Ejercicio práctico de generación del Balance Económico

Transcripción

1 Ejercicio práctico de generación del Económico 1

2 PUNTOS CLAVE ADOPCIÓN SOLVENCIA II

3 Puntos clave Adopción Solvencia II 2015 Jun Jul Ago Sep Oct Hoy Nov Realizar mapping cuentas actuales vs CMBG y CMER Analizar a estructura de General y Estado de Resultados Solvencia II Dic Identificar los "Gaps de cada área para realizar las aperturas contables y reclasificaciones necesarias para el llenado de CMBG, CMER y RR s. Realizar las reclasificaciones y aperturas contables. Realizar los ajustes de adopción SII para generar el Económico. Generar CMBG, CMER y RR S con los nuevos valores económicos. 3

4 Puntos clave Adopción Solvencia II 2015! 4 Jun Jul Ago Sep Oct Hoy Considera: RRC Tasa pactada y RRC Tasa libre de riesgo Reservas BEL Reservas BEL Gastos Margen de Riesgo Importes recuperables de Reaseguro Estimación preventiva para riesgos crediticios Nov Realizar mapping cuentas actuales vs CMBG y CMER Dic Analizar la estructura de General y Estado de Resultados Solvencia II Identificar los "Gaps de cada área para realizar las aperturas contables y reclasificaciones necesarias para el llenado de CMBG, CMER y RR s. Realizar las reclasificaciones y aperturas contables. Realizar los ajustes de adopción SII para generar el Económico. Generar CMBG, CMER y RR S con los nuevos valores económicos.

5 Puntos clave Adopción Solvencia II 2015 Jun Jul Ago Sep Oct Hoy Considera Valuación de inversiones! Cálculo nueva metodología reservas BEL BEL Gastos Margen de Riesgo Determinación y cálculo de tasa pactada y tasa libre de riesgo 5 Nov Realizar mapping cuentas actuales vs CMBG y CMER Dic Analizar la estructura de General y Estado de Resultados Solvencia II Identificar los "Gaps de cada área para realizar las aperturas contables y reclasificaciones necesarias para el llenado de CMBG, CMER y RR s. Realizar las reclasificaciones y aperturas contables. Realizar los ajustes de adopción SII para generar el Económico. Generar CMBG, CMER y RR S con los nuevos valores económicos.

6 Ajuste 1 VALUACIÓN DE INVERSIONES Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre

7 Ajuste 1 Valuación inversiones A C T I V O. Regulación Ajustes LISF Inversiones Economico (método estatutario) 115,441 1, ,417 INVERSIONES. 67,931 67,931 VALORES Y OP. CON PROD DERIVADOS 60,902 60,902 PRESTAMOS. 3,588 3,588 INMOBILIARIAS. 3,441 3,441 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431 C A P I T A L. CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO. SUPERÁVIT POR VALUACIÓN 15,994 1,461 21,732 8,474 8, IMP DIF SUP INVERSIONES 7

8 Ajuste 1 Valuación inversiones Transferencia entre Ajustes categorías entre Conservar a LISF Economico Regulación (método Vencimiento (CV) a Inversiones estatutario) Disponibles para la Venta A C T I V O. (DV) por restricción de las 115,441 1, ,417 CV. INVERSIONES. 67,931 67,931 Valuación VALORES de Y OP. inversión CON PROD DERIVADOS clasificada como DV. 60,902 60,902 PRESTAMOS. 3,588 3,588 INMOBILIARIAS. 3,441 3,441 IMPUESTOS CMBG A LA UTILIDAD Cuenta Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Mayor C A P 01 I T A L INCREMENTO POR VALUACIÓN DE VALORES 15,994 1,461 2,08721,732 CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO. SUPERÁVIT POR VALUACIÓN DE VALORES 8,474 8,4742,087 DIFERIDOS POR APLICAR Concepto 4,431 Debe Haber 4,431 SUPERÁVIT POR VALUACIÓN Total ,087 2,087 IMP DIF SUP INVERSIONES 8

9 Ajuste 1 Valuación inversiones A C T I V O. Regulación Ajustes LISF Inversiones Economico (método estatutario) 115,441 1, ,417 INVERSIONES. 67,931 2,087 67,931 VALORES Y OP. CON PROD 2,087 DERIVADOS 60,902 60,902 70,018 62,989 PRESTAMOS. 3,588 3,588 INMOBILIARIAS. 3,441 3,441 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431 C A P I T A L. CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO. SUPERÁVIT POR VALUACIÓN 15,994 1,461 21,732 8,474 8, , ,028 IMP DIF SUP INVERSIONES 9

