utilizar para imprimir: talón, carta de pago 6º.- Indicaremos, en el caso de contabilizar, con qué guía contable lo haremos. 7º.- Seleccionaremos si queremos Contabilizar efectos comerciales:

151 8º.- Si marcamos el check de Fecha de proceso y además marcamos el check de Agrupar por F. Vto + proveedor, el programa nos creará un único talón para ése proveedor con la fecha del sistema. Buscaremos los efectos de proveedor que debemos procesar, desde el Selector de efectos: Una vez procesada la selección, nos aparecerán los vencimientos en pantalla.

152 Debemos tener en cuenta un par de detalles antes de procesar los talones: Podemos agrupar efectos siempre que sean del mismo proveedor y tengan la misma fecha de vencimiento.

153 Botón Simulación: Presenta el importe total de los efectos seleccionados para la construcción de uno o varios talones o pagarés. En talones de proveedor, si la suma de los importes de los efectos que componen el talón es negativa, no podrá crear el talón. En talones de cliente, si la suma de los importes de los efectos que componen el talón es positiva, no podrá crear el talón. Agrupar por F. Vto. + Proveedor: Indica qué tipo de rotura hay que realizar para generar los talones: De proveedores: De clientes: - Si está desactivada, trabaja como Detalle (para cada efecto de la cartera de proveedor, se realiza un talón, carta de pago o pagaré). - Si está activada, agrupa en un talón, carta de pago o pagaré todos los efectos de cada proveedor con la misma fecha de vencimiento. Si seleccionamos la fecha de proceso como fecha de vencimiento del talón, se crea un único talón por proveedor. - Si está desactivada, trabaja como Detalle (para cada efecto de la cartera de clientes realizará un talón, carta de pago o pagaré).

154 - Si está activada, agrupa en un talón, carta de pago o pagaré todos los efectos de cada cliente por código de cliente. Imp. Total seleccionado: Importe total de los efectos seleccionados para la construcción del talón o pagaré a crear. Rejilla Talones: Talones a generar según la simulación de efectos que se visualizan en la ventana anterior. Podrá modificar el comentario, el documento de conciliación y el vencimiento de los efectos. NOTAS Si un talón está compuesto por más de un efecto, se crea un nuevo efecto en la cartera con los datos del 1 er efecto que constituye el talón y la suma de los importes de los efectos que lo componen. Los efectos que componen el talón quedan marcados como borrados y como una agrupación del efecto que se crea como talón. Si el talón sólo consta de un efecto, sólo se asigna al efecto correspondiente el número de talón y fecha vencimiento, y que la agrupación constará que es del mismo efecto propio. Los talones presentados son una simulación (hasta que no pulse el botón PROCESAR, no se graban en la base de datos). Podemos cambiar los valores de los talones de forma manual: fecha vencimiento, comentario, etc. Finalmente, marcaremos el menú Gestor / Procesar. En función de lo definido en la cabecera: contabilizaremos y / o listaremos los talones o cartas de pago Talones de clientes Desde la opción Talones, también podremos generar cheques o talones de devolución a clientes, en el caso de tener que abonar facturas que hayan generado vencimientos. La condición indispensable para poder emitir talones de clientes es tener vencimientos o efectos de clientes negativos. Para poder realizar los talones de clientes, procederemos de la siguiente manera: Definiremos en la cabecera los valores necesarios para poder procesar los talones.

155 1º.- Seleccionamos la pestaña Talones. 2º.- Indicaremos si se trata de Talones de Cliente o Proveedor. 3º.- Indicaremos con qué banco trabajaremos. Este campo se informa en las entidades dadas de alta desde el mantenimiento de Cuentas Bancarias. 4º.- Indicaremos a partir de qué número de talón listaremos. 5º.- Indicaremos qué tipo de informe queremos utilizar para imprimir: talón, carta de pago 6º.- Indicaremos, en el caso de contabilizar, con qué guía contable lo haremos. 7º.- Indicaremos qué fecha de vencimiento queremos asignar a la secuencia de talones que listaremos: El más antiguo El más reciente, El indicado en el campo Fecha proceso Buscaremos los efectos de clientes que debemos procesar, desde el Selector de Efectos. Una vez procesada la selección, nos aparecerán los vencimientos en pantalla.

156 Podemos agrupar efectos siempre que sean del mismo cliente. Si además de marcar la opción de Agrupar por cliente hemos marcado el check de Fecha vencimiento, podremos agrupar varios efectos del mismo cliente por la fecha del primer vencimiento, el último o la fecha del proceso.

157 Podemos cambiar los valores de los talones manualmente: la fecha de vencimiento, indicar un comentario... Finalmente, marcaremos el menú Gestor / Procesar. En función de lo definido en la cabecera: contabilizaremos y / o listaremos los talones o cartas de pago Generar archivos Normas CSB Podremos acceder desde el Gestor de Cartera de Efectos, en las pestañas: Rem. Clientes o Rem. Pagos menú Remesas / Generar fichero norma CSB.

158 Para cualquier tipo de remesa, en la generación de los ficheros norma C.S.B. se seguirán los mismos pasos: En la primera pantalla: 1º.- Seleccionaremos el banco con el que hicimos la remesa. 2º.- Indicaremos qué tipo de remesa realizamos en su momento. Podremos seleccionar: Cobro/ Descuento/ Talones (para remesas de pagos) 3º.- Seleccionaremos el tipo de norma a generar. Disponemos: Para remesas de Clientes: normas 19 / 32 / 58 Para remesas Pagos: 34 / 68

159 4º.- Definiremos, además de tenerlo en la partición anterior, si queremos enviarlo por correo o copiarlo en un disquete. 5º.- Marcaremos Siguiente. A continuación, indicaremos: número de remesa y fecha. Una vez hayamos marcado el botón Siguiente, nos aparecerá una pantalla con los Datos de Presentador de la norma seleccionada. Estos, si fuera necesario, podrían ser modificados. Al pasar a la siguiente pantalla, tendremos la posibilidad de añadirle a la norma cualquier tipo de concepto o valor de campo proveniente de las tablas: CarteraEfectos, BancosConta, Cobradores, Clientes, Proveedores, Bancos, Domicilios. Esto se hará, en el caso de que la entidad Bancaria a la que se enviará el fichero reclame algún dato extra a los estándars, que vienen incorporados en la norma a presentar.

160 A continuación, la aplicación propone toda una serie de campos libres, en ellos podremos indicar cualquier tipo de observación o valor que la entidad bancaria nos solicite mostrar.

