GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS

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1 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS CONSULADO MEXICANO EN LOS EE.UU. Y H&R BLOCK. HOLA! EN ESTA GUÍA ENCONTRARÁ INFORMACIÓN ÚTIL PARA QUE SE PONGA AL DÍA EN LA PRESENTACIÓN DE SUS IMPUESTOS Y ASÍ PUEDA DISFRUTAR DE TODOS LOS BENEFICIOS DISPONIBLES PARA USTED. 1 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS

2 Esta guía fue creada y donada por H&R Block con el fin de ayudar a la comunidad a comprender mejor los principios básicos del sistema de impuestos de los EE.UU. Creemos que la educación financiera es un paso importante para tener un futuro mejor en este país y estamos comprometidos a responder preguntas y resolver cualquier problema de impuestos. INMIGRACIÓN: Prepárese Para el Futuro De qué forma declarar mis impuestos me puede ayudar con los asuntos de inmigración? PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA DECLARACIÓN DE IMPUESTOS Por qué se paga impuestos? Para qué se paga impuestos? Quién debe pagar impuestos? Qué es un reembolso de impuestos y quién tiene derecho a recibirlo? Qué necesito para presentar mi declaración de impuestos? ITIN, Número Individual de Identificación para el Contribuyente Qué es el Número Individual de Identificación para el Contribuyente? Como se solicita un ITIN? Cuáles son los beneficios de tener un ITIN? El contenido encontrado en esta guía es para fines informativos únicamente y no debe ser considerado como una consulta legal. Por favor consulte con su profesional de impuestos para discutir preguntas específicas relacionadas a su situación de impuestos. 2 H&R Block no brinda servicios migratorios. Un número de ITIN es un número de identificación emitido por el gobierno de los Estados Unidos solamente a los fines de presentar informes de taxes. Tener un número de ITIN no cambia su estatus migratorio. Debe cumplir con los requisitos gubernamentales para recibir un número de ITIN. En oficinas participantes de H&R Block. Cargos y restricciones adicionales pueden aplicar. 3 Si el Número de ITIN es para un dependiente, la documentación proporcionada debe demostrar que el dependiente es un ciudadano o un residente de los Estados Unidos, México o Canadá. El estatus de residencia para fines de los taxes se puede determinar sin tener en cuenta la condición inmigratoria. Los dependientes deben cumplir con todas las demás pruebas para el hijo que reúne los requisitos o el pariente que reúne los requisitos. 4 Los documentos de identificación de apoyo deben ser originales o copias certificadas por la agencia que las emite. Documentos originales de apoyo para los dependientes deben incluirse con la solicitud. 5 El servicio del Agente de Aceptación Certificado (CAA) no está disponible en todas las oficinas. ASISTENCIA PARA LA PREPARACIÓN DE IMPUESTOS Dónde puedo encontrar ayuda? Cómo elegir a un buen preparador de impuestos? FRAUDE DE IMPUESTOS Señales de un preparador de impuestos fraudulento Asegúrese que su declaración está bien hecha LA LEY ACA Y SUS IMPUESTOS Beneficios principales de la Ley ACA GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS Consulado Mexicano en los EE.UU. y H&R Block 3

3 INMIGRACIÓN: PREPÁRESE PARA EL FUTURO PRESENTAR SU DECLARACIÓN DE IMPUESTOS LE AYUDARÁ A ESTAR LISTO PARA LAS OPORTUNIDADES DE INMIGRACIÓN ACTUALES O LAS QUE PUEDAN SURGIR EN UN FUTURO. DE QUÉ FORMA DECLARAR MIS IMPUESTOS ME PUEDE AYUDAR CON LOS ASUNTOS DE INMIGRACIÓN? UN REGISTRO DE SU DECLARACIÓN DE IMPUESTOS: Sustenta argumentos sólidos con fines de inmigración. Sirve como prueba de presencia en los EE.UU. si usted vive y trabaja en los EE.UU. Demuestra el cumplimiento de las leyes fiscales del gobierno federal y estatal. Cumple con el requerimiento general de que sus impuestos estén al día para poder participar de ciertas medidas inmigratorias. Si es la primera vez que presenta sus impuestos y no tiene o no califica para un número de seguro social, puede solicitar un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) que le permitirá completar su declaración y posiblemente recibir un reembolso. 1 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS Consulado Mexicano en los EE.UU. y H&R Block 2