10 Ajuste 1 Valuación inversiones Efecto del impuesto A C T I V por O. valuación de inversiones. Regulación Ajustes LISF Inversiones Economico (método estatutario) 115,441 1, ,417 INVERSIONES. 67,931 67,931 VALORES Y OP. CON PROD DERIVADOS 60,902 60,902 PRESTAMOS. 3,588 3,588 INMOBILIARIAS. 3,441 3,441 IMPUESTOS A LA UTILIDAD CMBG Cuenta Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Mayor Concepto Debe Haber 320 C A P I T A L. IMPUESTO DIFERIDO POR ,994 1,461 21,732 VALUACIÓN DE INVERSIONES 626 DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431 CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO. IMPUESTOS A LA 8,474 UTILIDAD ,474 DIFERIDOS POR APLICAR 626 SUPERÁVIT POR VALUACIÓN Total IMP DIF SUP INVERSIONES 10

11 Ajuste 1 Valuación inversiones A C T I V O. Regulación Ajustes LISF Inversiones Economico (método estatutario) 115,441 1, ,417 INVERSIONES. 67,931 2,087 67,931 VALORES Y OP. CON PROD DERIVADOS 60,902 2,087 60,902 PRESTAMOS. 3,588 3,588 70,018 62,989 INMOBILIARIAS. 3,441 3,441 IMPUESTOS A LA UTILIDAD ( 626) DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431 C A P I T A L. 15,994 1,461 21,732 CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO. 8,474 8,474 SUPERÁVIT POR VALUACIÓN 941 2, ,028 IMP DIF SUP INVERSIONES ( 626) ( 626) 11

12 Ajuste 2 LIBERACIÓN DE RESERVAS Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre

13 Ajuste 2 Liberación de reservas Regulación Liberación Economico (método estatutario) A C T I V O. 115, ,441 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431 P A S I V O. RESERVAS TÉCNICAS. 99,448 99,448 80,722 80,722 RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS 5,245 5,245 C A P I T A L. CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 15, ,732 8,474 8,

14 Ajuste 2 Liberación de reservas Se realiza la liberación A C T I V O de. reservas que estarán s hasta 31 de diciembre P A S I V O. RESERVAS TÉCNICAS. Regulación 115,441 Liberación Economico (método estatutario) 99,448 99,448 80,722 80, ,441 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431 RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS 5,245 5,245 Cuenta Concepto Debe Haber Mayor C A P I T A L RESERVA PARA RIESGOS CATASTRÓFICOS 15, ,732 u CAPITAL 4501 O RESULTADO FONDO SOCIAL DE PAGADO. EJERCICIOS ANTERIORES 129 8,474 8,474 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Total IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS 0 0 POR APLICAR u Reserva de riesgo catastrófico del seguro obligatorio del viajero. 14

15 Ajuste 2 Liberación de reservas Regulación Liberación Economico (método estatutario) A C T I V O. 115, ,441 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431 P A S I V O. RESERVAS TÉCNICAS. 99,448 99,448 80,722 80,722 RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS 5,245 (129) 5,245 5,116 C A P I T A L. CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 15, ,732 8,474 8,

16 Ajuste 2 Liberación de reservas Se registra el diferido A C T I V de O. la liberación de reservas que P A S I V O. RESERVAS TÉCNICAS. Regulación 115,441 Liberación Economico (método estatutario) 99,448 99,448 80,722 80, ,441 IMPUESTOS A LA UTILIDAD estarán DIFERIDOS s POR APLICAR 4,431 4,431 hasta 31 de diciembre RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS 5,245 5,245 Cuenta Concepto Debe Haber Mayor C A P I T A L. IMPUESTO DIFERIDO POR VALUACIÓN 15,994 DE 90 21, CAPITAL O INVERSIONES FONDO SOCIAL PAGADO. 8,474 8,474 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR RESULTADOS 1914 DE EJERCICIOS 39 APLICAR ANTERIORES IMPUESTOS Total A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 16

