ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V. RELACIÓN ANALÍTICA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

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1 RELACIÓN ANALÍTICA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Fecha Monto original Vida Depreciación Depreciación del Depreciación Valor en Concepto Adquisición de la inversión útil acumulada 2001 ejercicio 2002 acumulada 2002 libros Terrenos Jan-99 10,000 10,000 tablaje catastral N 123 Edificios Jan-99 20, ,000 1,000 4,000 16,000 Calle 21 N 122 x 20 Chuburná Mobiliario y equipo de oficina Mobiliario de oficina diverso Fact. 564 Jan-99 2, ,200 Mobiliario de oficina diverso Fact. 845 Jul-00 1, ,050 Estantería diversa Fact Jan-01 1, ,200 subtotal 5,000 Mobiliario de oficina diversa Aug-02 2, ,800 Estantería diversa Nov-02 1, Total 8,000 1, ,850 6,150 Equipo de Transporte VW sedan fact. 670 Jan VW sedan fact. 862 Jan-00 1, VW sedan fact. 990 Jul-01 1, Total 3,000 1, ,600 1,400 Equipo de ensobretado y flejado Despachadora fact. 234 Jan-99 1, subtotal Empaquetadora fact. 457 Jan-02 3, ,700 Total 4, ,600 Total Inmuebles, mobiliario y equipo 45,500 5,500 2,850 8,350 37,150 6

2 RELACION ANALÍTICA DEL CAPITAL CONTABLE Fecha de Concepto movimiento Importe Capital Contribuído Capital social Aportación Inicial Jan-99 40,000 Capital Ganado Resultados acumulados Utilidad del ejercico ,000 Utilidad del ejercico ,000 Utilidad del ejercico ,000 subtotal 29,000 creación de la reserva legal May aportación adicional 5% May decreto de dividendos Jun-01-2,000 subtotal 26,550 aportación adicional 5% May-02-1,000 decreto de dividendos Jun-02-2,000 decreto de dividendos Dec-02-1,000 Total 22,550 Reserva Legal Aportación inicial 5% May traspaso de 2000 May subtotal 450 traspaso de 2001 May-02 1,000 Total 1,450 Información Legal: El 1 de enero de 1999 se emitieron 400 acciones comunes con valor nominal de $ 100 cada acción en su parte fija del capital y sin derecho a retiro. 7

3 ESTADOS DE RESULTADOS MENSUALES PERIODO 2002 (CIFRAS HISTORICAS) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Ventas 20,790 21,915 22,965 24,405 25,455 26,460 27,750 28,845 29,730 30,720 32,515 33, ,450 Costo de ventas 15,000 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26, ,250 Utilidad bruta 5,790 5,280 5,430 6,030 5,925 6,090 6,585 6,645 6,660 6,930 7,945 7,890 77,200 Gastos de operación 2,680 2,830 2,960 3,150 3,285 3,420 3,580 3,720 3,840 3,960 4,195 4,380 42,000 Depreciaciones ,850 2,850 Utilidad de operación 3,110 2,450 2,470 2,880 2,640 2,670 3,005 2,925 2,820 2,970 3, ,350 Gastos y productos financieros ,075 5,635 Utilidad antes de impuestos 2,690 2,420 2,410 2,820 2,460 2,310 2,525 2,385 2,100 2,130 2, ,715 ISR 1, , , , ,684 PTU ,672 Utilidad Neta 1,345 1,210 1,205 1,410 1,230 1,155 1,260 1,195 1,050 1,065 1, ,360 Resultados acumulados 1,345 2,555 3,760 5,170 6,400 7,555 8,815 10,010 11,060 12,125 13,565 13,360 Determinación del Costo de ventas Inventario inicial 15,000 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 15,000 (+) compras 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 27, ,370 Disponible 31,635 34,170 35,910 37,905 39,900 41,535 43,365 45,270 46,860 48,360 50,580 53, ,370 (-) Inventario final 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 27,120 27,120 Costo de ventas 15,000 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26, ,250 8