161 Una vez hayamos marcado Finalizar, la aplicación creará el fichero y nos pedirá si queremos efectuar su verificación. En el caso de que el fichero esté correcto, nos aparecerá este mensaje: En el caso de no ser así, saldrá un siguiente indicando el número de los errores encontrados al realizar la verificación de la Norma CSB Visor Normas CSB En caso de tener que visualizar o modificar un fichero con errores, podremos acudir al Visor Normas C.S.B.. El acceso al mismo lo tenemos desde distintos apartados de la aplicación: Dentro del Gestor de cartera de efectos, en las pestañas Rem. Clientes / Rem. Pagos menú Remesas / Visor fichero normas C.S.B.

162 En el menú principal, si acudimos a Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Cartera de efectos / Gestión de la cartera / Visor normas C.S.B.

163 Dentro del visor: Marcaremos la opción Leer archivo. Seleccionaremos el tipo de fichero que queremos visualizar: Una vez en pantalla, marcaremos el que queremos examinar y aceptaremos. A continuación, la aplicación volverá a comprobar el fichero y finalmente después de aceptar la pantalla de verificación, podremos visualizarlo.

164 En el caso de tener que corregir algún tipo de incidencia relacionada con el fichero confeccionado, procederemos de la siguiente manera: Desplegaremos todos los apartados de la norma en el bloque de la izquierda. La rectificación de un registro erróneo se realizará de la siguiente manera: Seleccionaremos la línea que esté marcada con un botón rojo, en el cuadro de la derecha podremos hacer la lectura del valor erróneo, en el mismo cuadro podremos comprobar dónde podremos realizar la modificación.

165 Modificaremos el valor del campo que nos marca la aplicación como registro incorrecto. Marcaremos el botón Fijar Cambios. Posteriormente la opción Verificar archivo erróneos. para ver si ya no existen registros Realizaremos estas operaciones hasta que desaparezcan todas las incidencias.

166 2.5.- Gestión de Cobros Desde esta opción podremos realizar todas estas operaciones: Cobrar en efectivo o al contado (realizar el cobro de efectos no remesados). Generar los cobros de los efectos que cobra un cobrador (cobro de efectos remesados por cobrador). Realizar cobros de remesas de cobro cuando en la misma se utilizó la opción Contabilizar efectos comerciales. Para cualquiera de estas tres opciones procederemos de la misma manera: a. Dentro del Gestor de Cartera de Efectos, informaremos los siguientes valores: 1º.- Seleccionamos la pestaña Cobros / Pagos / Cancelar riesgo 2º.- Seleccionamos la opción de Cobros.

167 3º.- Indicaremos con qué banco realizaremos el cobro. Este campo se informa con las entidades dadas de alta desde el mantenimiento de Cuentas Bancarias. 4º.- Indicaremos con qué guía contable contabilizaremos la operación. b. Buscaremos los efectos de clientes que debemos procesar, desde el selector de efectos. c. Una vez procesada la selección, nos aparecerán los vencimientos en pantalla.

168 Debemos tener en cuenta el hecho de que podremos cobrar parcialmente si nos interesa. Para ello, marcaremos sobre el campo Imp. a Cobrar e indicaremos la cantidad parcial que se cobrará. El programa nos creará un efecto nuevo con el importe por la diferencia (del cobro parcial). d. Finalmente, marcaremos el menú Gestor / Procesar. Esto traspasará el asiento contable de cobro automáticamente y hará que los efectos queden cobrados, borrados y contabilizados. NOTA. Al contabilizar un Cobro desde el gestor de cartera de efectos, opción de Cobros/Pagos/CancelarRiesgo, si el valor del campo ClaseEfecto es efectivo se graba

169 en el movimiento contable relacionado con la cuenta del cliente el campo Metálico347 = Si. En el visor donde se detallan los efectos seleccionados se incluye la ClaseEfecto junto al campo Nº Efecto, y se permite su modificación Gestión de Pagos Desde esta opción podremos realizar todas estas operaciones: Pagar en efectivo o al contado (realizar el pago de efectos no remesados). Realizar los pagos de remesas de pago cuando en la misma se utilizó la opción Contabilizar efectos comerciales (tanto los procesados desde la pestaña Rem. Pagos como los que procesamos por la pestaña Talones). Para cualquiera de estas dos opciones procederemos de la misma manera: a. Dentro del Gestor de Cartera de Efectos, informaremos los siguientes valores: 1º.- Seleccionamos la pestaña Cobros / Pagos / Cancelar riesgo 2º.- Seleccionamos la opción Pagos. 3º.- Indicaremos con qué banco realizaremos el pago. Este campo se informa con las entidades dadas de alta desde el mantenimiento de Cuentas Bancarias. 4º.- Indicaremos con qué guía contable contabilizaremos la operación. b. Buscaremos los efectos de proveedores que debemos procesar, desde el selector de efectos. c. Una vez procesada la selección, nos aparecerán los vencimientos en pantalla.

170 Debemos tener en cuenta el hecho de que podremos pagar parcialmente si nos interesa. Para ello, marcaremos sobre el campo Imp. a Cobrar e indicaremos la cantidad parcial que se pagará. El programa creará un efecto nuevo por la diferencia del importe del cobro parcial. d. Finalmente, marcaremos el menú Gestor / Procesar. Esto traspasará el asiento contable de pago automáticamente y hará que los efectos queden pagados, borrados y contabilizados Gestión de Cancelaciones de Riesgo Desde esta opción podremos generar la cancelación del riesgo de los efectos remesados al descuento. Para ello: a. Dentro del Gestor de Cartera de Efectos, informaremos los siguientes valores:

171 1º.- Seleccionamos la pestaña Cobros / Pagos / Cancelar riesgo. 2º.- Seleccionamos la opción Cancelar riesgo. 3º.- Indicaremos con qué guía contable contabilizaremos la operación. b. Buscaremos los efectos de clientes que debemos procesar, desde el selector de efectos. Deberemos tener en cuenta el hecho de que la aplicación únicamente nos mostrará los efectos remesados al descuento, pendientes de cancelar. c. Una vez procesada la selección, nos aparecerán los vencimientos en pantalla. d. Finalmente, marcaremos el menú Gestor / Procesar.

172 Esto traspasará el asiento contable de la cancelación de riesgo automáticamente y hará que los efectos queden cobrados, borrados y contabilizados. Además el riesgo del cliente se actualizará automáticamente (disminuirá el riesgo utilizado) Gestión de Impagados Para poder gestionar un impagado: NOTA: Es muy importante tener correctamente definido el bloque Impagados, en el asistente de configuración. Recordemos que en éste, definíamos en qué situaciones podíamos darlos de alta. a. Dentro del Gestor de Cartera de Efectos informaremos los siguientes valores: 1º.- Seleccionamos la pestaña Impagados / Reclamados.