17 Ajuste 2 Liberación de reservas A C T I V O. Regulación Liberación Economico (método estatutario) 115, ,864 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 (39) 4,431 4,392 P A S I V O. RESERVAS TÉCNICAS. 99, ,319 80, ,593 RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS 5,245 (129) 5,245 5,116 C A P I T A L. CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 15, ,545 8,474 8, (39) (39) 17

18 Ajuste 3 Cancelación de reservas s Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre

19 Ajuste 3 Cancelación de reservas s Regulación Cancelación (Reg. Vigente) Economico (método estatutario) A C T I V O. 115, ,441 PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES (REG.VIGENTE) PART. REASEGURADORES POR SINIESTROS PENDIENTES. 3,017 3,115 3,017 3,115 P A S I V O. 99,448 96,685 RESERVAS TÉCNICAS. ( 467,519) ( 467,519) DE RIESGOS EN CURSO 53,028 53,028 VIDA. 28,165 28,165 ACCIDENTES Y ENFERMEDADES 8,442 8,442 DAÑOS 21,134 21,134 POR SINIESTROS Y VENCIMIENTOS 9,388 9,388 POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS. 3,248 3,248 C A P I T A L. 15,994 15, RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 548, ,613 RESULTADO DEL EJERCICIO. ( 614) ( 614)

20 Ajuste 3 Cancelación de reservas s Los saldos de las reservas deben cancelarse para A C T I V O. reconocer la nueva metodología para Regulación 115,441 Cancelación (Reg. Vigente) Economico (método estatutario) PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES 3,017 su (REG determinación..vigente) 3,017 PART. REASEGURADORES POR 3,115 SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 Mayor Concepto Debe Haber P A S I V O RESERVA MATEMÁTICA 99,448 26,373 96, RESERVA PARA BENEFICIOS ADICIONALES Y EXTRA PRIMAS RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA TEMPORALES A UN AÑO 794 RESERVAS 2106 RESERVA TÉCNICAS. PARA RIESGOS EN CURSO AYE ( 467,519) 8,442 ( 467,519) 2107 DE RIESGOS RESERVA EN PARA CURSO RIESGOS EN CURSO DE DAÑOS 53,028 21,134 53,028 VIDA. 28,165 28, RESERVA OPC 9,388 ACCIDENTES Y ENFERMEDADES 8,442 8,442 RESERVA PARA OBL. PEND. DE CUMPLIR POR SINIESTROS 2125 DAÑOS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 21,134 2,767 21,134 POR SINIESTROS RESERVA DE Y GASTOS VENCIMIENTOS DE AJUSTE ASIGNADOS A LOS SINIESTROS 9,388 9, POR SINIESTROS OCURRIDOS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS Y NO 481 3,248 3,248 REPORTADOS PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO 3,017 PARTICIPACIÓN C A P I T A L. DE REASEGURADORES POR SINIESTROS 1706 PENDIENTES 15,994 15, ,441 RESULTADOS 4501 RESULTADO DE EJERCICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. ANTERIORES 548, ,613 67,293 RESULTADO DEL EJERCICIO. ( 614) ( 614) 20 Total 70,377 70,377

21 Ajuste 3 Cancelación de reservas s Regulación Cancelación (Reg. Vigente) Economico (método estatutario) A C T I V O. 115, ,441 PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES (REG.VIGENTE) PART. REASEGURADORES POR SINIESTROS PENDIENTES. 3,017 ( 3,017 ) 3,115 ( 67 ) 3,017 3, ,048 P A S I V O. 99,448 96,685 RESERVAS TÉCNICAS. 80,722 ( 70,377 ) ( 467,519) DE RIESGOS EN CURSO 57,750 ( 57,741 ) 53,028 VIDA. 28,165 ( 28,165 ) 28,165 ACCIDENTES Y ENFERMEDADES 8,442 ( 8,442 ) 8,442 DAÑOS 21,134 ( 21,134 ) 21,134 POR SINIESTROS Y VENCIMIENTOS 9,388 ( 9,388 ) 9,388 POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS. 3,248 ( 3,248 ) 3,248 10, C A P I T A L. 15,994 15,994 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES , ,613 67,665 21

22 Ajuste 4 RECONOCIMIENTO DE RESERVA DE RIESGOS EN CURSO (MÉTODO ESTATUTARIO SII) Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre

23 Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método estatutario SII) A C T I V O. Regulación Reserva de Riesgos en curso BEL BEL Gastos Margen de Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O ASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431 P A S I V O. 99,448 99,448 DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) VIDA. ACCIDENTES Y ENFERMEDADES DAÑOS RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS 23

24 Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método estatutario SII) Regulación Reserva de Riesgos en curso BEL BEL Gastos Margen de Riesgo Economico (método estatutario) C A P I T A L. 15,994 15,994 SUPERÁVIT/ DÉFICIT POR VALUACIÓN DE LAS RESERVA DE RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO IMP DIF SUPERAVIT/DEFICIT POR VALUACIÓN DE RRC RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT

25 Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método estatutario SII) Se realiza el registro de la RRC con la nueva metodología A C T I V O. Regulación Reserva de Riesgos en curso BEL BEL Gastos Margen de Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 PART. CMBG DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA TÉCNICA Cuenta PACTADA Concepto Parcial Debe Haber Nivel POR 1 Nivel PARTICIPACIÓN 2 Nivel Nivel DE 4 INSTITUCIONES Mayor 3 O ASEGURADORES EXTRANJEROS RESULTADO POR RIESGOS DE EN EJERCICIOS 320CURSO 04 DE 00 LARGO 00PLAZO 4501 POR VARIACIONES EN LAS 53,198 ANTERIORES TASAS DE INTERÉS RESERVA DE RIESGOS EN CURSO 211IMPUESTOS A LA UTILIDAD 00 DIFERIDOS (VALUACIÓN POR APLICAR A TASA TÉCNICA 53,198 4,431 4,431 PACTADA) P A S I V O. RRC VIDA 99,448 BEL 24,103 99, RRC VIDA BEL DE GASTOS 1,062 RRC VIDA MR 174 DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) RRC AYE BEL 7,836 VIDA RRC AYE BEL DE GASTOS 500 ACCIDENTES Y ENFERMEDADES RRC AYE MR 58 DAÑOS RRC DAÑOS BEL 18, RESULTADO 01 03EN LA 00 VALUACIÓN 2107 RRC DE LA DAÑOS RRC DE BEL LARGO DE GASTOS 724 PLAZO POR VARIACIONES EN LAS RRC TASAS AYE MR DE INTERÉS 148 Total 53,198 53,198 25

26 Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método estatutario SII) Se realiza Rubros el de registro balance del resultado de la valuación de la RRC a tasa libre de A C T I V O. riesgo Regulación Reserva de Riesgos en curso BEL BEL Gastos Margen de Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O ASEGURADORES CMBG EXTRANJEROS Cuenta POR RIESGOS EN Concepto Parcial Debe Haber Nivel CURSO 1 Nivel 2DE Nivel LARGO 3 Nivel PLAZO 4 Mayor POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS SUPERÁVIT/ DÉFICIT POR VALUACIÓN DE LAS RESERVA DE RIESGOS EN CURSO DE 277 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR LARGO PLAZO 4,431 4,431 RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS P A S I V O RESERVA 99,448 DE RIESGOS EN CURSO DE 99, DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN TASAS A TASA DE INTERÉS PACTADA) RRC VIDA LARGO PLAZO BEL 326 VIDA. POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O ACCIDENTES Y ENFERMEDADES REASEGURADORES EXTRANJEROS POR DAÑOS RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO 48 POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO INTERÉS PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS Total

27 Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método estatutario SII) Se realiza el registro del importe recuperable de A C T I V O. reaseguro de RRC Regulación Reserva de Riesgos en curso BEL BEL Gastos Margen de Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O ASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS CMBG Cuenta Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Mayor IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 4,431 P A S I V O. 99,448 99, DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) VIDA. ACCIDENTES Y ENFERMEDADES DAÑOS RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS Concepto Debe Haber POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O REASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA) 2, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 2,367 Total 2,367 2,367 27

28 Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método estatutario SII) Se realiza el registro del Impuesto diferido del resultado de la A C T I V O. RRC y valuación de la RRC a tasa libre de Regulación PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO riesgo (VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O ASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) VIDA. ACCIDENTES Y ENFERMEDADES DAÑOS RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS Reserva de Riesgos en curso BEL BEL Gastos Margen de Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 CMBG Cuenta 4,431 4,431 Concepto Debe Haber Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Mayor P A S I V O. 99,448 99,448 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS ,333 POR APLICAR RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO DE LA RRC DE LARGO PLAZO 15,249 Total 2,194 2,