4 PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA DECLARACIÓN DE IMPUESTOS QUIENES PRESENTAN SU DECLARACIÓN DE IMPUESTOS CADA AÑO PODRÍAN CALIFICAR PARA OBTENER BENEFICIOS, TANTO PÚBLICOS COMO PRIVADOS. Por ejemplo: ADQUIRIR beneficios de programas públicos, estatales y/o municipales. RESPALDAR que usted vive en los EE.UU., lo cual podría ayudarle en los procesos de inmigración como la residencia y/o la ciudadanía. SOLICITAR ayuda financiera federal (becas) para la educación de sus hijos. POR QUÉ SE PAGAN IMPUESTOS? Es la ley. No importa si nació en los EE.UU. o si llegó recientemente como inmigrante a este país, al declarar impuestos cada año, usted cumple con su obligación fiscal. Todos somos parte de esta sociedad, todos utilizamos sus bienes y servicios, así que todos debemos contribuir. PARA QUÉ SE USA EL DINERO DE LOS IMPUESTOS? El dinero de nuestros impuestos se invierte en la educación, las carreteras, los parques, los hospitales y la seguridad, como también en los sueldos para los funcionarios del gobierno, los bomberos y los policías que están al servicio y protección de todos nosotros. QUIÉN DEBE DECLARAR IMPUESTOS? Por lo general, toda persona que vive en los EE.UU. y recibe ingresos tiene la obligación de presentar una declaración de impuestos federales. Si usted recibió ingresos durante el año calendario, pero no lo suficiente para requerir la presentación de una declaración de impuestos, puede elegir presentar una declaración de impuestos de todas maneras. Esto pudiera ayudarle a acceder a los beneficios mencionados, tales como recibir un reembolso por impuestos retenidos. Es por esto que cada año usted debe asegurarse si es necesario presentar una declaración de impuestos, o si le beneficiaría presentar una declaración de impuestos, independientemente de su nivel de ingresos. RECIBIR un reembolso de dinero. OBTENER créditos y deducciones tributarios en su declaración de impuestos. ACCEDER a ayuda para pagar las primas de su seguro de salud. DESARROLLAR su historial de Seguro Social, un paso importante para calificar para el retiro o beneficio por discapacidad del Seguro Social*. SI DECLARA SUS IMPUESTOS A TIEMPO, ESTÁ EVITANDO EL PAGO DE POSIBLES PENALIDADES E INTERESES QUE PODRÍAN RESULTAR EN CARGOS ADICIONALES. *Puede desarrollar su historial de Seguro Social trabajando y pagando impuestos de Seguro Social. Si usted es un empleado, su empleador retendrá y remitirá sus impuestos de Seguro Social. Si usted trabaja por cuenta propia, pagará el impuesto de empleado por cuenta propia directamente al IRS. 3 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS Consulado Mexicano en los EE.UU. y H&R Block 4

5 QUÉ ES UN REEMBOLSO DE IMPUESTOS Y QUIÉN TIENE DERECHO A RECIBIRLO? El sistema de impuestos sobre el ingreso de los EE.UU. es progresivo. Cuanto más dinero ganamos, más pagamos. De la misma forma, si nuestro ingreso es bajo, pagamos menos en impuestos sobre el ingreso. HAY DOS MANERAS PARA PAGAR IMPUESTOS SOBRE EL INGRESO: Mediante pagos fijos que se deducen de cada cheque que su empleador le da en forma de retenciones de impuestos. o Mediante pagos directos al IRS, ya sea en aportes durante el año o como una sola cantidad al final del año. Por el contrario, si usted trabaja por cuenta propia y no hace una retención de impuestos de sus ingresos, seguramente tendrá que hacer aportes directos al IRS. El gobierno ha desarrollado varios créditos y deducciones de impuestos que le permiten reducir la cantidad de impuestos que debe pagar, y por lo tanto podrían aumentar las probabilidades de que usted reciba un reembolso. Un buen preparador de impuestos le puede ayudar a analizar su situación y determinar si existen créditos y deducciones que le correspondan. RECUERDE: La situación de cada persona es diferente y la cantidad de impuestos a pagar es diferente. Por lo tanto, el tamaño del reembolso, en caso de haber uno, será diferente. Independientemente de su nivel de ingresos, cualquiera pudiera calificar para un reembolso. Un reembolso de impuestos es dinero que la persona aportó en exceso durante el año fiscal y que el IRS le devuelve después de recibir su declaración de impuestos. Los aportes en exceso suceden normalmente cuando la cantidad total de dinero que se retiene de sus cheques resulta ser mayor de lo que le corresponde pagar en impuestos. FORMULARIO DE IMPUESTOS 5 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS Consulado Mexicano en los EE.UU. y H&R Block 6