173 2º.- Indicaremos, Impagar efectos : 3º.- Propondremos una cuenta relacionada con el Impagado que se da de alta (Banco que devuelve el recibo o la cuenta contable del cliente). 4º.- Seleccionaremos la guía contable con la que contabilizaremos en el caso de querer hacerlo. 5º.- Indicaremos, si queremos listar una carta de impagados, qué modelo de informe sacaremos. 6º.- Si marcamos Configuración nos aparecerá la pantalla Configuración de Impagados. Esta servirá para parametrizar valores relacionados con los impagados que se darán de alta. Generar factura de gastos y desmarcar Núm. Fra. por línea, nos permitirá generar una factura global de gasto para todos los efectos impagados que se den de alta. En este caso, el número de factura recibida lo indicaríamos en Núm. Factura Imp. Si marcamos Generar factura de gastos podremos generar una factura de gastos del impagado (con cuenta de proveedor, IVA, desglose de cuenta de gastos). Indicaremos, en caso de querer generar gastos de impagados, a quién se los cargaremos (al cliente, a la empresa,...)

174 En caso de querer generar factura: marcaremos Núm. Fra. por línea, de forma que nos permitirá generar una factura por cada efecto impagado que dé de alta. En este caso, el número de cada factura recibida lo indicaríamos en Núm. Factura Imp. para cada efecto presentado. b. Buscaremos los efectos de clientes que debemos procesar, desde el selector de efectos. Dentro del mismo, debemos marcar la opción Ver todos los efectos para poder realizar la selección. c. Una vez procesada la selección, nos aparecerán los vencimientos en pantalla.

175 Dentro de esta pantalla debemos tener en cuenta lo siguiente: Podemos Cambiar a quién imputamos los gastos de impagados en la Columna Cargo?. Esto lo podremos hacer siempre que dentro de la pantalla Configuración de Impagados se haya indicado la opción Gastos: No forzar. Los gastos de impagados nos pueden venir calculados por la cuenta de banco que se está utilizando, no obstante se pueden entrar manualmente de dos maneras: Informamos directamente en la columna Gastos impag. Realizando un desglose de los gastos en la factura (factura de gasto que pasa el banco). Esto lo podremos hacer con la opción: Impagados / Modificar gastos.

176 d. Finalmente, marcaremos el menú Gestor / Procesar. Esto dejará los efectos marcados como impagados (se incluirán en los listados de impagados), traspasará el asiento contable del impagado (si optamos por contabilizar), y podremos listar la carta (en el caso de haber seleccionado la impresión de la misma).

177 NOTA: En caso de querer cobrar un impagado, lo podremos hacer desde la gestión de remesas de clientes (para volver a remesar el efecto impagado) o desde la opción de cobros (para generar el cobro en efectivo). Cuando debamos seleccionar los efectos impagados a cobrar, debemos marcar la opción Impagados para poderlos visualizar y poder trabajar con ellos.

178 2.9.- Gestión de Reclamados La reclamación de efectos implica reclamarle a una entidad bancaria que no gestione el cobro de algún efecto de una remesa que por error se envió. A nivel de aplicación, la gestión de reclamados implica: Dejar el efecto que en su momento pudiera haber quedado como remesado, contabilizado e incluso borrado, como pendiente (como si no se hubiese realizado nada). Generar un asiento de compensación para dejar la contabilidad cuadrada (de forma que ese efecto reclamado quede pendiente de cobro y de remesar). Se generará, por lo tanto, un contra-asiento para compensar el asiento del efecto dentro de la remesa. Para ello: a. Dentro del Gestor de Cartera de Efectos, informaremos los siguientes valores: 1.- Seleccionamos la pestaña Impagados / Reclamados. 2º.- Indicaremos Reclamar efectos. 3º.- Propondremos la cuenta del banco con la que se realizó la remesa que se debe reclamar. 4º.- Seleccionaremos la guía contable con la que contabilizaremos, en el caso de querer hacerlo. 5º.- Si queremos identificar la reclamación generada, tendremos la posibilidad de proponer un valor alfanumérico.

179 b. Buscaremos los efectos de clientes que debemos procesar, desde el selector de efectos. Dentro del selector, deberemos de seleccionar la opción Ver todos los efectos. c. Una vez procesada la selección, nos aparecerán los vencimientos en pantalla.

180 d. Finalmente, marcaremos el menú Gestor / Procesar. Con este proceso los efectos seleccionados quedarán pendientes (de remesar) y se generarán los correspondientes asientos de compensación para contrarrestar a los que en su momento se hicieron Gestión de Consolidaciones Las consolidaciones nos ayudarán a compensar efectos positivos con efectos negativos de un mismo cliente para generar un efecto nuevo con la diferencia. Se generará una agrupación de efectos positivos con negativos. NOTA: La suma de efectos negativos nunca puede superar la suma de efectos positivos. Para ello: a. Dentro del Gestor de Cartera de Efectos, informaremos los siguientes valores:

181 1º.- Seleccionamos la pestaña Consolidar. 2º.- Seleccionaremos el Cliente al cual queremos realizar la compensación de efectos positivos con negativos. 3º.- Seleccionaremos los efectos negativos

182 4º.- Seleccionaremos los efectos positivos.

183 5º.- En el caso de que se quiera que aparezca el nuevo efecto generado, marcaremos la opción de Abrir el Mnto. de efectos al finalizar el proceso. b. Cuando tengamos seleccionados los efectos en pantalla marcaremos la opción de menú Gestor / Procesar. Una vez acabado el proceso podremos comprobar que se ha generado un efecto nuevo con la diferencia. NOTA: La aplicación, genera una agrupación con todos los efectos positivos, una agrupación de negativos, y una final con la compensación.

184 3. EFECTOS POR CLIENTE Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Cartera de efectos / Gestión de la cartera / Efectos por cliente. Dentro de esta opción tenemos la posibilidad de acceder a toda una serie de consultas relacionadas con un cliente previamente seleccionado. Podremos: Consultar los efectos pendientes de cobrar cargados a la cuenta 430 del cliente.

185 Los efectos pendientes de cancelar o cobrar por la cuenta 431 del cliente. Los efectos impagados pendientes de saldar cargados en la cuenta 4315 del cliente. Desde el menú Procesos, se puede acceder a la Ficha de Mayor de la cuenta del cliente y al módulo de saldos vivos de Contabilidad para poder trabajar dentro del mismo con el cliente seleccionado.

