Quálitas Compañía de Seguros, SAB de CV Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros por el ejercicio 2007

Transcripción

1 Quálitas Compañía de Seguros, SAB de CV Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros por el ejercicio 2007 Para dar cumplimiento al oficio circular S de febrero de 2008

2 Apartado No. 1 "Notas de Revelación a los Estados Financieros"

3 Nota de Revelación 4 Novena NO APLICA

4 Nota de Revelación 4 Décima NO APLICA

5 Nota de Revelación 4 Décima Primera NO APLICA

6 Nota de Revelación 7 Décima Séptima Activo Los valores, documentos e instrumentos financieros que formen parte de la cartera y portafolios de inversión, se valúan utilizando precios actualizados para valuación proporcionados por especialistas en el cálculo y suministro de precios para valuar carteras de valores autorizados por la Comisión, denominados "proveedores de precios". Las inversiones en compañías subsidiarias se valúan por el método de participación. Conforme a éste método, el costo de adquisición de las acciones se modifica por la parte proporcional de los cambios en las cuentas del capital contable de dichas subsidiarias, posteriores a la fecha de compra. Los inmuebles son registrados a su costo de adquisición y son actualizados con base en avalúos praticados por corredor público La institución lleva a cabo el avalúo de sus inmuebles cada año, por lo que en el ejercicio de 2007 los inmuebles fueron actualizados y registrados con base en el avalúo practicado el 31 de diciembre de El mobiliario y equipo, y los conceptos suceptibles de amortización se expresan a su valor actualizado, determinado mediante la aplicación, a su costo de adquisición, de factores derivados del INPC. Pasivo La reserva de riesgos en curso de las pólizas en vigor de daños se constituye y valúa mediante métodos actuariales basados en la aplicación de estándares generalmente aceptados, que la Institución registra ante la Comisión. Los calculos actuarilaes relativos a la reserva para obligaciones laborales al retiro son determinados de conformidad con los lineamientos establecidos en el Boletin D-3. Capital El capital social, las reservas y los resultados de ejercicios anteriores, representan el valor de dichos conceptos en términos de poder adquisitivo al fin del último ejercicio, y se determinan aplicando a los importes históricos factores derivados del INPC. El exceso en la actualización del capital contable se integra por el resultado acumulado por posición monetaria inicial y por el resultado por tenencia de activos no monetarios, el cual representa el incremento en el valor actualizado de estos activos aplicando costos específicos por debajo o por encima de la inflación medida en términos del INPC.

7 El resultado por posición monetaria representa la utilidad (pérdida) por inflación, medida en términos del INPC, sobre el neto de los activos y pasivos monetarios mensuales del año, expresada en pesos del último ejercicio. Las tasas de inflación fueron 3.76% en 2007 y 4.05% en Al 31 de diciembre de 2007 el capital social se integra como sigue: Serie % total de Acciones Núemero de Acciones "A" 60 1,200,000 "B" ,000 2,000,000 Capital social pagado histórico 194,801, Incremento por actualización 123,805, Capital social pagado al 31 de diciembre de ,606, Al 31 de diciembre de 2007 el capital contable se integra como sigue: Capital o fondo social pagado 318,606, Reserva Legal 76,812, Superavit por valuación 4,282, Resultado de ejercicios anteriores 576,441, Resultado del ejercicio 37,013, Exceso (insuficiencia) en la actualización del CC 66,353, Suma del capital contable 1,079,510, Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente al tipo de cambio vigente en la fecha de su operación. Los activos y pasivos denominados en dicha moneda se presentan en moneda nacional al tipo de cambio del último día habil del mes de que se trate, fijado por el Banco de México (Banxico). Las diferencias motivadas por fluctuaciones en tipo de cambio entre las fechas de transacciones y la de su liquidación o valuación al cierre del ejercicio se reconocen en resultados. En cuanto a los supuestos de siniestralidad y severidad empleados, por operaciones y ramos, le informamos que la compañía cuenta con bases de datos de información estadística que permite obtener la información y hacer los cálculos actuariales necesarios para loa constitución y valuación de las reservas.

8 Al 31 de diciembre de 2006 el capital social se integra como sigue: Serie % total de Número de Acciones Acciones A 60 1,200,000,000 B ,000,000 2,000,000,000 Capital social pagado histórico $ 194,801,090 Incremento por actualización $ 112,289,453 Capital social pagado al 31 de diciembre de 2006 $ 307,090,543 Al 31 de diciembre de 2006 el capital contable se integra como sigue: Capital o fondo social pagado $ 307,090,543 Reserva legal $ 74,059,398 Resultado de ejercicios anteriores $ 416,565,364 Resultado del ejercicio $ 138,363,747 Exceso (insuficiencia) en la actualización del CC $ 66,859,661 Suma del capital contable $ 1,002,938,713 En cuanto a los supuestos de siniestralidad y severidad empleados, por operaciones y ramos, le informamos que la compañía cuenta con bases de datos de información estadística que permite obtener la información y hacer los cálculos actuariales necesarios para la constitución y valuación de las reservas.

