FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA

Transcripción

1 FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA Cuentas Anuales e Informe de Gestión correspondientes al ejercicio 2009 junto con el Informe de Auditoria de las Cuentas Anuales

2 FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA Cuentas Anuales e Informe de Gestión correspondientes al ejercicio 2009 junto con el Informe de Auditoria de las Cuentas Anuales INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES CUENTAS ANUALES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2009: Balance de Situación al 31 de diciembre de 2009 Cuenta de Pérdidas y Ganancias correspondiente al ejercicio 2009 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente al ejercicio 2009 Estado de Flujos de Efectivo correspondiente al ejercicio 2009 Memoria del ejercicio 2009 INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2009

3 FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROSA PRIMA FIJA INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES

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6 FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA CUENTAS ANUALES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2009

7 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA BALANCE DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (Exp resado en miles de euros) ACTIVO 31/12/2009 A- 1 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes A- 2 Activos financieros mantenidos para negociar 10 III. Derivados 10 A- 3 Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias II. Valores representativos de deuda IV. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión A- 4 Activos financieros disponibles para la venta I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda A- 5 Préstamo y partidas a cobrar I. Valores representativos de deuda II. Préstamos Anticipos sobre pólizas Prestamos a entidades del grupo y asociadas III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo Tomadores de seguro Mediadores VI. Créditos por operaciones de reaseguro VII. Créditos por operaciones de coaseguro VIII. Desembolsos exigidos IX. Otros créditos Créditos con las Administraciones Públicas Resto de créditos A- 6 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento A- 8 Participación del reaseguro en las provisiones técnicas I. Provisión para primas no consumidas II. Provisión de seguros de vida III. Provisión para prestaciones A- 9 Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias I. Inmovilizado material II. Inversiones inmobiliarias A-10 Inmovilizado intangible I. Fondo de comercio III. Otro activo intangible A-11 Participaciones en entidades del grupo y asociadas I. Participaciones en empresas asociadas III. Participaciones en empresas del grupo

8 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio (Continua) ACTIVO 31/12/2009 A-12 Activos Fiscales I. Activos por impuesto corriente II. Activos por impuesto diferido A-13 Otros Activos II. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición 744 III. Periodificaciones IV. Resto de activos 180 TOTAL ACTIVO Las Cuentas Anuales de la Entidad, que forman una sola unidad, comprenden este Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado de Flujos de Efectivo y la Memoria Anual adjunta que consta de 28 Notas.

9 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA BALANCE DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (Exp resado en miles de euros) PASIVO Y PATRIMONIO NETO 31/12/2009 A) PASIVO A- 3 Débitos y partidas a pagar II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido III. Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas con mediadores Deudas condicionadas IV. Deudas por operaciones de reaseguro V. Deudas por operaciones de coaseguro 750 VII. Deudas con entidades de crédito IX. Otras deudas: Deudas con las Administraciones públicas Resto de otras deudas A- 5 Provisiones Técnicas I.- Provisión para primas no consumidas II.- Provisión para riesgos en curso III.- Provisión de seguros de vida Provisión para primas no consumidas Provisión matemática Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asume el tomador IV.-Provisión para prestaciones V.- Provisión para participación en beneficios y para extornos VI.- Otras provisiones técnicas A- 6 Provisiones no técnicas II. Provisión para pensiones y obligaciones similares III. Provisión para pagos por convenios de liquidación A- 7 Pasivos Fiscales II. Pasivos por impuesto diferido A- 8 Resto de Pasivos I. Periodificaciones II. Pasivos por asimetrías contables IV. Otros pasivos 659 TOTAL PASIVO

10 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio B) PATRIMONIO NETO B-1 Fondos Propios I. Capital o fondo mutual Capital escriturado o fondo mutual III. Reservas Reserva de estabilización Otras reservas VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas VII. Resultado del ejercicio VIII. (Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) (969) B-2 Ajustes por cambios de valor (1.353) I. Activos financieros disponibles para la venta 838 IV. Corrección de asimetrías contables (2.191) TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Las Cuentas Anuales de la Entidad, que forman una sola unidad, comprenden este Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado de Flujos de Efectivo y la Memoria Anual adjunta que consta de 28 Notas.