186 4. EFECTOS POR PROVEEDOR Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Cartera de efectos / Gestión de la cartera / Efectos por proveedor. Dentro de esta opción tenemos la posibilidad de acceder a toda una serie de consultas relacionadas con un proveedor previamente seleccionado. Podremos: Consultar los efectos pendientes de pagar cargados a la cuenta 400 del proveedor. Desde el menú Procesos, se puede acceder a la Ficha de Mayor de la cuenta del proveedor y al módulo de saldos vivos de Contabilidad para poder trabajar dentro del mismo con el proveedor seleccionado. Tanto en Efectos por Cliente, como en Efectos por Proveedor, tenemos la posibilidad de visualizar, marcando doble clic sobre un registro del listado, el efecto dentro del mantenimiento de Cartera de Efectos.

187 5. CANCELACIÓN DEL RIESGO Dentro de esta pantalla podremos: Cancelar el riesgo en diferido de las Remesas al descuento pendientes de contabilizar. Generar el cobro de las remesas de cobro en las que se hayan utilizado cuentas de efectos descontados que estén pendientes de contabilizar. Generar el pago de las remesas de pago en las que se hayan utilizado cuentas de efectos descontados que estén pendientes de contabilizar. Generar el pago de las remesas realizadas desde la gestión de talones, cuando se utilizaron cuentas de efectos descontados que estén pendientes de contabilizar. Generar la contabilización de los talones de cliente que se crearon con la opción Efectos comerciales y que se encuentran pendientes de pago que estén pendientes de contabilizar. La aplicación genera un proceso masivo de contabilización por lo que, la aplicación tomará como referencia:

188 Fecha vencimiento: Se contabilizarán todos los efectos con fecha de vencimiento menor que la informada en el campo fecha proceso. Fecha fin riesgo: Se contabilizarán todos los efectos con fecha fin de riesgo (fecha vencimiento + días devolución de remesa valor informado en el mantenimiento de Cuentas bancarias-) menor que la informada en el campo fecha proceso. 6. HISTÓRICO DE EFECTOS Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Cartera de efectos / Gestión de la cartera / Histórico de efectos. El histórico de efectos nos permite realizar un seguimiento exhaustivo de todos los movimientos u operaciones que hayamos podido realizar con un efecto, desde su creación hasta su contabilización final. Para poder realizar las consultas, trabajaremos de la siguiente manera:

189 1. Indicaremos, por qué valor realizaremos la búsqueda. Escribiremos el valor que conocemos y marcaremos "Aplicar". Estas operaciones condicionarán la información filtrada que aparecerá en pantalla. También podemos marcar sobre el campo "Fecha/Hora" para ordenar cronológicamente. La consulta de las operaciones que se han realizado (los tipos de acción) la tenemos detallada en el siguiente cuadro: Proceso generador His_TipoAccion His_Comentario Agrupación de efectos AGR Efecto agrupado Mantenimiento de cartera de efectos BAJAMNT Baja desde el mantenimiento de cartera Cancelación de riesgo C_RIESGO Efecto contabilizado Contabilización cobro/pago CONTACOBPA Efecto contabilizado Contabilización impagado CONTAIMP Efecto contabilizado Contabilización de remesa cliente CONTAREMC Efecto contabilizado Contabilización de remesa pago CONTAREMP Efecto contabilizado Agrupación de efectos CRAGR Nuevo efecto agrupado Cobro/Pago CRCOBPAG Nuevo efecto creado por un cobro/pago parcial Creación norma CSB CREADOCSB Añadido a norma bancaria Creación efectos desde una factura CRFAC Efecto creado por una factura Creación ef. desde mantenimiento CRMNT Alta desde el mantenimiento de cartera División de efectos DIV Efecto dividido Generación de impagado IMP Efecto impagado Cobro/Pago parcial MDCOBPAG Efecto modificado por un cobro/pago parcial Modificación de campos que generan Histórico (según cuestionario) MODIF Se han modificado campos sensibles División de efectos ORIDIV Efecto divido Creación de remesa al cobro RECOB Efecto remesado Creación de remesa al cobrador RECOBRA Efecto remesado Creación de remesa al descuento REDES Efecto remesado Creación de remesa de pagos RETALON Efecto remesado Creación de talón TALON Marcado el efecto como talón

190 7. CONTABILIZACIÓN DE REMESAS Disponemos de varias pantallas para poder generar los asientos contables en diferido de las operaciones procesadas en cartera Remesas de Cobros Permite generar los asientos contables de las remesas (según el diseño de las guías de contabilización). NOTAS Podrá contabilizar varias remesas simultáneamente, generándose un asiento contable para cada una de ellas. Para asegurar la integridad de los datos y evitar el descuadre de la cartera de efectos con la cartera de saldos vivos, al contabilizar la remesa se establece un vínculo entre la remesa y el asiento contable (para que la contabilidad sea un reflejo de la cartera). Este vínculo provoca varias situaciones: - No se puede modificar una remesa contabilizada, si no elimina previamente el asiento contable relacionado. - El asiento contable de una remesa no se puede eliminar desde contabilidad, debe realizarlo desde el Gestor de efectos. Operativa: 1. Indique las opciones de la contabilización.

191 Seleccione los límites inferior y superior de las remesas a contabilizar. 1. NOTAS o Los efectos contabilizados quedan marcados para que no se vuelvan a contabilizar de manera involuntaria. Aunque los límites informados incluyan remesas ya contabilizadas, no volverán a contabilizarse. o Los campos que se presentan en la entrada de límites son fijos (BancoRemesa, FechaRemesa y NúmeroRemesa). A ellos, se une el campo TipoRemesa que se había seleccionado en la 1ª pantalla del asistente de contabilización. Fijando estos campos, se evita una inadecuada selección de los límites que podría provocar contabilizaciones parciales de las remesas. 2. Puede configurar la ejecución del proceso en diferido Remesas de Pagos La operativa es la misma que en las remesas de cobros.

192 En ambos casos tendremos la posibilidad de contabilizar en diferido todas aquellas remesas creadas en las cuales se seleccionó en el Gestor de Cartera de Efectos la opción No contabilizar. En esta ocasión sí podremos seleccionar entre límites qué remesas queremos contabilizar. 1. NOTAS o Los efectos contabilizados quedan marcados de forma que no se vuelvan a contabilizar de manera involuntaria. Aunque los límites informados incluyan remesas ya contabilizadas, no se volverán a contabilizar. o Los campos que se presentan en la entrada de límites son fijos (BancoRemesa, FechaRemesa y NúmeroRemesa) para evitar una inadecuada selección de los límites, que podría provocar contabilizaciones parciales de las remesas Remesas de Impagados Permite generar los asientos contables de las remesas de impagados (según el diseño de las guías de contabilización).