4 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUALES 2002 (CIFRAS HISTÓRICAS) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ACTIVO Circulante Efectivo 1,900 3, ,195 1,425 1,425 1,545 1,800 1,895 2,150 Cuentas por cobrar 43,790 42,705 44,880 47,370 49,860 51,915 54,210 56,595 58,575 60,450 63,235 66,415 suma partidas monetarias de activo 45,690 46,110 45,520 48,340 50,800 53,110 55,635 58,020 60,120 62,250 65,130 68,565 Inventarios 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 27,120 Total activo circulante 62,325 63,645 63,895 67,870 71,170 74,275 77,835 81,090 83,910 86,820 91,140 95,685 Inmuebles, mobiliario y equipo Terrenos 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 Edificios 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 Depreciación Acumulada de edificios -3,000-3,000-3,000-3,000-3,000-3,000-3,000-3,000-3,000-3,000-3,000-4,000 Mobiliario y equipo de oficina 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 7,000 7,000 7,000 8,000 8,000 Depreciación Acumulada de Eq. De oficina -1,050-1,050-1,050-1,050-1,050-1,050-1,050-1,050-1,050-1,050-1,050-1,850 Equipo de transporte 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 Depreciación Acumulada de Eq. De transporte -1,000-1,000-1,000-1,000-1,000-1,000-1,000-1,000-1,000-1,000-1,000-1,600 Equipo de ensobretado y empaquetado 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 Depreciación Acumulada de Eq. De ensobretado Total activo no circulante 37,000 37,000 37,000 37,000 37,000 37,000 37,000 39,000 39,000 39,000 40,000 37,150 TOTAL ACTIVO 99, , , , , , , , , , , ,835 PASIVO A corto plazo Préstamos bancarios 2, ,000 1,000 6,000 8,000 8,000 10,000 14,000 14,000 15,000 21,000 Proveedores 19,635 20,535 21,375 22,530 23,370 24,165 25,200 26,070 26,790 27,570 29,010 30,120 Impuestos por pagar 9,345 10,555 7,760 9,170 5,400 6,555 7,820 9,010 6,060 7,125 8,565 4,355 suma de partidas monetarias de pasivo 30,980 31,090 30,135 32,700 34,770 38,720 41,020 45,080 46,850 48,695 52,575 55,475 CAPITAL CONTABLE Capital contribuído Capital social 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 Capital ganado Reserva legal ,450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450 Resultados acumulados 26,550 26,550 26,550 26,550 25,550 23,550 23,550 23,550 23,550 23,550 23,550 22,550 Utilidad del ejercicio 1,345 2,555 3,760 5,170 6,400 7,555 8,815 10,010 11,060 12,125 13,565 13,360 Total capital contable 68,345 69,555 70,760 72,170 73,400 72,555 73,815 75,010 76,060 77,125 78,565 77,360 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 99, , , , , , , , , , , ,835 9

5 INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR, SEGÚN BANCO DE MEXICO BASE 2002 = 100 AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC PROMEDIO

6 ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 CEDULA Nº 1.- INVENTARIO FINAL CONCEPTO FECHA DE IMPORTE FACTOR DE ACTUALIZACION VALOR AJUSTE ANTIGÜEDAD ACTUALIZADO INPC DIC./ #DIV/0! INVENTARIO 15, INPC PROMEDIO 0 #DIV/0! #DIV/0! (a) CALCULO DE LA ROTACION: PROM. DE INVENTARIOS COSTO DE VENTAS (360) Inventaro inicial 26, Inventaro final 15, Costo de ventas 121, Que equivale a los meses en los cuales se hicieron las compras. INPC DIC./01 + INPC NOV./01 SUMA DIVIDIR / 2 INPC PROMEDIO 0 ASIENTO DE AJUSTE Nº 1 INVENTARIOS EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL CAPITAL CONTABLE #DIV/0! #DIV/0! REFERENCIA: DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2000 Y 2001 Y ESTADO DE RESULTADOS DE Inventario Final al 31 de diciembre de 2000 $ 26, POLITICA CONTABLE: MÉTODO DE VALUACIÓN DE INVENTARIOS PROMEDIOS. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