29 Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método estatutario SII) A C T I V O. Regulación Reserva de Riesgos en curso BEL BEL Gastos Margen de Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA 2,367 POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O ASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS 48 TASAS DE INTERÉS 2, IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 14, ,764 19,764 P A S I V O. 99,448 99,448 DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) 50,534 2, ,198 VIDA. 24,106 1, ,341 ACCIDENTES Y ENFERMEDADES 7, ,394 DAÑOS 18, ,463 RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS

30 Ajuste 4 Reconocimiento de Reserva de Riesgos en Curso (método estatutario SII) Regulación Reserva de Riesgos en curso BEL BEL Gastos Margen de Riesgo Economico (método estatutario) C A P I T A L. 15,994 15,994 SUPERÁVIT/ DÉFICIT POR VALUACIÓN DE LAS RESERVA DE (277) RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO IMP DIF SUPERAVIT/DEFICIT POR VALUACIÓN DE RRC 83 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 372 (48,167 ) (2,285) (380) 372 EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT 14, ,249 (277) 83 (50,459) 15,246 30

31 Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre

32 Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV Regulación Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos no conocidos susceptibles de ajustes Margen de BEL BEL GASTOS Riesgo Economico (método estatutario) A C T I V O. 115, ,417 PART. REAS. POR SIN. PENDIENTES. 3,115 3,115 IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431 P A S I V O. RESERVAS TÉCNICAS. 99,448 99,448 80,722 80,722 POR POLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS SUSCEPTIBLES DE AJUSTE C A P I T A L. 15,994 15,994 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT

33 Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV Se registra el SONOR Rubros y el importe de balance recuperable de reaseguro conforme a la Regulación Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos no conocidos susceptibles de ajustes Margen de BEL BEL GASTOS Riesgo Economico (método estatutario) A C T I V O. 115, ,417 nueva metodología PART. REASEGURADORES POR SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 3, P A S I V O. CMBG RESERVAS TÉCNICAS. Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Cuenta Mayor RESULTADO DE EJERCICIOS 320POR 04POLIZAS 00 VENCIDAS Y ANTERIORES SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS SUSCEPTIBLES DE AJUSTE 212 C 02A P I T 00 A L ,448 99,448 Concepto Parcial Debe Haber 80,722 80,722 POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS 4,276 NO CONOCIDOS SUSCEPTIBLES DE 15,994 AJUSTES 15,994 IBNR BEL 3,674 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. IBNR MR EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT Total 4,276 4,276 4,276

34 Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV Se registra el SONOR Rubros y el importe de balance recuperable de reaseguro conforme a la Regulación Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos no conocidos susceptibles de ajustes Margen de BEL BEL GASTOS Riesgo Economico (método estatutario) A C T I V O. 115, ,417 nueva metodología PART. REASEGURADORES POR SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 3, P A S I V O. RESERVAS TÉCNICAS. 99,448 99,448 80,722 80,722 CMBG Cuenta Nivel Nivel Nivel Nivel Concepto Parcial Debe Haber POR POLIZAS VENCIDAS Mayor Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS POR PARTICIPACIÓN DE SUSCEPTIBLES DE AJUSTE INSTITUCIONES O REASEGURADORES 1,154 C A P I T A L. EXTRANJEROS POR SINIESTROS 15,994 15,994 PENDIENTES RESULTADO DE EJERCICIOS 320 RESULTADOS 04 00DE EJERCICIOS ANT. 1,154 ANTERIORES EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT Total 1,154 1,154

35 Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV Registro del impuesto diferido por concepto de SONOR PART. REASEGURADORES POR Regulación Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos no conocidos susceptibles de ajustes Margen de BEL BEL GASTOS Riesgo Economico (método estatutario) A C T I V O. 115, ,417 SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 3,115 P A S I V O. RESERVAS TÉCNICAS. 99,448 99,448 80,722 80, POR POLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS CMBG OCURRIDOS PENDIENTES Cuenta Nivel Nivel Nivel Nivel DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS Mayor SUSCEPTIBLES DE AJUSTE C A P I T A L Concepto Parcial Debe Haber IMPUESTOS A LA UTILIDAD 936 DIFERIDOS POR APLICAR 15,994 15,994 RESULTADO DE EJERCICIOS 936 ANTERIORES RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. Total EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT

36 Ajuste 5 SONOR, GAAS Y SPV Regulación Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos no conocidos susceptibles de ajustes Margen de BEL BEL GASTOS Riesgo Economico (método estatutario) A C T I V O. 115, ,417 PART. REAS. POR SIN. PENDIENTES. 3,115 1,154 3,115 4,269 IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4, ,431 5,368 P A S I V O. RESERVAS TÉCNICAS. 99,448 99,448 80,722 80,722 POR POLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS SUSCEPTIBLES DE AJUSTE C A P I T A L. 3, ,276 15,994 15,994 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT 372 (2,520) ( 602) 372 (2,749)

37 Ajuste 6 POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS CONOCIDOS. Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre

38 Ajuste 6 Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos A C T I V O. Regulación Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos Margen de BEL Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 PART. REAS POR SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 3,115 IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431 P A S I V O. 99,448 99,448 POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS CONOCIDO C A P I T A L. 15,994 15,994 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT

39 Ajuste 6 Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos Reconocimiento de la reserva OPC e importes recuperables de reaseguro A C T I V de O. acuerdo la nueva apertura del CMBG Regulación Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos Margen de BEL Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 PART. REAS POR SINIESTROS PENDIENTES. 4,203 4,203 IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431 CMBG P A S I V O. Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Cuenta Mayor Concepto Debe Haber 99,448 99,448 RESULTADO DE 320 POR PÓLIZAS 02 VENCIDAS 09 Y SINIESTROS EJERCICIOS ANTERIORES 9,943 OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS CONOCIDO POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS C A P I T A L. PENDIENTES DE PAGO. 9,943 15,994 15,994 MONTO CONOCIDO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT TOTAL 9,943 9,943 39

40 Ajuste 6 Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos Reconocimiento de la reserva OPC e importes recuperables de reaseguro A C T I V de O. acuerdo la nueva apertura del CMBG Regulación Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos Margen de BEL Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 PART. REAS POR SINIESTROS PENDIENTES. 4,203 4,203 IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431 P A S CMBG I V O. Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Cuenta Mayor 320 C 04 A P I T A L ,994 Concepto Debe Haber 99,448 99,448 POR PARTICIPACIÓN DE POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS INSTITUCIONES O OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. 00 MONTOS 1706 REASEGURADORES CONOCIDO EXTRANJEROS POR 3,048 0 SINIESTROS PENDIENTES RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 15,994 3,048 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT TOTAL 372 3, ,048 40

41 Ajuste 6 Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos Reconocimiento del impuesto diferido de la reserva A C T I V OPCO. Regulación Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos Margen de BEL Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 PART. REAS POR SINIESTROS PENDIENTES. 4,203 4,203 IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431 P A S I V O. 99,448 99,448 CMBG Cuenta Nivel POR 1 PÓLIZAS Nivel 2VENCIDAS Nivel 3 Y SINIESTROS Nivel 4 Mayor Concepto Debe Haber OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS IMPUESTOS A LA 170 CONOCIDO UTILIDAD DIFERIDOS POR 2,069 APLICAR 320 C 04A P I T A L RESULTADO DE ,994 EJERCICIOS ANTERIORES 15,994 2,069 TOTAL 2,069 2,069 41

42 Ajuste 6 Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos A C T I V O. Regulación Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos Margen de BEL Riesgo Economico (método estatutario) 115, ,441 PART. REAS POR SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 3,048 3,115 IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 2,069 4,431 6,163 6,500 P A S I V O. 99,448 99,448 POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS CONOCIDO 9,943 9,943 C A P I T A L. 15,994 15,994 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. 372 ( 6,895) 372 EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT 2,069 (6,523) (2,069) 42

43 Ajuste 7 ESTIMACIÓN DE RIESGOS CREDITICIOS. Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre

44 Ajuste 7 Estimación de riesgos crediticios A C T I V O. Regulación Estimación de riesgos crediticios Economico (método estatutario) 115, ,441 ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE REASEGURADORES EXTRANJEROS IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431 C A P I T A L. 15,994 15,994 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT 44