193 NOTAS Podrá contabilizar varias remesas simultáneamente, generándose un asiento contable para cada una de ellas. Para asegurar la integridad de los datos y evitar el descuadre de la cartera de efectos con la cartera de saldos vivos, al contabilizar la remesa se establece un vínculo entre la remesa y el asiento contable (para que la contabilidad sea un fiel reflejo de la cartera). Situaciones que se provocan: - No podrá modificar una remesa contabilizada, si no elimina previamente el asiento contable relacionado. - El asiento contable de una remesa no se podrá eliminar desde contabilidad, deberá realizarlo desde el Gestor de efectos. Operativa: 1. Indique los límites inferior y superior de las remesas a contabilizar. NOTA. Los efectos contabilizados quedan marcados de forma que no se vuelvan a contabilizar de manera involuntaria. Aunque los límites informados incluyan remesas ya contabilizadas, no volverán a contabilizarse.

194 En esta opción, podremos contabilizar en diferido todos aquellos impagados creados en las cuales se seleccionó en el Gestor de Cartera de Efectos la opción No contabilizar. 8. GESTIÓN DE COBROS (INGRESOS / RENEGOCIADO) La gestión de cobros nos permite realizar dos operaciones totalmente diferentes: Gestión de Ingresos: Pensada para cuando el cliente nos comunica que nos entregará un tipo de efecto (importe en efectivo, talón...) por un valor concreto que desea que se le descuente de uno o varios de los vencimientos que nos debe (de manera que cancelaría parte de la deuda que tiene con nosotros). Renegociación de Efectos: Útil para cuando un cliente nos indica que una cantidad concreta que nos debe pagar la desea bloquear o congelar (de cara a efectuar el pago), debido a que debe negociar con nosotros nuevas condiciones para el pago de la misma. Tanto para la Gestión de Ingresos, como para la Renegociación de Efectos trabajaremos desde las mismas opciones: Entrada de Cobros Para gestionar un ingreso, seguiremos los siguientes pasos: Acudiremos a la Entrada de Cobros y allí seleccionaremos la opción Nuevo cobro.

195 Al marcar esta opción nos aparecerá un asistente: En la primera pantalla del mismo, indicaremos el cliente que nos entregará el importe del ingreso y el valor del mismo. Opcionalmente y si se supiera, podríamos indicar valores relacionados con el cheque entregado por el cliente (en el caso de que nos fuera a generar el ingreso con esta forma de pago).

196 Al marcar el botón Siguiente nos aparecerán todos los efectos pendientes de cobro del cliente seleccionado. Podremos, por lo tanto, indicar sobre qué efecto/s pendiente/s de cobro se debe aplicar el ingreso que aportará el cliente.

197 Al marcar Siguiente, aparecerá una pantalla en la cual podremos indicar el tipo de efecto con el cual se efectuará el ingreso del cliente. Los campos del Mantenimiento de Tipos de Efecto: Vencimiento, Tipo remesa ingresos y Guía contable ingresos tienen total relación con esta opción.

198 Vencimiento: Si el tipo de efecto seleccionado tiene la propiedad vencimiento: sí en el importe ingresado podremos proponer nueva fecha de vencimiento. Tipo remesa ingresos y Guía contable ingresos: Cuando generemos un ingreso, se creará un nuevo efecto y el mismo se remesará y se contabilizará. La remesa generada y el asiento lo condicionarán estos valores en función del tipo de efecto seleccionado. NOTA: Los efectos sobre los cuales compensamos el importe del ingreso quedarán automáticamente bloqueados. Al marcar finalizar, se grabará un nuevo registro en la pantalla Gestión de Cobros: NOTA IMPORTANTE: Hacer esta operación NO IMPLICA haber realizado el ingreso. Lo único que hemos hecho es dejarlo preparado. Hasta que no lo aprobemos, éste no quedará ingresado. Dentro de esta pantalla, tenemos la posibilidad de visualizar el registro de cobro más al detalle (marcando doble clic sobre la línea que nos interese consultar). Incluso, podríamos ver qué efectos están implicados en el ingreso dado de alta.

199 Dentro de la pantalla Gestión de cobros marcaremos el registro preparado para ingresar y marcaremos Generar Ingreso.

200 Cuando hayamos marcado esta opción, nos aparecerá una pantalla en la que informaremos en qué cuenta (de banco o caja) ingresaremos el importe. Cuando finalicemos se grabará un registro en la pantalla Ingresos. NOTA: El ingreso aún no está generado (lo tenemos preparado).

201 Para generar la entrada del ingreso del cliente en caja o bien en el banco, marcaremos la opción Procesos / Aprobar. En el momento de aprobar se generará automáticamente una remesa y el asiento de la misma (de manera que quedará un registro del ingreso generado con la entrada del importe en caja o en el banco) Ingresos A nivel operativo: la renegociación implica bloquear los efectos sobre los cuales se aplica un importe, dejando un registro de que esa cantidad está en proceso de renegociado. Cuando la renegociación acabe, el o los efectos bloqueados, se deberán desbloquear (en el mantenimiento de cartera de efectos o bien desde el rectificador de status) para realizar con los mismos lo que proceda (cobrarlos, rectificarlos, dividirlos, agruparlos...) Para gestionar un renegociado de efectos, seguiremos los siguientes pasos:

202 a. Acudiremos a la Entrada de Cobros y allí seleccionaremos la opción Nuevo cobro. b. Al marcar esta opción nos aparecerá un asistente. En la primera pantalla del mismo, indicaremos el cliente que entra en la renegociación y el importe a renegociar. c. Al marcar el botón Siguiente nos aparecerán todos los efectos pendientes de cobro del cliente seleccionado. Podremos, por lo tanto, indicar sobre qué efecto/s pendiente/s de cobro se debe aplicar el importe a renegociar. d. Al marcar Siguiente, aparecerá una pantalla donde nos pregunta si queremos realizar un cobro parcial. (Ya que el importe de cobro es menor que el importe del efecto/s seleccionados). e. Al marcar Sí o No, aparecerá una pantalla en la cual deberemos informar un tipo de efecto asociado al importe a renegociar (este tipo de efecto es obligatorio indicarlo, ya que si no, no podríamos continuar). f. Al marcar finalizar, se grabará un nuevo registro en la pantalla Gestión de Cobros, además los efectos quedarán automáticamente bloqueados.