7 ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 CEDULA Nº 2.- INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO CONCEPTO FECHA DE IMPORTE FACTOR DE ACTUALIZACION VALOR AJUSTE ADQUISICION ACTUALIZADO INPC DIC./ , , TERRENOS Jan-99 10, INPC ENE./ SUMA 14, , EDIFICIOS Jan-99 20, INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC ENE./99 SUMA #DIV/0! #DIV/0! MOB. Y EQUIPO DE OFICINA MOBILIARIO DE OFICINA Jan-99 2, INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC ENE./99 MOBILIARIO DE OFICINA Jul-00 1, INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC JUL./00 ESTANTERÍA DIVERSA Jan-01 1, INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC ENE./01 SUMA #DIV/0! #DIV/0! EQ.TRANSPORTE VW SEDÁN Jan INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC ENE./99 VW SEDÁN Jan-00 1, INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC ENE./00 VW SEDÁN Jul-01 1, INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC JUL./01 SUMA #DIV/0! #DIV/0! EQ. DE ENSOBRETADO Y FLEJADO DESPACHADORA Jan-99 1, INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC ENE./99 SUMA #DIV/0! #DIV/0! ASIENTO DE AJUSTE Nº 2 TERRENOS EDIFICIOS MOB. Y EQUIPO EQ. DE TRANSPORTE EQ. DE ENSOBRETADO EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL CAPITAL CONTABLE REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO Y ARCHIVO PERMANENTE. POLÍTICA CONTABLE: REGISTRO DE LAS ADQUISICIONES A SU VALOR HISTÓRICO. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

8 ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 CEDULA Nº 3.- DEPRECIACION ACUMULADA. CONCEPTO FECHA DE VALOR VIDA VIDA DEP.ACUM. DEP. ACUM. AJUSTE ADQUISICION ACTUALIZADO TOTAL TRANCURRIDA ACTUALIZADA HISTORICA EDIFICIOS Jan-99 #DIV/0! #DIV/0! 3, #DIV/0! SUMA #DIV/0! 3, #DIV/0! MOB. Y EQUIPO DE OFICINA MOBILIARIO DE OFICINA Jan-99 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! MOBILIARIO DE OFICINA Jul-00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! ESTANTERÍA DIVERSA Jan (150.00) EQUIPO DE TRANSPORTE SUMA #DIV/0! 1, #DIV/0! VW SEDÁN Jan (300.00) VW SEDÁN Jan (400.00) VW SEDÁN Jul (300.00) SUMA , (1,000.00) EQ. DE ENSOBRETADO Y FLEJADO DESPACHADORA Jan (450.00) SUMA (450.00) ASIENTO DE AJUSTE Nº 3 EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL CAPITAL CONTABLE DEP. ACUM. DE EDIFICIO DEP. ACUM. DE MOBILIARIO DEP. ACUM. DE EQ. TRANSP. DEP. ACUM. DE EQ. ENSOBRETADO REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO, ARCHIVO PERMANENTE DE ACTIVOS FIJOS Y CEDULA Nº2/01 POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA DE ADQUISICIÓN. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

9 ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 CEDULA Nº 4.- CAPITAL CONTABLE. CONCEPTO FECHA DE IMPORTE FACTOR DE ACTUALIZACION VALOR AJUSTE REGISTRO ACTUALIZADO CAPITAL SOCIAL APORTACIÓN INICIAL Jan-99 40, INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC ENE./99 SUMA #DIV/0! #DIV/0! RESULT. ACUM. UTILIDAD , INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC PROM./99 UTILIDAD , INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC PROM./00 CREACIÓN May-00 (150.00) INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC MAY./00 TRASPASO May-01 (300.00) INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC MAY./01 DECRETO DE Jun-01 (2,000.00) INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! DIVIDENDOS INPC JUN./01 SUMA #DIV/0! #DIV/0! RVA.LEGAL CREACION May INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC MAY./00 APLICACIÓN May INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC MAY./01 SUMA #DIV/0! #DIV/0! RES. EJERCICIO , INPC DIC./ #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC PROM./01 SUMA #DIV/0! #DIV/0! ASIENTO DE AJUSTE Nº 4 EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL RESULTADOS ACUMULADOS RESERVA LEGAL REFERENCIA: INTEGRACION DE CAPITAL CONTABLE Y ARCHIVO PERMANENTE LEGAL. POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LOS MOVIMIENTOS DE CAPITAL A SU VALOR NOMINAL EXCEPTO LAS DONACIONES QUE SE REGISTRARAN A SU VALOR DE MERCADO. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