11 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GAN ANCIAS CORRESPONDIENTEAL EJERCICIO 2009 (Expresada en miles de euros) CUENTA TÉCNICA SEGUROS NO VIDA 2009 I. 1 Primas Imputadas al ejercicio, Netas de Reaseguro a) Primas devengadas a1) Seguros directo a2) Reaseguro aceptado 580 a3) Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (274) b) Primas del reaseguro cedido (-) (28.787) c) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso c1) Seguro directo c2) Reaseguro aceptado 6 d) Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (2.145) I. 2 Ingresos del inmovilizado material y de inversiones a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b) Ingresos procedentes de inversiones financieras d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d2) De inversiones financieras I. 3 Otros ingresos técnicos I. 4 Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro ( ) a) Prestaciones y gastos pagados ( ) a1) Seguro directo ( ) a2) Reaseguro aceptado (79) a3) Reaseguro cedido (-) b) Variación de la provisión para prestaciones b1) Seguro directo b2) Reaseguro aceptado 250 b3) Reaseguro cedido (-) (1.133) c) Gastos imputables a prestaciones (19.162) I. 5 Variación de otras provisiones técnicas, Netas de Reaseguro (2.108) I. 6 Participación en beneficios y extornos (343) a) Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos. (343) I. 7 Gastos de Explotación Netos (88.258) a) Gastos de adquisición (87.099) b) Gastos de administración (8.483) c) Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido I. 8 Otros Gastos Técnicos (5.016) a) Variación del deterioro por insolvencias (729) c) Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros 957 d) Otros (5.244) I. 9 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones (6.182) a) Gastos de gestión de las inversiones (3.184) a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias (709) a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras (2.475)

12 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio (Continua) CUENTA TÉCNICA SEGUROS NO VIDA 2009 b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones (1.114) b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias (542) b3) Deterioro de inversiones financieras (572) c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones (1.884) c2) De las inversiones financieras (1.884) I.10. Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida) Las Cuentas Anuales de la Entidad, que forman una sola unidad, comprenden este Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado de Flujos de Efectivo y la Memoria Anual adjunta que consta de 28 Notas.

13 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTEAL EJERCICIO 2009 (Expresada en miles de euros) CUENTA TÉCNICA SEGUROS VIDA II. 1 Primas Imputadas al ejercicio, Netas de Reaseguro a) Primas devengadas a1) Seguro directo a2) Reaseguro aceptado 93 a3) Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (+ ó -) (50) b) Primas del reaseguro cedido (-) (9.522) c) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso(+ ó -) 282 c1) Seguro directo 282 II. 2 Ingresos del inmovilizado material y de inversiones b) Ingresos procedentes de inversiones financieras d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d2) De inversiones financieras II. 3 Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión 365 II. 4 Otros ingresos técnicos 2 II. 5 Siniestralidad del Ejercicio, Neto de Reaseguro (36.943) a) Prestaciones y gastos pagados (38.761) a1) Seguro directo (47.463) a2) Reaseguro aceptado (68) a3) Reaseguro cedido (-) b) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) b1) Seguro directo b2) Reaseguro aceptado 5 b3) Reaseguro cedido (-) 403 c) Gastos imputables a prestaciones (311) II. 6 Variaciones de otras provisiones Netas de Reaseguro (14.275) a) Provisiones para seguros de vida (15.301) a1) Seguro directo (14.879) a3) Reaseguro cedido (-) (422) b) Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros II. 7 Participación de Beneficios y extornos (193) b) Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ -) (193) II. 8 Gastos de Explotación Netos (4.050) a) Gastos de adquisición (5.345) b) Gastos de administración (678) c) Comisiones y participaciones del reaseguro cedido y retrocedido II. 9 Otros Gastos Técnicos (420) a) Variación del deterioro por insolvencias (26) c) Otros (394) II.10 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones (7.195) a) Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones (1.453) a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras (1.453)

14 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio (Continua) CUENTA TÉCNICA SEGUROS VIDA c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones (5.742) c2) De las inversiones financieras (5.742) II.11.Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión (4) II.12.Subtotal. (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida) Las Cuentas Anuales de la Entidad, que forman una sola unidad, comprenden este Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado de Flujos de Efectivo y la Memoria Anual adjunta que consta de 28 Notas.

15 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTEAL EJERCICIO 2009 (Expresada en miles de euros) CUENTA NO TÉCNICA 2009 III.1. Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida III.2. Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida III.3 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones b) Ingresos procedentes de las inversiones financieras c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones 4 c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 4 d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones 63 d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 1 d2) De inversiones financieras 62 III. 4 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones (13.728) a) Gastos de gestión de las inversiones (1.668) a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras (1.668) b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones (10.104) b3) Deterioro de inversiones financieras (10.104) c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones (1.956) c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias (18) c2) De las inversiones financieras (1.938) III. 5 Otros Ingresos a) Ingresos por la administración de fondos de pensiones 967 b) Resto de ingresos 740 III. 6 Otros Gastos (2.348) a) Gastos por la administración de fondos de pensiones (240) b) Resto de gastos (2.108) III.7 Resultado antes de impuestos 911 III. 8 Impuesto sobre sociedades 483 III.9. Resultado procedente de operaciones continuadas III.11. Resultado del Ejercicio Las Cuentas Anuales de la Entidad, que forman una sola unidad, comprende esta Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Balance de Situación, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado de Flujos de Efectivo y la Memoria Anual adjunta que consta de 28 Notas.