203 NOTA IMPORTANTE: Hacer esta operación NO IMPLICA haber realizado la renegociación. Lo único que hemos hecho es dejarla preparada. g. Finalmente, marcaremos el registro que debe entrar en renegociación y seleccionaremos la opción Renegociado de efectos. Cuando hayamos marcado esta opción, nos aparecerá una pantalla en la que informaremos la fecha de la renegociación. Una vez finalizado, se grabará un registro en la pantalla Ingresos con el detalle: Renegociación de Efectos. Esta opción nos permite bloquear los efectos que están en renegociación con el cliente o bien con el banco.

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205 9. INFORMES Dentro de la aplicación disponemos de toda una gran variedad de listados para controlar todo lo relacionado con efectos pendientes de pago, pendientes de cobro, pendientes de remesar, efectos en riesgo, impagados, listar recibos, listar talones... Los encontraremos distribuidos en: a. Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Cartera de efectos / Datos Maestros / Informes b. Contabilidad / Contabilidad y finanzas / Cartera de efectos / Informes Previsión de cobros y pagos Permite obtener la previsión de cobros y pagos (qué debo a mis proveedores y qué me deben mis clientes). Operativa: 1. Marcamos qué informe queremos obtener.

206 2. Seleccionamos qué informe obtener (se presenta una u otra pantalla, según lo indicado en la pantalla anterior). Posibilidades: A. Informes de cobros. NOTA. Si ha activado la casilla de verificación Listar impagados, también se presentarán los efectos impagados (statusimpagado=sí). Efectos no cobrados o remesados (statusborrado=no y statusremesado=no). Previsión de cobros. Relación de efectos pendientes de cobro. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por mes y en un 2º nivel por día). Previsión de cobros (divisas). Relación de efectos pendientes de cobro. Los importes se presentan en la divisa en la que fueron creados. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por divisa, en un 2º nivel por mes y en un último nivel por día). Previsión de cobros e impagados. Relación de efectos pendientes de cobro, diferenciando los que son impagados. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por mes y en un 2º nivel por día). Previsión de cobros e impagados (divisas). Relación de efectos pendientes de cobro, diferenciando los que son impagados. Los importes se presentan en la divisa en la que fueron creados. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por divisa, en un 2º nivel por mes y en un último nivel por día). Previsión de cobros por tipo de efecto. Relación de efectos pendientes de cobro. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por tipo de efecto, en un 2º nivel por mes y en un último nivel por día). Previsión de cobros e impagados por tipo de efecto. Relación de efectos pendientes de cobro, diferenciando los que son impagados. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por tipo de efecto, en un 2º nivel por mes y en un último nivel por día). B. Informes de pagos. NOTA. Efectos no pagados o remesados (statusborrado=no y statusremesado=no). Previsión de pagos. Relación de efectos pendientes de pago. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por mes y en un 2º nivel por día).

207 Previsión de pagos (divisas). Relación de efectos pendientes de pago. Los importes se presentan en la divisa en la que fueron creados. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por divisa, en un 2º nivel por mes y en un último nivel por día). Previsión de pagos por tipo de efecto. Relación de efectos pendientes de pago. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por tipo de efecto, en un 2º nivel por mes y en un último nivel por día). C. Informes de cobros/pagos. NOTA. Si ha activado la casilla de verificación Listar impagados, también se presentarán los efectos impagados (statusimpagado=sí). Efectos no cobrados, pagados o remesados (statusborrado=no y statusremesado=no). Previsión de cobros y pagos. Relación de efectos pendientes de cobro o pago. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por mes y en un 2º nivel por día). Previsión de cobros y pagos (divisas). Relación de efectos pendientes de cobro o pago. Los importes se presentan en la divisa en la que fueron creados. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por divisa, en un 2º nivel por mes y en un último nivel por día). Previsión de cobros, pagos e impagados. Relación de efectos pendientes de cobro o pago, diferenciando los que son impagados. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por mes y en un 2º nivel por día). Previsión de cobros, pagos e impagados (divisas). Relación de efectos pendientes de cobro o pago, diferenciando los que son impagados. Los importes se presentan en la divisa en la que fueron creados. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por divisa, en un 2º nivel por mes y en un último nivel por día). Previsión de cobros y pagos por tipo de efecto. Relación de efectos pendientes de cobro. Se detallan los efectos y se calculan totales (en un 1er nivel por tipo de efecto, en un 2º nivel por mes y en un último nivel por día). Previsión de cobros, pagos e impagados por tipo de efecto. Relación de efectos pendientes de cobro o pago, diferenciando los que son impagados. Se detallan los efectos y se calculan

208 totales (en un 1er nivel por tipo de efecto, en un 2º nivel por mes y en un último nivel por día). 3. Informe los límites de los registros a imprimir. 4. Configure las propiedades de salida del informe Efectos pendientes por cliente Permite obtener un informe de la cartera de efectos (efectos sin la marca "Borrado"). Los informes que podemos listar, son los siguientes: o Efectos pendientes por comercial. Efectos de cobro no borrados (status borrado=no). Se presentan detallados y se agrupan por comisionista y cliente. o Próximos vencimientos por cliente. Efectos de cobro no borrados (status borrado=no) con vencimiento posterior a la fecha de ejecución del informe. Se presentan detallados y agrupados por cliente. o Próximos vencimientos de cliente (mensual). Efectos de cobro no borrados (status borrado= No) con vencimiento posterior a la fecha de ejecución del informe. Se presentan detallados y agrupados por cliente. La información se presenta tabulada mensualmente. o Próximos vencimientos de cliente por comercial (mensual). Similar al anterior pero agrupando por comercial Antigüedad saldos de clientes Permite obtener un informe de la cartera de efectos (efectos sin la marca "Borrado"). o o Antigüedad de saldos de cliente por comercial. Efectos de cobro no borrados (status borrado=no) con vencimiento anterior a la fecha de ejecución del informe. Importes de los efectos por detalle y agrupados por comisionista y cliente. Antigüedad de saldos de cliente. Efectos de cobro no borrados (status borrado=no) con vencimiento anterior a la fecha de ejecución del informe. Importes de los efectos por detalle y agrupados por cliente.

209 9.4.- Diferencias de saldo Permite obtener un informe de las diferencias de saldo de los importes de clientes o proveedores entre Cartera y Contabilidad. Operativa: 1. Indique los parámetros del informe. Incl. Prefijos: Prefijos de cuentas a incluir en el informe. Si no informa ninguno, se incluyen todas las cuentas. Excl. Prefijos: Prefijos de cuentas a excluir del informe. Si no informa ninguno, no se excluye ninguna cuenta. Diferencias de cuentas de clientes: para seleccionar cuentas de clientes (grupo 43). Diferencias de cuentas de proveedor: para seleccionar cuentas de proveedores (grupo 40 y acreedores grupo 41). Límite inferior cuentas / Límite superior cuentas: límites inferior y superior de las cuentas a seleccionar. Límite acumulativo con los datos informados en Inc. Prefijos y Excl. Prefijos. Importe de tolerancia: importe a partir del cual seleccionar las cuentas.