10 ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 CEDULA Nº 5.- DETERMINACION DEL SALDO DE LA CUENTA EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE. EXC. O INS. ACT. CAP.CONT. AJUSTE Nº 3 AJUSTE Nº 1 AJUSTE Nº 4 AJUSTE Nº 2 AM PM ANM CC NOTA: DIVERSOS AUTORES SEÑALAN QUE ESTA CUENTA SE DENOMINA RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA INICIAL O ACUMULADA Y QUE ESTA CUENTA FORMA PARTE DEL RUBRO QUE SE DENOMINARÍA EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE. REFERENCIA: REGISTRAR LOS AJUSTES PROPUESTOS DE LAS CEDULAS Nº 1, Nº 2, Nº 3 Y Nº 4 DE DETERMINAR EL EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE. EL SALDO DE ESTA CUENTA FORMA PARTE DEL CAPITAL GANADO. ESTE SALDO REFLEJA LA AFECTACIÓN DE LA INFLACIÓN EN EJERCICIOS ANTERIORES.

11 BALANZA AL CIERRE DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 CONCEPTO SALDOS HISTORICOS/00 AJUSTES ACT. INICIAL SALDOS AJUSTADOS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER EFECTIVO 6, CUENTAS POR COBRAR 45, INVENTARIOS 15, TERRENOS 10, EDIFICIOS 20, MOBILIARIO 5, EQ. TRANSPORTE 3, EQ. DE ENSOBRETADO 1, DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS 3, DEP. ACUMULADA DE EQ. OFICINA 1, DEP. ACUMULADA DE EQ. TRANSPORTE 1, DEP. ACUMULADA DE EQ. ENSOBRETADO PRESTAMOS BANCARIOS 12, CUENTAS POR PAGAR 13, IMPUESTOS POR PAGAR 8, CAPITAL SOCIAL 40, RESULTADOS ACUMULADOS 26, RESERVA LEGAL INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C SUMAS 105, , REFERENCIA: CÉDULAS DE TRABAJO DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL.

12 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 CEDULA Nº 1. DE LOS SALDOS FINALES DE LAS PARTIDAS NO MONETARIAS DE LA BALANZA AL CIERRE DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL Y DETERMINAR EL REPOMO INICIAL HISTÓRICO. CONCEPTO FECHA DE IMPORTE FACTOR DE ACTUALIZACION VALOR AJUSTE MOVIMIENTO ACTUALIZADO P.N.M.DEUDORAS INPC DIC./ INPC DIC./ INVENTARIO DIC TERRENO DIC EDIFICIO DIC MOBILIARIO DIC EQ,TRANSPORTE DIC EQ. DE ENSOBRETADO DIC DEP.ACUM. DE EDIFICIO DIC DEP.ACUM. DE MOBILIARIO DIC DEP.ACUM. DE EQ. DE TRANSPORTE DIC DEP.ACUM. DE EQ. DE ENSOBRETADO DIC SUMA: P.N.M.ACREEDORAS CAPITAL SOCIAL DIC RESULTADOS ACUM. DIC RESERVA LEGAL DIC INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL C.C. DIC SUMA: REPOMO INICIAL ASIENTO DE AJUSTE Nº 1 INVENTARIO TERRENO EDIFICIO MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE ENSOBRETADO REPOMO EXCESO O INSUFICIENCIA DEP. ACUMULADA CAPITAL SOCIAL RESULTADOS ACUMULADOS RESERVA LEGAL VERIFICACION DEL REPOMO VIA PARTIDAS MONETARIAS ACTIVOS MONETARIOS 0.00 PASIVOS MONETARIOS 0.00 REPOMO 0.00 POSICION MONETARIA ACTIVA, LARGA O DESAVORABLE REFERENCIA: BALANZA DE SALDOS AL CIERRE DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 O CEDULAS DE TRABAJO ACTUALIZACION INICIAL. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