16 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2009 (Expresado en miles de euros) I) RESULTADO DEL EJERCICIO II) OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS II.1 Activos financieros disponibles para la venta Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias II.5 Corrección de asimetrías contables (2.299) Ganancias y pérdidas por valoración (2.299) II.9 Impuesto sobre beneficios (3.613) III) INGRESOS Y GASTOS TOTALES DEL EJERCICIO Las Cuentas Anuales de la Entidad, que forman una sola unidad, comprenden este Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado de Flujos de Efectivo y la Memoria Anual adjunta que consta de 28 Notas.

17 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO 2009 (Expresado en miles de euros) Fondo mutual Reservas Otras aportaciones de socios o mutualistas Resultado del ejercicio Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta Ajustes por cambio de valor Total SALDO INICIO DEL AÑO (12.193) I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o mutualistas. 1. Aumentos de capital o fondo mutual (113) (11.257) (113) 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto. 3. Otras variaciones (8.369) (969) - - SALDO, FINAL DEL AÑO (969) (1.353) Las Cuentas Anuales de la Entidad, que forman una sola unidad, comprende este Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Flujos de Efectivo y la Memoria Anual adjunta que consta de 28 Notas.

18 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2009 (Expresado en miles de euros) A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN A.1) Actividad aseguradora 1.- Cobros por primas seguro directo y coaseguro Pagos de prestaciones seguro directo y coaseguro Cobros reaseguro cedido Pagos reaseguro cedido Recobro de prestaciones Pagos de retribuciones a mediadores Otros cobros de explotación Otros pagos de explotación Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora ( ) = I Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora ( ) = II A.2) Otras actividades de explotación 1.- Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3) = III Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4) = IV Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) A.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV + - V) (33.923) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN B.1) Cobros de actividades de inversión 1.- Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Instrumentos financieros Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas Intereses cobrados Dividendos cobrados Total cobros de efectivo de las actividades de inversión ( ) = VI B.2) Pagos de actividades de inversión 1.- Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Activos intangibles Instrumentos financieros Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas Otros pagos relacionados con actividades de inversión Total pagos de efectivo de las actividades de inversión ( ) = VII B.3) Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI - VII)

19 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio (Continua) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN C.1) Cobros de actividades de financiación 2.- Cobros por emisión de instrumentos de patrimonio y ampliación de capital Total cobros de efectivo de las actividades de financiación ( ) = VIII C.2) Pagos de actividades de financiación 8.- Total pagos de efectivo de las actividades de financiación ( ) = IX - C.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII - IX) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) 40 Total aumento / disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3 + B.3 + C X) Efectivo y equivalentes al inicio del periodo Efectivo y equivalentes al final del periodo Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo Caja y bancos Otros activos financieros Descubiertos bancarios reintegrables a la vista (2.324) Total Efectivo y equivalentes al final del periodo ( ) Las Cuentas Anuales de la Entidad, que forman una sola unidad, comprende este Estado de Flujos de Efectivo, el Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancia, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y la Memoria Anual adjunta que consta de 28 Notas.

20 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA MEMORIA DEL EJERCICIO 2009 NOTA 1. ACTIVIDAD a) Constitución y Domicilio Social FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA (en adelante la Entidad) se constituyó en el año 1930 con la denominación de "Mutualidad de la Federación Industrial de Auto Transporte de Catalunya (M.F.I.A.T.C.)" y tiene su domicilio social en Barcelona, Avenida Diagonal, 648. Se halla inscrita en el Registro Especial de Entidades Aseguradoras de la Dirección General de Seguros y fondos de Pensiones del Ministerio de Economía y Hacienda con la cla ve M-134. b) Actividad La Entidad es una mutua de seguros y reaseguros a prima fija, con régimen de derrama pasiva, cuyo objetivo es la cobertura a sus socios de los riesgos asegurados y reasegurados mediante el pago de una prima, no siendo la operación de seguro o reaseguro objeto de lucro, y pudiendo realizar todas aquellas operaciones de seguro y reaseguro que autorice la legislación vigente. Todos los mutualistas tienen los mismos derechos y obligaciones, pudiendo serlo tanto personas físicas como jurídicas. La Entidad opera en la mayoría de ramos del sector y, de forma especial, en los de automóviles, asistencia sanitaria, vida y multirriesgos, desarrollando su actividad mediante sucursales propias y mediadores de seguros. El ámbito de actuación de la Entidad incluye España y Andorra (Anexo I a las Cuentas Anuales y formando parte de esta memoria), también tiene autorización administrativa para operar en régimen de libre prestación de servicios en Francia y Portugal. La Entidad extiende su objeto social a la realización de todo tipo de operaciones relativas a planes y fondos de pensiones, constituyéndose en Entidad Gestora de los mismos.