210 Por ejemplo, si se informa 0,50, sólo se presentarán aquellas cuentas cuya diferencia entre los efectos no borrados en cartera y contabilidad sea superior a 0, Seleccione y/o confirme qué informe imprimir (se presenta una u otra pantalla, según lo seleccionado en la pantalla anterior). Posibilidades: Cuentas de clientes GCA_LisDiferenciaSaldo. Cuentas contables de clientes (entre los límites informados en la pantalla anterior) cuyo saldo contable (obtenido de AcumuladosConta) no coincide con la suma de los importes de los efectos (obtenido de CarteraEfectos) con la misma cuenta contable y no borrados. No se presentan las cuentas cuya diferencia sea menor o igual al importe de tolerancia. Cuentas de proveedores GCA_LisDiferenciaSaldoProv. Cuentas contables de proveedores (entre los límites informados en la pantalla anterior) cuyo saldo contable (obtenido de AcumuladosConta) no coincide con la suma de los importes de los efectos (obtenido de CarteraEfectos) con la misma cuenta contable y no borrados. No se presentan las cuentas cuya diferencia sea menor o igual al importe de tolerancia. 3. Configure las propiedades de salida del informe. 4. Puede configurar la ejecución del proceso en diferido Tesorería Permite obtener una previsión del saldo bancario (teniendo en cuenta el saldo del banco y las previsiones de cobros/pagos de la cartera de efectos día a día).

211 Límites de cuentas: Cuentas contables del banco entre las cuales obtener el informe. Los vencimientos que se presentarán son aquellos efectos cuya contrapartida corresponda a la de alguno de los bancos informados. Límites de vencimientos: Fecha de vencimiento de los efectos entre las cuales obtener el informe. Opciones listado Orden Resumen por cuenta: la información se presenta resumida. Efectos sin contrapartida: efectos que no tengan informada la contrapartida. Seleccionar canales: podrá indicar sobre qué canales presentar la información. Banco Fecha. Se ordena primero por banco y luego por fecha. Fecha Banco. Se ordena primero por fecha y luego por banco. 1. Si ha activado la casilla de verificación Seleccionar canales, seleccione de qué canales obtener información. 2. Seleccione y/o confirme qué informe obtener (se presenta una u otra pantalla, según lo indicado en la pantalla anterior). Posibilidades:

212 NOTA. No se obtiene ningún informe, si activa la casilla de verificación Efectos sin contrapartida y el botón de opción Banco-Fecha. 1. Informes ordenados por banco-fecha: Listado tesorería por banco detallado con saldo. Presenta, banco a banco, los vencimientos (cobros y pagos) y la evolución del saldo de los mismos (bancos). Listado tesorería por banco detallado sin saldo. Presenta la misma información que el informe anterior pero sin el saldo del banco. 2. Informe ordenado por fecha-banco: Presenta, día a día, los vencimientos (cobros y pagos) y la evolución del saldo de los mismos (bancos). 3. Informe resumido por cuenta y ordenado por banco-fecha: Presenta, banco a banco, los vencimientos (cobros y pagos) agrupados por día y la evolución del saldo de los mismos (bancos). 4. Informe resumido por cuenta y ordenado por fecha-banco: Presenta, día a día, los vencimientos (cobros y pagos) agrupados por banco y la evolución del saldo de los mismos (bancos). 5. Informe de efectos sin contrapartida y ordenado por fecha-banco: Informe de tesorería en el que se presentan, día a día, los vencimientos (cobros y pagos) y la evolución del saldo de los mismos (bancos) Riesgos en bancos Permite obtener un informe de los efectos en situación de riesgo. Los informes que podemos pedir, son: o o o o Riesgos por banco. Efectos de cobro en situación de riesgo (statusborrado=no y statusriesgo=sí) agrupados por banco y fecha de finalización de riesgo del efecto. Efectos en riesgo por banco (detallado). Misma información que el anterior, pero sin agrupar por fecha de finalización de riesgo del efecto. Riesgos Descuento. Totales x Banco y Vcto. Similar al primero, pero agrupando por mes. Riesgos Descuento. Detallado x Banco. Efectos de cobro detallados en situación de riesgo (statusborrado=no y statusriesgo=sí) agrupados por banco.

213 9.7.- Remesas de cobros Permite obtener un informe de las remesas de cobro. o o o o Remesas. Efectos (por remesa) cedidos al banco para su cobro/descuento. Liquidación de remesas a banco. Efectos (por remesa) cedidos al banco para su cobro/descuento, detallando los gastos asociados a cada uno. Remesas de cobradores. Efectos (por remesa) cedidos al cobrador para su cobro. Totales de remesas. Remesas resumidas (importes totales sin detalle de efectos) Remesas de pagos Permite obtener un informe de las remesas de pagos Recibos Permite imprimir recibos de efectos de la cartera de clientes. NOTAS Puede emitir recibos de una o varias remesas o imprimir recibos no remesados. Dado que se permite configurar el diseño de informes y consultas a las necesidades del usuario, puede ser que sus informes y/o la estructura de los mismos difieran de los aquí comentados. Active botón de opción o casilla de verificación Banco al cobro Banco al descuento Cobrador Recibos de remesas Para Indicar que el tipo de remesa al que corresponden los recibos a emitir es de banco al cobro, al descuento o de cobrador. NOTA. El grupo Selección está desactivado, si desactiva la casilla de verificación Recibos de remesas. Imprimir los recibos de remesas generadas. Si no la activa, se imprimen los recibos no remesados.

214 Control de repetición Máscaras automáticas Listar por máscara Controlar que no se impriman recibos impresos. Si no la activa, podrá imprimir de nuevo informes impresos. Que la máscara a imprimir depende de la de la ficha del cliente. Si no la activa, se selecciona como máscara activa la del cuestionario de configuración. NOTA. Casilla disponible, si en el asistente de configuración de la empresa, opción Informes (carpeta Compras y Ventas) activa la casilla de verificación Activar máscaras de cartera. Imprimir sólo los documentos (entre los límites seleccionados) que tengan en la ficha del cliente el mismo código de máscara que se seleccionará posteriormente como máscara de listado. Si no la activa, se imprimen todos los documentos independientemente de la máscara. NOTA. Casilla disponible, si en el asistente de configuración de la empresa, opción Informes (carpeta Compras y Ventas) activa la casilla de verificación Activar máscaras de cartera Talones Permite obtener talones, cartas de pago o pagarés de proveedores o de clientes, y resúmenes de talones generados a proveedores y a clientes por banco, cliente o proveedor... Active botón de opción o casilla de verificación De cliente De proveedor Control de repetición Para Obtener talones de cliente. Obtener talones de proveedor. No imprimir talones impresos. Si está desactivada, se imprimirán talones ya impresos.