13 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 CEDULA Nº 2 ADQUISICIONES DE ACTIVO FIJO ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V. CONCEPTO FECHA DE IMPORTE FACTOR DE ACTUALIZACION VALOR AJUSTE ADQUISICION ACTUALIZADO MOBILIARIO MOBILIARIO DE OFICINA AGO.-02 2, INPC DIC./02 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC AGO./02 ESTANTERÍA DIVERSA NOV.-02 1, INPC DIC./02 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! INPC NOV./02 SUMA #DIV/0! #DIV/0! EQ. DE ENSOBRETADO ENE.-02 3, INPC DIC./02 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! EMPAQUETADORA INPC ENE./02 SUMA #DIV/0! #DIV/0! ASIENTO DE AJUSTE Nº 2 MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE ENSOBRETADO REPOMO REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO Y ARCHIVO PERMANENTE. POLÍTICA CONTABLE: REGISTRO DE LAS ADQUISICIONES A SU VALOR HISTÓRICO. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

14 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 CEDULA Nº 3.- DEPRECIACION DEL EJERCICIO. ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V. CONCEPTO FECHA DE VALOR VIDA VIDA DEP.EJERC. DEP. EJERC. AJUSTE ADQUISICION ACTUALIZADO TOTAL TRANCURRIDA ACTUALIZADA HISTORICA EDIFICIO SALDO DIC , SUMA 0 1, MOBILIARIO SALDO DIC ADQUISICIONES 0.00 MOBILIARIO DE OFICINA AGO ESTANTERÍA DIVERSA NOV SUMA EQ. TRANSPORTE SALDO DIC SUMA EQ. DE ENSOBRETADO SALDO DIC ADQUISICION EMPAQUETADORA ENE SUMA ASIENTO DE AJUSTE Nº 3 GASTOS DE OPERACIÓN DEPRECIACIONES DE EDIFICIO DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE EQUIPO DE ENSOBRETADO DEP. ACUMULADA EDIFICIO DEP. ACUM.EQ. DE TRANSPORTE DEP. ACUM. EQ. DE ENSOBRETADO DEP.ACUMULADA DE MOBILIARIO GASTOS DE OPERACIÓN DEPRECIACIONES DE MOBILIARIO REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO Y ARCHIVO PERMANENTE. CÉDULA 1/02 PARA LOS SALDOS Y CÉDULA 2/02 PARA LAS ADQUISICIONES. POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA DE ADQUISICIÓN. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

15 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 CEDULA Nº4.- CAPITAL CONTABLE. ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V. CONCEPTO FECHA DE IMPORTE FACTOR DE ACTUALIZACION VALOR AJUSTE MOVIMIENTO ACTUALIZADO RESULT. ACUM. TRASP.RVA.LEGAL MAY.-02 (1,000.00) INPC MAY./02 INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE! DECRETO DE JUN.-02 (2,000.00) INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE! DIVIDENDOS INPC JUN./02 DECRETO DE DIC.-02 (1,000.00) INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE! DIVIDENDOS INPC DIC./02 SUMA #VALUE! #VALUE! RESERVA LEGAL APLICACIÓN MAY.-02 1, INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE! INPC MAY./02 SUMA #VALUE! #VALUE! ASIENTO DE AJUSTE Nº 4 RESULTADOS ACUMULADOS RESERVA LEGAL REPOMO REFERENCIA: INTEGRACION DE CAPITAL CONTABLE Y ARCHIVO PERMANENTE LEGAL. POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LOS MOVIMIENTOS DE CAPITAL A SU VALOR NOMINAL EXCEPTO LAS DONACIONES QUE SE REGISTRARAN A SU VALOR DE MERCADO. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

