FONDO DE EMLEADOS DE CEMENTOS ARGOS PLANTA TOLUIEJO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

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1 FONDO DE EMLEADOS DE CEMENTOS ARGOS PLANTA TOLUIEJO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE. El Fondo de Empleados de Cementos Argos-Planta Toluviejo. Fedecatol es una entidad sin ánimo de lucro con personería jurídica otorgada por el Dancoop, mediante la Resolución 3040 del 04 de septiembre de 1991 y registrada en la Cámara de Comercio de Sincelejo el 13 de febrero de 1998 bajo el No , teniendo como objetivos principales el de estrechar entre sus asociados los vínculos de solidaridad y compañerismo, de fomentar el ahorro en al forma establecida en los Estatutos, de prestarles permanentes, adecuados y oportunos servicios de acuerdo con los recursos y capacidades de la entidad, de conformidad con las normas estatutarias y reglamentarias. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Sincelejo (Colombia) y su término de duración es indefinido. NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. Para la preparación de sus estados financieros, la entidad por disposición legal debe observar principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria y por otras normas legales; dichos principios pueden diferir en algunos aspectos de los establecidos por otros organismos de control del Estado. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior: Fondo de Liquidez. Según lo establecido por el decreto 790 del 31 de marzo de 2003, emitido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, al final de cada mes se evalúa el saldo de la cuenta Depósitos (Ahorro ordinario y Ahorro permanente), para calcular el valor a mantener permanentemente en el fondo de liquidez. Provisión de la Cartera de Crédito. El Fondo de Empleados clasifica, evalúa y realiza las provisiones general e individual de la Cartera de crédito, de conformidad con lo dispuesto por la Supersolidaria en la circular externa 004 de agosto 28/2008. Mensualmente se cargan a la provisión las sumas obtenidas de acuerdo a los cálculos establecidos en dicha Circular. Provisión para deudores. La provisión para deudores se revisa y actualiza al fin de cada ejercicio con base en análisis de edades de saldos y evaluaciones de la cobrabilidad de las cuentas

2 individuales efectuadas por la administración. Periódicamente se cargan a la provisión las sumas que son consideradas incobrables. Propiedades, planta y equipos. Las Propiedades, planta y equipos se contabilizan al costo. Las ventas y retiro de tales activos se descargan al costo neto respectivo y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto se llevan a los resultados. La depreciación se calcula sobre el costo por el método de línea recta. Las reparaciones y el mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos. Obligaciones laborales. Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos. Todos los ingresos, costos y gastos se registran con base en el sistema de causación. Estado de flujo de efectivo. El estado de flujos de efectivo que se acompañan fueron preparados usando el método indirecto, el cual incluye la reconciliación de la utilidad neta del año con el efectivo neto provisto por las actividades operacionales. Se ha considerado como efectivo y equivalentes de efectivo, el dinero en Caja y Bancos. NOTA 3. FONDO DE LIQUIDEZ. El saldo del Fondo de Liquidez al 31 de diciembre de 2014 esta invertido en el fondo fiduciario del Bancolombia: FONDO DE LIQUIDEZ FONDO FIDUCIARIO COLOMBIA $ $ TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ $ $ NOTA 4. CARTERA DE CREDITO. Corresponde a la Cartera de crédito a 31 de diciembre de 2014, por concepto de crédito de vehículo, consumo, credirapido, primas, convenios y refinanciación, así:

3 CARTERA DE CREDITO 2014 Credito Vehiculo $ Credito Ordinario de 1 a 12 meses $ Credito Ordinario de 13 a 24 meses $ Credito Ordinario de 25 a 36 meses $ Credirapido $ Credito Primas $ Credito de Convenios $ Creditos Refinanciados $ (-) Provisión General $ ( ) TOTAL CARETRA DE CREDITO $ NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR El saldo de estas cuentas a 31 de diciembre de 2014 corresponde a cuentas por cobrar a proveedores y asociados por diferentes conceptos así: CUENTAS POR COBRAR CONVENIOS POR COBRAR $ $ DEUDORES PATRONALES $ $ - INTERESES $ $ - OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ $ - TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ $ NOTA 6. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO El saldo de Propiedad, planta y equipo al 31 de diciembre de 2014 están representados por las siguientes cuentas: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES $ $ MUEBELS Y EQUIPO OFICINA $ $ EQUIPO DE COMPUTACION $ $ (-) DEPRECIACION ACUMULADA $ ( ) $ ( ) TOTAL P.P Y EQUIPO $ $