21 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio c) Cuentas Anuales Consolidadas La Entidad tiene participaciones financieras en diversas empresas y forma un grupo consolidable de acuerdo con la normativa legal vigente (FIATC MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA Y SOCIEDADES FILIALES), por lo que presenta Cuentas Anuales consolidadas bajo Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS) en documento aparte. Las presentes Cuentas Anuales son las individuales de la Entidad. d) Moneda funcional El entorno económico principal en el que opera la Entidad corresponde al mercado nacional. Por este motivo la moneda funcional de la Entidad es el euro. Estas Cuentas Anuales se presentan expresadas en miles de euros con objeto de facilitar su interpretación, y en aras de una mayor claridad y comprensión. NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES a) Imagen Fiel Las Cuentas Anuales adjuntas del ejercicio 2009 han sido formuladas por el Consejo de Administración a partir de los registros contables de la Entidad al 31 de diciembre de 2009, de acuerdo con lo establecido en el Código de Comercio y en el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, y, asimismo, se presentan siguiendo las normas del Texto Refundido de Ley de Sociedades Anónimas de modo que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Entidad al 31 de diciembre de 2009, de los resultados de sus operaciones y de la veracidad de los flujos de efectivo que se han producido en la Entidad en el ejercicio terminado en dicha fecha. Estas Cuentas Anuales se someterán a la aprobación por la Asamblea General de Mutualistas y el Consejo de Administración estima que serán aprobadas sin ninguna modificación. b) Principios Contables aplicados Las Cuentas Anuales adjuntas se han formulado aplicando los principios contables establecidos en el Código de Comercio y en el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras.

22 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre La información contenida en estas Cuentas Anuales es responsabilidad de l Consejo de Administración de la Entidad. En la preparación de las Cuentas Anuales adjuntas, se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección de la Entidad para cuantificar, algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a: La valoración de activos y fondos de comercio para determinar la existencia de eventuales pérdidas por deterioro. Las hipótesis empleadas para el cálculo actuarial de los pasivos y compromisos por pensiones y expedientes de regulación de emp leo. La vida útil de los activos materiales e intangibles. Las hipótesis empleadas para el cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros. La probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos de importe indeterminado o contingentes. La recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos basándose en estimaciones de resultados futuros. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de formulación de estas Cuentas Anuales sobre los hechos analizados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes Cuentas Anuales futuras.

23 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio d) Comparación de la Información De acuerdo con lo dispuesto en la Disposición Transitoria Cuarta del Real Decreto 1317/2008 por el que se aprueba el nuevo Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras (PCEA), los administradores optaron, en la formulación de las cuentas anuales del ejercicio 2008, por considerar como fecha de transición a dicho Plan el 31 de diciembre de 2008, por lo que la cuenta de pérdidas y ganancias de dicho ejercicio se elaboró de acuerdo con las normas de valoración recogidas en el anterior Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras aprobado por el Real Decreto 2014/1997, si bien se presentó de acuerdo con el modelo previsto en el nuevo PCEA. Por consiguiente, la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2009 adjunta es la primera que se ha preparado siguiendo las nuevas normas contables contenidas en el citado Real Decreto 1317/2008. Por este motivo, de acuerdo con la respuesta, de fecha 13 de febrero de 2009, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, a la consulta efectuada por el Instituto de Censores Jurados de Cuentas de España, que contenía las consideraciones efectuadas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones en relación con los efectos de la aplicación del Nuevo Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras en los informes de auditoría de los ejercicios 2008 y siguientes, las cuentas anuales del ejercicio 2009 adjuntas no incluyen cifras comparativas con las del ejercicio anterior. En el Anexo II a la Cuentas Anuales y formando parte de esta memoria, se presentan el balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo incluidos en las cuentas anuales aprobadas del ejercicio 2008 y en la Nota 2.h) explicación de las principales diferencias entre los criterios contables recogidos en el Real Decreto 2014/1997 y los del nuevo PCEA. e) Cambios en criterios contables No se han realizado cambios en criterios contables propios. f) Corrección de errores No se han detectado errores existentes a cierre de ejercicio que obliguen a reformular las cuentas ni a corregir la información patrimonial de ejercicios anteriores. g) Criterios de imputación de gastos e ingresos. El Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras introduce, en base a las definiciones contenidas en la Directiva 91/674/CEE, del Consejo, de 19 de diciembre relativa a las Cuentas Anuales y a las cuentas consolidadas de empresas de seguros, la reclasificación de los gastos por naturaleza en función del destino al que se afecta cada uno de ellos.