16 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V. CEDULA Nº 3 ADQUISICIONES DE ACTIVO FIJO POR INDIZACION ESPECIFICA (5º DOCTO. DE ADECUACIONES-MODIFICADO) CONCEPTO FECHA DE IMPORTE FACTOR DE ACTUALIZACION VALOR ACT. T. DE C. VALOR ACT. VALOR AJUSTE ADQUISICION PAIS - ORIGEN PAIS DE ORIGEN PAIS - ORIGEN CIERRE MONEDA NAL. HISTORICO USD. EQ. DE ENSOBRETADO ENE IPC USA DIC./ , , IPC. USA ENE./ DETERMINACION DEL RETANM VALOR ACTUALIZADO INPC #DIV/0! INDIZACION 0.00 RETANM EQUIPO DE ENSOBRETADO ASIENTO DE AJUSTE Nº 3 RETANM REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO, ARCHIVO PERMANENTE Y EXPEDIENTE CORRELATIVO DE PEDIMENTOS. INFORMACIÓN DE INDICADORES ECONÓMICOS DEL PAÍS DE ORIGEN. POLÍTICA CONTABLE: REGISTRO DE LAS ADQUISICIONES A SU VALOR HISTÓRICO. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: INDIZACIÓN ESPECÍFICA SEGÚN QUINTO DOCUMENTO DE ADECUACIONES MODIFICADO.

17 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 CEDULA Nº 5.- DEPRECIACION DEL EJERCICIO POR INDIZACIÓN ESPECÍFICA CONCEPTO FECHA DE VALOR VIDA VIDA DEP. EJER. DEP. EJER. AJUSTE ADQUISICION ACTUALIZADO TOTAL TRANCURRIDA ACTUALIZADA HISTORICA EQ. DE ENSOBRETADO ADQUISICION ENE ASIENTO DE AJUSTE Nº 11 GASTOS DE OPERACIÓN 0.00 DEPRECIACIONES DE EQUIPO DE ENSOBRETADO RETANM 0.00 ASIENTO DE AJUSTE Nº 11 A RETANM 0.00 DEPRECIACIÒN ACUMULADA DE EQ. DE ENSOBRETADO 0.00 REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO, ARCHIVO PERMANENTE DE ACTIVOS FIJOS Y CEDULA Nº3/02 POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA DE ADQUISICIÓN. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: INDIZACIÓN ESPECÍFICA SEGÚN QUINTO DOCUMENTO DE ADECUACIONES MODIFICADO.

18 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 CEDULA Nº 7.- CUENTAS DE RESULTADOS ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V. CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOT. HIST. VENTAS 20, , , , , , , , , , , , , COMPRAS 16, , , , , , , , , , , , , GTOS.OPER. 2, , , , , , , , , , , , , GTOS.FINANC , , GTOS. ISR Y PTU 1, , , , , , , , , , , (210.00) 13, , FACTOR ACTUAL CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOT. ACTUAL. AJUSTE VENTAS 21, , , , COMPRAS 17, , , GTOS.OPER. 2, , , GTOS.FINANC , , GTOS. ISR Y PTU 1, (210.00) 1, ASIENTO DE AJUSTE Nº 7 COMPRAS GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS FINANCIEROS GASTOS ISR Y PTU REPOMO VENTAS REFERENCIA: ESTADOS DE RESULTADOS MENSUALES MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS. NOTAS: NO INCLUIR DEPRECIACIONES Y COSTO DE VENTAS.