4 NOTA 7. CUENTAS POR PAGAR. El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2014 corresponde a Retenciones, remanentes y otras por cuentas pagar, así: CUENTAS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ $ RETENCION EN LA FUENTE $ $ RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ - $ EXIGIBILIDADES POR SERVICIO $ - $ REMANENTES POR PAGAR $ - $ DIVERSAS $ $ TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ $ NOTA 8. IMPUESTOS POR PAGAR El saldo de los impuestos por pagar al 31 de diciembre de 2014 corresponde a Industria y Comercio del 6º bimestre de 2014 IMPUESTOS POR PAGAR INDUSTRIA Y COMERCIO $ $ TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR $ $ NOTA 9. FONDOS SOCIALES. El saldo de los fondos sociales al 31 de diciembre de 2014 estan representados por los siguientes fondos por utilizar: FONDOS SOCIALES FONDO DE EDUCACION $ $ OTROS FINES $ $ FONDO MUTUAL DE ASISTENCIA $ $ - FONDO DE SOLIDARIDAD $ $ TOTAL FONDOS SOCIALES $ $

5 NOTA 10. APORTES SOCIALES. Los aportes sociales al cierre de diciembre 31 de 2014 presentan un aumento con respecto al año 2013, así: CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES $ $ TOTAL FONDOS SOCIALES $ $ NOTA 11. INGRESOS OPERACIONALES. La cuenta de ingresos por intereses 31 de diciembre de 2014 presenta el siguiente saldo: INGRESOS OPERACIONALES SERVICIO CREDITO CONSUMO $ $ TOTAL INGRESOS OPERACIONAL $ $ NOTA 12. COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS. El costo por servicio a diciembre 31 de 2014 presenta un saldo menor al año 2013, así: COSTOS POR SERVICIOS CRED COSTOS POR SERV CREDITO $ $ TOTAL COSTOS POR SERVICIOS $ $ NOTA 13. GASTOS DE OPERACIONALES ADMINISTRACION Y GENERALES. Los gastos operaciones con corte a 31 de diciembre de 2014 presenta la siguiente descomposición:

6 GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE PERSONAL $ $ GASTOS GENERALES $ $ PROVISIONES $ $ AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO $ $ DEPRECIACIONES $ $ IMPUESTO $ $ TOTAL GTOS OPERACIONALES $ $ NOTA 14. GASTOS NO OPERACIONALES. Los gastos no financieros del año 2014 están representados en los siguientes conceptos: GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS $ $ GASTOS EXTRAORDINARIOS $ $ GASTOS DIVERSOS $ $ TOTAL GTOS NO OPERACIONALES $ $ NOTA 15. PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS. (Ver anexo) GILBERTO CARREÑO FERNANDEZ CONTADOR PÚBLICO T.P. # T

7 Sincelejo, Marzo 07 de 2015 Señores Asamblea General Ordinaria de Asociados Del Fondo de Empleados de Cementos Argos-Planta Toluviejo Nosotros el Representante Legal y Contador certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2013, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con éstos. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la empresa al 31 de Diciembre de 2013; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además: a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados. c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de Valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico. d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.

8 f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes. g. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99. h. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software contable utilizado tienen la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor. Dado en Sincelejo a los 07 días del mes de marzo del año Cordialmente, NERLYS RADA HOYOS Gerente General GILBERTO CARREÑO FERNANDEZ Contador T.P. No T