45 Ajuste 7 Estimación de riesgos crediticios Reconocimiento de estimación preventiva A C T I V O de. reaseguro y el efecto del impuesto Regulación Estimación de riesgos crediticios Economico (método estatutario) 115, ,441 ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE REASEGURADORES diferido EXTRANJEROS IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431 u Nivel 1 CMBG Nivel Nivel 2 3 Nivel 4 C A P I T A L. Cuenta Mayor Concepto Debe Haber 15,994 15, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 186 RESULTADOS DE EJERCICIOS ESTIMACIÓN ANTERIORES. PREVENTIVA DE RIESGOS EFECTO 03 IMPUESTOS DIFERIDOS CREDITICIOS RES EJE DE ANT REASEGURADORES 186 EXTRANJEROS () TOTAL

46 Ajuste 7 Estimación de riesgos crediticios Reconocimiento de estimación preventiva A C T I V O de. reaseguro y el efecto del impuesto Regulación Estimación de riesgos crediticios Economico (método estatutario) 115, ,441 ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE REASEGURADORES diferido EXTRANJEROS IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4,431 4,431 u C CMBG A P I T A L. Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 CONTA 15,994 Concepto Debe 15,994 Haber IMPUESTOS A LA UTILIDAD 170RESULTADOS 03 DE 04 EJERCICIOS 00 ANTERIORES DIFERIDOS POR APLICAR 372 EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE RESULTADO ANT DE EJERCICIOS ANTERIORES 56 TOTAL

47 Ajuste 7 Estimación de riesgos crediticios A C T I V O. Regulación Estimación de riesgos crediticios Economico (método estatutario) 115, ,441 ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE REASEGURADORES EXTRANJEROS ( 186 ) IMP A LA UTILIDAD DIFERIDOS 4, ,431 ( 186 ) 4,487 C A P I T A L. 15,994 15,994 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 372 ( 186 ) 372 EFECTO IMPUESTOS DIFERIDOS RES EJE ANT

48 BALANCE ECONÓMICO Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre

49 Económico: Activo Saldos Regulación AJUSTES BALANCE ECONOMICO A C T I V O. 115,441 2, ,417 INVERSIONES. 67,931 2,087 70,018 VALORES Y OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS 60,902 2,087 62,989 PRESTAMOS. 3,588 3,588 INMOBILIARIAS. 3,441 3,441 INVERSIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO DISPONIBILIDAD DEUDORES. 28,887 28,887 REASEGURADORES Y REAFIANZADORES. 8,832 3,347 12,180 INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS. 3,713 3,713 DEPOSITOS RETENIDOS. 5 5 PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORES (REG VIGENTE) 3,017 3,017 IMPORTES RECUPERABLES DE REASEGURO: PART. DE REASEGURADORES POR RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA TÉCNICA PACTADA) 2,367 2,367 POR PARTICIPACIÓN DE INSTITUCIONES O REASEGURADORES EXTRANJEROS POR RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS DE REASEGURADORES EXTRANJEROS PART. REASEGURADORES POR SINIESTROS PENDIENTES. 3,115 4,135 7,251 OTRAS PARTICIPACIONES ESTIMACION PARA CASTIGOS 1,166 1,166 INVERSIONES PERMANENTES OTROS ACTIVOS 3,553 3,553 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR 4,431 2,459 1,972 49

50 Económico: Pasivo Saldos Regulación AJUSTES BALANCE ECONOMICO P A S I V O. 99,448 2,763 96,685 RESERVAS TÉCNICAS. 80,722 2,763 77,959 DE RIESGOS EN CURSO (REGULACIÓN VIGENTE) 57,750 57,741 9 VIDA. 28,165 28,165 0 ACCIDENTES Y ENFERMEDADES / ACC. Y ENF. Y DAÑOS 8,442 8,442 0 DAÑOS 21,134 21,134 0 FIANZAS EN VIGOR. 9 9 POR SINIESTROS Y VENCIMIENTOS (REG VIGENTE) 9,388 9,388 POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS. (REG VIGENTE) 3,248 3,248 DE RIESGOS EN CURSO (VALUACIÓN A TASA PACTADA) 53,198 53,198 VIDA. 25,341 25,341 ACCIDENTES Y ENFERMEDADES / ACC. Y ENF. Y DAÑOS 8,394 8,394 DAÑOS 19,463 19,463 RESULTADO EN LA VALUACIÓN DE LA RRC DE LARGO PLAZO POR VARIACIONES EN LAS TASAS DE INTERÉS VIDA POR POLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS CONOCIDO 9,943 9,943 POR POLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO. MONTOS NO CONOCIDOS 4,276 4,276 SUSCEPTIBLES DE AJUSTE POR DIVIDENDOS SOBRE POLIZAS POR FONDOS EN ADMINISTRACIÓN 2,313 2,313 POR PRIMAS EN DEPOSITO. 1,891 1,891 RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS 5, ,116 RESERVA DE CONTINGENCIA RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO. 1,926 1,926 ACREEDORES. 9,107 9,107 REASEGURADORES Y REAFIANZADORES. 2,554 2,554 OTROS PASIVOS 5,139 5,139 50