215 Limitar por máscara Máscaras automáticas Imprimir sólo los documentos que, entre los límites seleccionados, tienen en la ficha del cliente/proveedor el mismo código de máscara que se selecciona como máscara de listado. Si está desactivada, se imprimen todos los documentos independientemente de la máscara). NOTA. Casilla disponible, si en el asistente de configuración de la empresa (en Informes de la carpeta Compras y Ventas) activa la casilla de verificación Activar máscaras de cartera. Que la máscara a imprimir dependa de la de la ficha del cliente/proveedor. Si está desactivada, se selecciona como máscara activa la del cuestionario de configuración. NOTA. Casilla disponible, si en el asistente de configuración de la empresa (en Informes de la carpeta Compras y Ventas) activa la casilla de verificación Activar máscaras de cartera. Talones de cliente Cartas de pago de clientes Talón de cada uno de los efectos. Carta de pago que se adjunta con el talón Impagados Permite obtener un informe de los impagados de la cartera de efectos. o o o Impagados por banco. Efectos impagados no cobrados (status impagado=sí y statusborrado=no) agrupados en un 1er nivel por banco y en un 2º nivel por cliente. Impagados por cliente. Misma información que el anterior, sin agrupar por banco. Resumen de antigüedad de impagados. Número de impagados no cobrados (status impagado=sí y statusborrado=no) y suma de importes agrupados por vencimientos (30, 60 y 90 días) por cada cliente y resumido (sin detalle por efecto).

216 o o o o o Impagados históricos por cliente. Número de impagados históricos cobrados (status impagado=sí y statusborrado=sí) y suma de los importes por cada cliente y resumido (sin detalle por efecto). Impagados por cliente (resumen). Mismo informe que el anterior, pero presentando los efectos impagados activos no cobrados (status impagado=sí y statusborrado=no). Impagados por comisionista. Efectos impagados no cobrados (status impagado=sí y statusborrado=no) agrupados en un 1er nivel por comisionista y en un 2º nivel por cliente. Impagados por delegación y comisionista. Efectos impagados (status impagado=sí y statusborrado=no) por comercial agrupados por delegación-comercial-cliente. Efectos vencidos por comercial. Efectos impagados (o no) vencidos y no pagados (statusborrado=no) por comercial agrupados por delegacióncomercial-cliente Cartas de avisos a clientes Permite obtener cartas de reclamación de impagados a clientes y cartas de aviso provocadas por la agrupación o división de efectos de un cliente. Active botón de opción o casilla de verificación Cartas de agrupación de efectos Cartas de división de efectos Cartas de impagados Control de repetición Para obtener Cartas de agrupación de efectos. Cartas de división de efectos. Cartas de impagados. Sólo registros pendientes de imprimir. Si está desactivada, se imprimen todos los registros entre los límites seleccionados. Cartas de agrupación de efectos. Efectos agrupados por cliente (efectos agrupados y el efecto resultante de la agrupación). Algunas sugerencias de límites son el Número de efecto del efecto resultante de la agrupación o el Código de cliente.

217 Cartas de división de efectos. Efectos divididos por cliente (efecto dividido y los efectos resultantes de la división). Cartas de impagados: Cartas de impagados. Efectos impagados por cliente. Cada carta corresponde a un efecto, y en ella se detalla el importe impagado y los gastos ocasionados por el mismo. Cartas de reclamación de impagados. Relación de los impagados que el cliente mantiene con la empresa Cartas de avisos a proveedores Permite obtener cartas de aviso provocadas por la agrupación o división de efectos de un proveedor. Cartas de agrupación de efectos. Efectos agrupados por proveedor (efectos agrupados y el efecto resultante de la agrupación). Algunas sugerencias de límites son el Número de efecto del efecto resultante de la agrupación o el Código de proveedor. Cartas de división de efectos. Efectos divididos por proveedor (efecto dividido y efectos resultantes de la división). 10. RETROCESO DE REGISTROS PROCESADOS DESDE CARTERA En el caso de tener que retroceder un registro mal generado (una remesa que no se debía procesar, un impagado que no se debía dar de alta, un talón que no se debía emitir ni contabilizar...) debemos tener en cuenta que para ello disponemos de varias alternativas. Lo veremos para los distintos procesos que podemos generar Retroceso de remesas de clientes y de proveedores Para remesas de clientes y proveedores deberemos tener en cuenta lo siguiente:

218 Se deberá eliminar el asiento contable del cobro o pago que se pudiera haber realizado en el caso de haber generado la remesa usando cuenta de efectos comerciales. En el caso de remesas al descuento, eliminar el asiento de la cancelación de riesgo. Posteriormente, desde el Gestor de Cartera de Efectos: Buscaremos la remesa desde la opción Remesas / Buscar Remesa para dejarla en pantalla. La podremos eliminar para volverla a generar.

219 La podremos modificar. Esto implicaría: Los asientos se eliminarán automáticamente en el momento de realizar dichas modificaciones. Para este caso, deberemos Borrar asiento remesa para que luego nos deje modificar la remesa contable visualizada.

220 Una vez modificados los datos, la remesa quedará pendiente de grabar, por lo tanto después de realizar las modificaciones pertinentes deberemos marcar la opción Gestor / Procesar. Esto hará que se genere la remesa correcta y el asiento contable modificado Retroceso de Talones de clientes y de proveedores En el caso de tener que deshacer una generación de talones de clientes y/o proveedores, deberemos eliminar los asientos que se hayan podido generar, directamente desde contabilidad. Esto hará que los efectos queden pendientes de generar talón y pendientes de cobro o pago (el status contabilizado y borrado desaparecerá) Retroceso de cobros, pagos y cancelaciones de riesgo Si lo que debemos retroceder es un cobro, pago y/o cancelación de riesgo, deberemos eliminar los asientos que se hayan podido generar, directamente desde contabilidad.

221 Esto hará que los efectos queden pendientes de generar talón y pendientes de cobro o pago (el status contabilizado y borrado, desaparecerá) Retroceso de Impagados y reclamados Tanto para los Impagados como los Reclamados, deberemos tener en cuenta lo siguiente: Buscaremos el efecto impagado o reclamado desde la opción Impagados / Buscar Remesa para dejarla en pantalla. La podremos eliminar para volverla a generar.