24 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio De acuerdo con el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras, los ingresos y gastos imputables a los ramos de vida y no vida son los correspondientes a los activos asignados a cada una de estas actividades. Los principales criterios de imputación de los gastos a los distintos ramos o modalidades de vida y no vida que no tengan una asignación específica son los siguientes: - Administración: en función del número de pólizas y volumen de primas de los distintos ramos; - Prestaciones: en función del número de siniestros tramitados de los distintos ramos; - Adquisición: en función de las primas devengadas de los distintos ramos; - Inversiones: en función de las provisiones técnicas de los distintos ramos; y - Otros gastos técnicos: de forma proporcional a las primas devengadas. h) Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables Las principales diferencias en patrimonio neto debido a la aplicación de los criterios contables recogidos en el Real Decreto 2014/1997 y los actuales se detallan a continuación: Resultado Fondo Mutual Otras aportaciones de socios o mutualista Reservas Ajustes por cambio de valor Total Patrimonio Neto Saldo Bajo RD 2014/1997 a 31 de Diciembre de 2008 (1.511) Cancelación de gastos a distribuir (186) - (186) Diferencias temporales fiscales Asimetrías contables (467) (467) Valor en mercado de renta fija o variable (11.726) Provisión de estabilización Otros ajustes (3.559) - - (220) - (3.779) - Saldo Bajo RD 1317/2008 a 31 de Diciembre de (12.193)

25 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio Cancelación de gastos a distribuir en varios ejercicios En criterios contables antiguos es posible, en determinadas circunstancias, registrar en el activo gastos como gastos a distribuir en varios ejercicios, sin embargo bajo criterios actuales, no está permitid o este tipo de activación de gastos. Por lo tanto, para convertir los estados financieros con criterios contables antiguos, a los criterios contables actuales ha sido necesario cancelar estos gastos activados que corresponden fundamentalmente a gastos de ampliación del fondo mutual. Por otra parte, los gastos de formalización de deuda activados se han deducido del importe del pasivo por dicha deuda. Diferencias temporales fiscales Tanto en criterios contables anteriores como actuales es necesario registrar impuestos diferidos de activo o pasivo por la diferencia entre el devengo fiscal y contable de dichos impuestos. Con criterios contables anteriores para registrar estos impuestos diferidos tiene que haberse producido una diferencia temporal entre el registro contable y la declaración fiscal. Sin embargo, bajo nuevos criterios se sigue un criterio de balance de forma que cualquier diferencia entre el valor contable y el fiscal de un activo o un pasivo supone la existencia de un impuesto diferido que debe registrarse. En la conversión de los estados financieros de la Entidad a nuevos criterios se han introducido los ajustes necesarios para adaptarse a este criterio. Asimetrías contables Bajo actuales criterios determinadas operaciones de seguro de vida, cuando los instrumentos financieros asignados a dichas operaciones se valoren, conforme a lo previsto en la norma de registro y valoración relativa a los instrumentos financieros por su valor razonable y sus cambios se registran en el patrimonio neto o en la cuenta de pérdidas y ganancias, para reflejar la imagen fiel del patrimonio neto y de los resultados de la Entidad, se deben reconocer simétricamente a través del patrimonio neto o de la cuenta de pérdidas y ganancias dicha variación, según corresponda, en: - La provisión de seguros de vida, cuando así lo exija la normativa aplicable de ordenación y supervisión de los seguros privados; o, - En una cuenta de pasivo, aunque su saldo sea negativo, por la variación de valor atribuible a los tomadores de seguros no registrada como provisión de seguros de vida. El mencionado criterio no se utilizaba bajo las antiguas normas.