51 Económico: Capital Saldos Regulación AJUSTES BALANCE ECONOMICO C A P I T A L. 15,994 5,738 21,732 CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO. 8,474 8,474 CAPITAL O FONDO SOCIAL. 8,474 8,474 CAPITAL O FONDO NO SUSCRITO. CAPITAL O FONDO NO EXHIBIDO. ACCIONES PROPIAS RECOMPRADAS. OBLIG. SUBORD. DE CONV. OBLIG. A CAPITAL. RESERVAS. 6,468 6,468 PARA ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS. SUPERAVIT POR VALUACION 941 1,461 2,402 SUPERÁVIT/ DÉFICIT POR VALUACIÓN DE LAS RESERVA DE RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO IMP DIF SUPERAVIT/DEFICIT POR VALUACIÓN DE RRC INVERSIONES PERMANENTES RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ,471 4,843 RESULTADO DEL EJERCICIO

52 FONDOS PROPIOS DISPONIBLES Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre

53 Fondos Propios Disponibles A C T I V O. Economico (método estatutario) 118,417 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS POR APLICAR (activo) 1,972 C A P I T A L. 21,732 C A P I T A L. 21,732 CAPITAL O FONDO SOCIAL. 8,474 CAPITAL O FONDO NO SUSCRITO. 0 CAPITAL O FONDO NO EXHIBIDO. 0 ACCIONES PROPIAS RECOMPRADAS. 0 OBLIG. SUBORD. DE CONV. OBLIG. A CAPITAL. 0 RESERVAS. 6,468 PARA ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS. 0 SUPERAVIT POR VALUACION 2,402 SUPERÁVIT/ DÉFICIT POR VALUACIÓN DE LAS RESERVA DE RIESGOS EN CURSO DE LARGO PLAZO 194 INVERSIONES PERMANENTES 352 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES. 4,843 RESULTADO DEL EJERCICIO

54 Fondos Propios Disponibles Rubros económico FONDOS PROPIOS 21,732 () ACCIONES PROPIAS RECOMPRADAS. () RESERVAS PARA ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS. () EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS 1,972 ()FALTANTE EN COBERTURA DE RESERVAS TÉCNICAS MÁXIMO DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES 19,759 Nivel 1 Capital social pagado sin derecho a retiro, representado por acciones ordinarias 8,474 Reservas de capital 6,468 Superávit por valuación que no respalde la cobertura de la Base de Inversión Resultado del ejercicio ( 614) Resultado de ejercicios anteriores 4,843 Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria en acciones, inscritos en el RNV Impuestos diferidos ( 1,972) Total Nivel 1 17,199 Nivel 2 Fondos propios respaldados con activos de baja calidad Capital social pagado con derecho a retiro, representado por acciones ordinarias Capital social pagado representado por acciones preferentes Aportaciones para futuros aumentos de capital Obligaciones subordinadas de conversión obligatoria en acciones, no inscritos en RNV Total Nivel 2 Nivel 3 Inversiones permanentes 352 Superávit por valuación que respalden la cobertura de la Base de Inversión 2,402 Superávit/ déficit por valuación de las reserva de riesgos en curso de largo plazo ( 194) Total Nivel 3 2,560 TOTAL FONDOS PROPIOS 19,759 54

55 Fondos Propios Disponibles Límites de Fondos Propios Requerimiento de Capital de Solvencia 4,742 Limites de los fondos propios admisibles Nivel 1 FPA N1 50% RCS 2,371 Nivel 2 FPA N2 < 50% RCS 2,371 Nivel 3 FPA N3 < 15% RCS 711 Niveles de Fondos Propios considerando límites establecidos. Nivel 1 17,199 Nivel 2 Nivel FONDOS PROPIOS ADMISIBLES (CONSIDERANDO LÍMITES) 17,911 55

56 Gracias por su atención 56