9 DÉCIMA OCTAVA Información correspondiente a cada una de las categorías de sus inversiones en instrumentos financieros TITULOS DE DEUDA Largo plazo Corto plazo Inversiones en valores gubernamentales: * Para financiar la operación 4,038,741, ,224, ,990,517, Inversiones en valores de empresas privadas con tasa conocida: * Del sector no financiero para financiar la operación 204,779, ,740, ,038, TITULOS DE CAPITAL Inversiones en valores de empresas privadas de renta variable: 154,146, * Del sector no financiero para financiar la operación 119,229, ** Del sector no financiero, Disponibles para la venta, permanentes 34,916, Inversiones en valores extranjeros * De titulos de capital para financiar la operación 32,784, Total 4,430,451, * Se decidió registrar estas inversiones en el rubro para financiar la operación, con la intención de cubrir siniestros y gastos. ** Son inversiones en titulos de capital registrados en el rubro disponibles para la venta permanentes sin la intención de cubriri siniestros y gastos de operación. Riesgos asociados a los Títulos de Deuda la compañía controla los distintos riesgos a que están asociados los títulos de deuda para fiannciar la operación, a través de de las calificaciones otorgadas por instituciones calificadoras de valores autorizdas por la CNBV, así como la liquidez de cada instrumento (pago cupón). El plazo promedio ponderado en instrumentos de deuda es de 57 días, menor aun año, respondiendo a los plazos de las reservas que deben cubrir. Los demás riesgos asociados, como son mercado, crédito, liquidez, operativo y legal se detallan en la nota de revelación 12 Administración de riesgos. Riesgos asociados a los Títulos de Capital El seguimiento que le da la compañía a los riesgos asociados a los t tulos de capital se especifican en la nota de revelación 12 Administración de Riesgos, en donde se detalla el control sobre el riesgo de mercado, crédito, liquidez, operativoy legal. Sin embargo, el principal indicador que considera la compañía para estos titulos es el Values At Risk (VAR) o su traducción en español Valor en Riesgo. Las acciones de compañias no cotizadas se valúan a su valor contable con base en los estados financieros de la emisora. Las inversiones en compañias subsidiarias se valúan por el metodo de participación. Conforme a este método, el costo de adquisición de las acciones se modifica por lña parte proporcional de los cambios een las cuentas del capital contablede dichas subsidiarias.

10 Nota de Revelación 7 Décima Novena NO APLICA

11 Nota de Revelación 8 Vigésimo tercera NO APLICA

12 NOTA DE REVELACION 11 VIGESIMA SEXTA Al 31 de diciembre de 2007 se elaboro la Valuación Actuarial de las reservas de la Prima de Antigüedad en beneficio del personal de Quálitas Compañía de Seguros, S.A. de C.V.por parte de Global Actuarial Services, S. C. La valuación se llevo a cabo conforme a los principios que establece el Bóletin Contable D-3 "Obligaciones Laborales", emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, que equivale al FASB 87 reconocido para US GAAP. Resultados de la valuación CONCEPTOS Obligación por Beneficios Proyectados (OBP) 24,203 Obligación por Beneficios Actuales (OBA) 24,203 Activos del Plan 23,090 Activo (Pasivo) Neto Proyectado 326 Nómina Anual Total 3,724,880 Promedio de Vida laboral remanente 10 Al 31 de diciembre de 2007 la reserva para obligaciones laborales al retiro por prima de antigüedad se encontraba invertida en valores emitidos por Banco Santander, S.A. por un importe de $ 23, Al 31 de diciembre de 2007 se elaboro la Valuación Actuarial de las reservas del plan de Pensiones por Jubilación en beneficio del personal de Quálitas Compañía de Seguros, S.A. de C.V por parte de Global Actuarial Services, S. C. La valuación se llevo a cabo conforme a los principios que establece el Bóletin Contable D-3 "Obligaciones Laborales", emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos. Resultados de la valuación CONCEPTOS Obligación por Beneficios Proyectados (OBP) 3,682,343 Obligación por Beneficios Actuales (OBA) 3,682,343 Activos del Plan 1,448,978 Activo (Pasivo) Neto Proyectado 676 Nómina Anual Total 3,724,880 Promedio de Vida laboral remanente 10 Al 31 de diciembre de 2007 la reserva para obligaciones laborales al retiro por pensiones y jubilaciones se encontraba invertida en valores emitidos por Banco Santander, S.A. por un importe de $ 1,448,978.34

13 Nota de Revelación 13 Trigésima NO APLICA

14 Nota de Revelación 14 Trigésima Primera NO APLICA

15 Nota de Revelación 14 Trigésima Segunda NO APLICA

16 Nota de Revelación 14 Trigésima Cuarta La LGISMS establece que las instituciones deberan mantener los recursos de capiatl suficientes para cubrir el requerimiento de capital mínimo de garantía. Al 31 de diciembre de 2007 la Institución tiene una insuficiencia en su capital mínimo por un importe de $ 88,886,578. Con la finalidad de cubrir dicha insuficiencia, el 28 de enero de 2008, la Asamblea de accionistas autorizó un aumento de capital por un importe de $ 24,350,136, más una prima por suscripción de acciones por $288,149,864 a fin de cubrir el faltante antes mencionado, los cuales ya fueron exhibidos.