26 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio Valor en mercado de renta fija o variable Bajo actuales criterios determinados instrumentos financieros se valoran por su valor razonable, registrándose los cambios en el patrimonio neto o en la cuenta de pérdidas y ganancias. El mencionado criterio no se utilizaba bajo las antiguas normas. Provisión de estabilización Bajo las actuales normas, la provisión de estabilización no se ajusta a la definición de pasivo ofrecida por el marco conceptual, y por tanto, debe reclasificarse a patrimonio neto. NOTA 3. APLICACIÓN DE RESULTADO La propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2009 que formula el Consejo de Administración de la Entidad para ser sometida a la aprobación de la Asamblea General de Mutualistas es la que se muestra a continuación: Miles de euros Base de Reparto Pérdidas y Ganancias Total Distribución A reservas voluntarias 238 A reserva de fondo de comercio 187 A reserva de estabilización 969 Total 1.394

27 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN Las principales normas de valoración utilizadas por la Entidad en la elaboración de sus Cuentas Anuales para el ejercicio 2009, de acuerdo con las establecidas por el Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, han sido las siguientes: a) Inmovilizado intangible a) 1. Valoración inicial El inmovilizado intangible se encuentra valorado por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción. Los impuestos indirectos que gravan los elementos del inmovilizado intangible sólo se incluyen en el precio de adquisición o coste de producción cuando no sean recuperables directamente de la Hacienda Pública. Se entenderá por precio de adquisición, además del importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en condiciones de funcionamiento. Se entenderá por coste de producción, el precio de adquisición de las materias consumibles y los demás costes directamente imputables a dicho inmovilizado. También se añadirá la parte que razonablemente corresponda de los costes indirectamente imputables al bien del que se trate en la medida en que tales costes correspondan al periodo de creación o construcción y sean necesarios para la puesta del activo en condiciones operativas. El reconocimiento inicial de un inmovilizado de naturaleza intangible, además de cumplir la definición de activo y los criterios de registro o reconocimiento contable contenidos en el Marco Conceptual de la Contabilidad, implica el cumplimiento del criterio de identificabilidad. El citado criterio de identificabilidad implica que el inmovilizado cumple alguno de los dos requisitos siguientes: a) Es separable, esto es, susceptible de ser separado de la Entidad y vendido, cedido, entregado para su explotación, arrendado o intercambiado. b) Surge de derechos legales o contractuales, con independencia de que tales derechos sean transferibles o separables de la Entidad o de otros derechos u obligaciones.

28 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio En ningún caso se reconocen como inmovilizados intangibles los gastos ocasionados con motivo del establecimiento, las marcas, las listas de clientes u otras partidas similares, que se hayan generado internamente. a) 2. Valoración posterior Con posterioridad a su reconocimiento inicial, los elementos del inmovilizado intangible se valoran por su precio de adquisición o coste de producción menos la amortización acumulada (en el caso de vida útil definida) y, en su caso, el importe de las correcciones valorativas por deterioro reconocidas. Un inmovilizado intangible tiene una vida útil indefinida cuando, sobre la base de un análisis de todos los factores relevantes, no haya un límite previsible del periodo a lo largo del cual se espera que el activo genere entradas de flujos netos de efectivo para la Entidad. a) 2.1 Amortización Las amortizaciones se establecen de manera sistemática y racional en función de la vida útil del inmovilizado intangible y de su valor residual, atendiendo a la depreciación que normalmente sufren. Un elemento de inmovilizado intangible con una vida útil indefinida no se amortiza, aunque anualmente, la Entidad analiza su posible deterioro. a) 2.2. Deterioro del valor La Entidad procede a deteriorar un elemento del activo intangible cuando el valor contable de éste supera el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. A estos efectos, al cierre del ejercicio, la Entidad evalúa la existencia de que algún inmovilizado intangible pueda estar deteriorado, en cuyo caso, estima sus importes recuperables efectuando las correcciones valorativas que procedan.