19 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 CEDULA Nº 8.- INVENTARIO FINAL CONCEPTO FECHA DE IMPORTE FACTOR DE ACTUALIZACION VALOR AJUSTE ANTIGÜEDAD ACTUALIZADO INPC DIC./02 INVENTARIO 27, INPC PROMEDIO (a) CALCULO DE LA ROTACION: PROM. DE INVENTARIOS COSTO DE VENTAS (360) Inventaro inicial 0.00 Inventaro final 0.00 Costo de ventas 0.00 #DIV/0! Que equivale a los meses en los cuales se hicieron las compras. NOTA: AL DAR UN MES DE ANTIGÜEDAD DEL INVENTARIO INDICA QUE ESTOS ESTAN ACTUALIZADOS. SI HUBIERE AJUSTE ESTE SE REALIZARÍA JUNTO CON EL CÁLCULO DEL COSTO DE VTAS. EN LA SIGUIENTE CÉDULA. REFERENCIA: DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2001 Y 2002 Y ESTADO DE RESULTADOS DE MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

20 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 CEDULA Nº 9.- DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS CONCEPTO VALOR VALOR AJUSTE HISTORICO ACTUALIZADO INV. INICIAL 15, , COMPRAS 260, , INV. FINAL 27, , COSTO DE VTAS. 248, , , ASIENTO DE AJUSTE Nº 9 COSTO DE VENTAS COMPRAS INVENTARIOS REFERENCIA: DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2001 Y 2002, ESTADO DE RESULTADOS DE 2002, CEDULA Nº1/02 PARA EL INVENTARIO INICIAL ACTUALIZADO, Nº 7/02 PARA LAS COMPRAS ACTUALIZADAS Y N 8/02 PARA EL INVENTARIO FINAL ACTUALIZADO. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.

21 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 CEDULA Nº10.- DETERMINACION DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (REPOMO) REPOMO AJUSTE Nº 1 AJUSTE Nº 2 AJUSTE Nº 7 AJUSTE Nº 4 REFERENCIA: DE CEDULAS Nº 1, Nº 2, Nº 4 Y Nº 7 DEL PERIODO. MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA QUE FORMA PARTE DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.

22 ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V. CEDULA N 11.- VERIFICACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA DEL PERIODO POR LAS PARTIDAS MONETARIAS CONCEPTO DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE EFECTIVO 6, , , , , , , , , CTAS.POR COBRAR 45, , , , , , , , , , , , ACTIVOS MONETARIOS 51, , , , , , , , , , , , PREST. BANCARIOS 12, , , , , , , , , , , CTAS. POR PAGAR 13, , , , , , , , , , , , IMPTOS. POR PAGAR 8, , , , , , , , , , , , PASIVOS MONETARIOS 33, , , , , , , , , , , , POSICION MONETARIA 18, , , , , , , , , , , , POSICION MON. INICIAL , , , , , POSICION MON. NETA 18, (3,290.00) FACTOR DE AJUSTE REPOMO 3, (529.03) REFERENCIA: ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUALES CORRESPONDIENTES A 2002.

23 HOJA DE TRABAJO DE 2002 CONCEPTO SALDOS HISTORICOS/02 AJUSTES ACT. INICIAL SALDOS AJUSTADOS AJUSTES ACT. PERIODO SALDOS ACT. A $ DE2002 PERDIDAS Y GANANCIAS BALANZA PREVIA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER EFECTIVO 2, CUENTAS POR COBRAR 66, INVENTARIOS 27, TERRENOS 10, EDIFICIOS 20, MOBILIARIO 8, EQ. TRANSPORTE 3, EQ. DE ENSOBRETADO 4, DEP. ACUMULADA EDIFICIO 4, DEP. ACUMULADA MOBILIARIO 1, DEP. ACUMULADA TRANSPORTE 1, DEP. ACUMULADA ENSOBRETADO PRESTAMOS BANCARIOS 21, CUENTAS POR PAGAR 30, IMPUESTOS POR PAGAR 4, CAPITAL SOCIAL 40, RESULTADOS ACUMULADOS 1, RESERVA LEGAL 22, UTILIDAD DEL EJERCICIO 0.00 VENTAS 325, COSTO DE VENTAS 248, GTOS. OPERACIÓN 42, DEPRECIACIONES 2, GASTOS FINANCIEROS 5, GASTOS DE ISR Y PTU 13, INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C. REPOMO DESFAVORABLE COMPRAS RETANM FAVORABLE SUMAS 453, , REFERENCIA: PAPELES DE TRABAJO DE 2001 Y 2002.