29 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio a) 3. Baja Los elementos del inmovilizado intangible se dan de baja en el momento de su enajenación o disposición por otra vía o cuando no se espere obtener beneficios o rendimientos económicos futuros de los mismos. La diferencia entre el importe que, en su caso, se obtiene de un elemento del inmovilizado intangible, neto de los costes de venta, y su valor contable, determina el beneficio o la pérdida surgida al dar de baja dicho elemento, que se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que éstos se produce. a) 4. Normas particulares sobre el inmovilizado intangible a) 4.1 Fondo de Comercio Sólo figurará en el activo, cuando su valor se ponga de manifiesto en virtud de una adquisición onerosa, en el contexto de una combinación de negocios. Su importe se determinará de acuerdo con lo indicado en la norma relativa a combinaciones de negocios y deberá asignarse desde la fecha de adquisición entre cada una de las unidades generadoras de efectivo o grupos de unidades generadoras de efectivo de la entidad, sobre los que se espere que recaigan los beneficios de las sinergias de la combinación de negocios. El fondo de comercio no se amortizará. En su lugar, las unidades generadoras de efectivo o grupos de unidades generadoras de efectivo a las que se haya asignado el fondo de comercio, se someten anualmente, a la comprobación del deterioro del valor, procediéndose, en su caso, al registro de la corrección valorativa por deterioro. Las correcciones valorativas por deterioro reconocidas en el fondo de comercio no son objeto de reversión en los ejercicios posteriores. Cuando se trate de una cesión de cartera, la entidad aseguradora adquirente medirá, por su valor razonable los activos que haya adquirido y, conforme a la norma relativa a los contratos de seguros los pasivos asumidos. El exceso del precio convenido sobre la diferencia entre el valor de dichos activos y pasivos, tal y como queda delimitado en la norma de registro y valoración relativa a combinaciones de negocios, se reconocerá como fondo de comercio.

30 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio a) 4.2 Programas de ordenador Los programas de ordenador, se incluyen en el activo en caso de cumplir los criterios establecidos para la valoración inicial del inmovilizado intangible, tanto los adquiridos a terceros como los elaborados por la propia entidad para sí misma, utilizando los medios propios de que disponga, entendiéndose incluidos entre los anteriores los gastos de desarrollo de las páginas web. En ningún caso figuran en el activo los gastos de mantenimiento de la aplicación informática o los de formación del personal que trabaja con la aplicación. Los programas de ordenador se amortizan sistemáticamente en el período de tiempo de su utilización, con un máximo de 4 años, aplicándose respecto a la corrección valorativa por deterioro los criterios especificados con carácter general para los inmovilizados intangibles. a) 4.3 Inmovilizado intangible en curso Incluye el coste de producción del inmovilizado intangible que aún no se encuentra en condiciones operativas. b) Inmovilizado material e Inversiones inmobiliarias b) 1. Valoración inicial El inmovilizado material e inversiones inmobiliarias se encuentran valorados por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción. Los impuestos indirectos que gravan los elementos del inmovilizado material y las inversiones inmobiliarias sólo se incluyen en el precio de adquisición o coste de producción cuando no son recuperables directamente de la Hacienda Pública. Asimismo, forma parte del valor del inmovilizado material e inversiones inmobiliarias, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas a tales activos, tales como los costes de rehabilitación del lugar sobre el que se asientan, siempre que estas obligaciones den lugar al registro de provisiones.

31 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio En los inmovilizados e inversiones que necesitan un período de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, se incluye en su precio de adquisición o coste de producción los gastos financieros que se han devengado antes de la puesta en condiciones de funcionamiento del inmovilizado material y que han sido girados por el proveedor o corresponden a préstamos u otro tipo de financiación ajena, específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, fabricación o construcción. Se entiende por precio de adquisición, además del importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, incluida la ubicación en el lugar y cualquier otra condición necesaria para que pueda operar de la forma prevista; entre otros: gastos de explanación y derribo, transporte, derechos arancelarios, seguros, instalación, montaje y otros similares. Se entiende por coste de producción, el precio de adquisición de las materias primas y otras materias consumibles, los demás costes directamente imputables a dichos bienes. También se añadirá la parte que razonablemente corresponda de los costes indirectamente imputables a los bienes de que se trate en la medida en que tales costes correspondan al periodo de fabricación o construcción y sean necesarios para la puesta del activo en condiciones operativas. b) 2. Valoración posterior Con posterioridad a su reconocimiento inicial, los elementos del inmovilizado material e inversiones inmobiliarias se valoran por su precio de adquisición o coste de producción menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro reconocidas. b) 2.1 Amortización Las amortizaciones se establecen de manera sistemática y racional en función de la vida útil de los bienes y de su valor residual, atendiendo a la depreciación que normalmente sufren por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia técnica o comercial que pudiera afectarlos. Se amortiza de forma independiente cada parte de un elemento del inmovilizado material que tenga un coste significativo en relación con el coste total del elemento y una vida útil distinta del resto del elemento.