24 HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA CONCEPTO SALDOS HISTORICOS/01 AJUSTES ACT. INICIAL SALDOS AJUSTADOS FACTOR DE SALDOS 2001 A PESOS DE 2002 SALDOS 2002 ACTUALIZADOS ELIMINACION DEL RETANM SALDOS 2002 SIN RETANM DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTUAL. DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER EFECTIVO 6, CUENTAS POR COBRAR 45, INVENTARIOS 15, TERRENOS 10, EDIFICIOS 20, MOBILIARIO 5, EQ. TRANSPORTE 3, EQ. DE ENSOBRETADO 1, DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS 3, DEP. ACUMULADA DE EQ. OFICINA 1, DEP. ACUMULADA DE EQ. TRANSPORTE 1, DEP. ACUMULADA DE EQ. ENSOBRETADO PRESTAMOS BANCARIOS 12, CUENTAS POR PAGAR 13, IMPUESTOS POR PAGAR 8, CAPITAL SOCIAL 40, RESULTADOS ACUMULADOS 26, RESERVA LEGAL INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C RESULTADO DEL EJERCICIO SUMAS 105, , REFERENCIA: PAPELES DE TRABAJO DE 2001 Y 2002.

25 HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA CONCEPTO CIFRAS CIFRAS VARIACION ORIGEN O TIPO DE 31-Dec a $2002 (+) ó (-) APLICACION ACTIVIDAD EFECTIVO CTAS. POR COBRAR INVENTARIOS TERRENOS EDIFICIOS MOBILIARIO EQ. TRANSPORTE EQ. DE ENSOBRETADO DEP. ACUMULADA EDIFICIO DEP. ACUMULADA MOBILIARIO DEP. ACUMULADA TRANSPORTE DEP.ACUMULADA ENSOBRETADO PRESTAMOS BAN CTAS. POR PAGAR IMPTOS. POR PAG CAPITAL SOCIAL RESULTADOS ACUM RESERVA LEGAL INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL C.C UTILIDAD DEL EJERCICIO ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA POR EL PERIODO DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 OPERACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO (+) RETANM (+) PARTIDAS VIRTUALES (+) ORIGENES DE RECURSOS INCREMENTO EN CUENTAS POR PAGAR (-) APLICACIONES DE RECURSOS INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR INCREMENTO EN INVENTARIOS DISMINUCION EN IMPUESTOS POR PAGAR RECURSOS utilizados EN OPERACIÓN FINANCIAMIENTO (+) INCREMENTO EN PRESTAMOS BANCARIOS (-) PAGO DE DIVIDENDOS RECURSOS generadosen FINANCIAMIENTO INVERSION (-) ADQUISICION DE MOBILIARIO (-) ADQUISICION DE EQ. DE ENSOBRETADO RECURSOS utilizados EN INVERSION Decremento EN EFECTIVO E INVER. TEMPORALES SALDO INICIAL EN EFECTIVO E INV. TEMPORALES SALDO FINAL EN EFECTIVO E INV. TEMPORALES

26 ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 CAPITAL RESERVA RESULTADOS RESULTADO CONCEPTO SOCIAL LEGAL ACUMULADOS DEL EJERCICIO SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 VARIACIONES: ACTUALIZACIÓN DE SALDOS A 2002 TRASPASO A RESERVA LEGAL MOVIMIENTO DE LA UTILIDAD DE 2001 DECRETO DE DIVIDENDOS JUNIO 2002 DECRETO DE DIVIDENDOS DICIEMBRE 2002 UTILIDAD INTEGRAL SALDOS A DICIEMBRE 2002

27 INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C. RETANM TOTAL