32 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio La Entidad estima que la vida útil de los elementos que conforman el inmovilizado material e inversiones inmobiliarias es la siguiente: Porcentaje Anual Años de Vida Útil Estimados Construcciones 2 50 Equipos informáticos Resto inmovilizado material 12, b) 2.2. Deterioro del valor La Entidad procede a deteriorar un elemento cuando el valor contable de un elemento del inmovilizado e inversión ha superado el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. A estos efectos, al cierre del ejercicio, la Entidad evalúa la existencia de indicios de que algún inmovilizado material o inversión inmobiliaria, en su caso, alguna unidad generadora de efectivo puedan estar deteriorados, en cuyo caso, estima sus importes recuperables efectuando las correcciones valorativas que procedan. Se entiende por unidad generadora de efectivo el grupo identificable más pequeño de activos que genera flujos de efectivo que son, en buena medida, independientes de los derivados de otros activos o grupos de activos. Los cálculos del deterioro de los elementos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias se efectúan elemento a elemento de forma individualizada. Si no es posible estimar el importe recuperable de cada bien individual, la Entidad determina el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece cada elemento del inmovilizado. En caso de que la Entidad deba reconocer una pérdida por deterioro de una unidad generadora de efectivo a la que se hubiese asignado todo o parte de un fondo de comercio, reducirá en primer lugar el valor contable del fondo de comercio correspondiente a dicha unidad. Si el deterioro superase el importe de éste, en segundo lugar, reducirá en proporción a su valor contable el del resto de activos de la unidad generadora de efectivo, hasta el límite del mayor valor entre, su valor razonable menos los costes de venta, su valor en uso y cero.

33 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio Las correcciones valorativas por deterioro de los elementos del inmovilizado material o inversiones inmobiliarias, así como su reversión, se realizan cuando las circunstancias que las motivaron hubieran dejado de existir y se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor contable del inmovilizado que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor. b) 3. Baja Los elementos del inmovilizado material y las inversiones inmobiliarias se dan de baja en el momento de su enajenación o disposición por otra vía o cuando no se espere obtener beneficios o rendimientos económicos futuros de los mismos. La diferencia entre el importe que, en su caso, se obtiene de un elemento del inmovilizado material o inversión inmobiliaria, neto de los costes de venta, y su valor contable, determina el beneficio o la pérdida surgida al dar de baja dicho elemento, que se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que ésta se produce. Los créditos por venta de inmovilizado se valoran de acuerdo con lo dispuesto en la norma relativa a instrumentos financieros. b) 4. Valor razonable de los inmuebles El valor razonable de los inmuebles es el valor de tasación otorgado por una entidad tasadora autorizada para la valoración de bienes en el mercado hipotecario, con arreglo a las normas específicas para la valoración de inmuebles aptos para la cobertura de las provisiones técnicas de las entidades aseguradoras aprobadas por el Ministerio de Economía y Hacienda. b) 5. Normas particulares sobre inmovilizado material e inversiones inmobiliarias b) 5.1 Construcciones. Su precio de adquisición o coste de producción está formado, además de por todas aquellas instalaciones y elementos que tienen carácter de permanencia, por las tasas inherentes a la construcción y los honorarios facultativos de proyecto y dirección de obra. Se valoran por separado el valor del terreno y el de los edificios y otras construcciones.

34 Cuentas Anuales de Fiatc Mutua de Seguros y Reaseguros a Prima Fija Ejercicio b) 5.2 Instalaciones técnicas, maquinaria y utillaje. Su valoración comprende todos los gastos de adquisición o de fabricación y construcción hasta su puesta en condiciones de funcionamiento. b) 5.3 Obras y trabajos internos Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos que la Entidad lleva a cabo para sí misma, se cargan en las cuentas de gastos que correspondan. Las cuentas de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado material en curso, se cargan por el importe de dichos gastos, con abono a la partida de ingresos que recoge los trabajos realizados por la Entidad para sí misma. b) 5.4 Costes de renovación, ampliación o mejora. Los costes de renovación, ampliación o mejora de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado material son incorporados al activo como mayor valor del bien en la medida en que supongan un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil, dándose de baja el valor contable de los elementos sustituidos. c) Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar La Entidad clasifica un arrendamiento como financiero cuando de las condiciones económicas del contrato se deduce que se le han transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Al inicio del contrato, la Entidad registra un activo de acuerdo con su naturaleza, según se trate de un elemento del inmovilizado material o del intangible, y un pasivo financiero por el mismo importe, que será el menor entre el valor razonable del activo arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados. Para el cálculo del valor actual de los pagos mínimos por el arrendamiento se utiliza el tipo de interés implícito del contrato y si éste no se puede determinar, el tipo de interés del arrendatario para operaciones similares. La carga financiera total se distribuye a lo largo del plazo del arrendamiento y se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devenga, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las cuotas de carácter contingente se registran como gastos del ejercicio en que se incurre en ellas.