6 QUÉ NECESITO PARA PRESENTAR MI DECLARACIÓN DE IMPUESTOS? Esta es una lista básica de la información que la mayoría de las personas necesita para completar su declaración de impuestos: RECUERDE: DEBE PRESENTAR SU DECLARACIÓN DE IMPUESTOS O SOLICITAR UNA EXTENSIÓN CADA AÑO ANTES DEL 15 DE ABRIL. ABRIL Su Número de Seguro Social (SSN) o su Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Formularios de verificación de ingresos (por ejemplo: Formulario W-2 y el Formulario 1099). Cualquier información relacionada a su cuenta bancaria, hipoteca u otros pagos de intereses (recibidos o pagados). Nombres completos, fechas de nacimiento y números de Seguro Social o ITIN de sus dependientes en los EE.UU., Canadá o México, que vayan a ser incluidos en su declaración de impuestos. La siguiente información también será útil, en caso de ser aplicable a su situación: Una tarjeta de identificación válida. Recibos de todos sus gastos médicos (incluyendo medicamentos) y de educación. Comprobantes de contribuciones a organizaciones caritativas o sin fines de lucro (algunas iglesias califican para esto). Comprobantes de remesas enviadas a sus padres e/o hijos. Comprobantes de pago de guardería o cuidado de sus hijos junto con el Número de Seguro Social (SSN), Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) o Número de Identificación del Empleador (EIN) del proveedor de cuidados. Registros de ingresos y gastos de trabajo por cuenta propia, si usted trabaja por cuenta propia. 7 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS Consulado Mexicano en los EE.UU. y H&R Block 8

7 ITIN NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN PERSONAL DEL CONTRIBUYENTE Si trabaja en los EE.UU. y gana dinero, tiene que presentar una declaración de impuestos, pero para hacerlo necesita un Número de Identificación Fiscal. En caso de no calificar para un Número de Seguro Social, necesitará un Número de Identificación Personal del Contribuyente (también conocido como ITIN, PIN, Tax ID o ID del Contribuyente). PARA SOLICITAR UN ITIN SE REQUIERE COMPLETAR EL FORMULARIO W-7 Y SE DEBEN ADJUNTAR VARIOS DOCUMENTOS ORIGINALES O COPIAS CERTIFICADAS: Una declaración de impuestos (o el comprobante de que necesita pagar impuestos). Documentación que verifique su identidad y estatus de nacionalidad extranjera. Su pasaporte actualizado sirve para comprobar ambos. Si usted no tiene un pasaporte actualizado, necesitará DOS tipos de documentación de identificación que verifiquen su identidad y estatus de nacionalidad extranjera. CUÁLES SON LOS BENEFICIOS DE TENER UN ITIN? Un ITIN puede: Servir como su número individual único de identificación de contribuyente (si no puede obtener un número de Seguro Social) para declarar sus impuestos. Permitir que reciba un reembolso de sus ingresos retenidos por el IRS, si califica. Permitir que reclame dependientes a quienes brinde manutención y que vivan en los EE.UU., México o Canadá, sin importar si esos dependientes son residentes legales de los EE.UU. o no. Permitir a los residentes de Canadá, México y Corea del Sur reclamar el crédito tributario por hijo(a) si pueden declarar una exención por el hijo(a) como dependiente (el(la) niño(a) debe ser ciudadano(a) o residente de los EE.UU.) Ser utilizado como identificación para abrir una cuenta de banco y hasta solicitar un préstamo hipotecario. Todo este historial financiero y de crédito quedará vinculado bajo su ITIN. Almacenar el historial de los aportes realizados a su pensión de jubilación. Se puede solicitar un ITIN directamente del IRS enviando por correo todos los documentos originales (o copias certificadas por la agencia emisora). También se pueden utilizar los servicios de un Agente de Aceptación Certificado (CAA, por sus siglas en inglés), quien verificará sus documentos de identidad para que no tenga que enviarlos por correo. EL ITIN ES SOLO SU IDENTIFICACIÓN DE CONTRIBUYENTE Y NO ES UNA AUTORIZACIÓN PARA TRABAJAR EN LOS EE.UU. En algunos estados, el ITIN puede utilizarse como prueba de identificación para obtener una licencia de conducir. IMPORTANTE: Aquellos considerados extranjeros no residentes para fines de impuestos (no para fines de inmigración), generalmente no pueden reclamar el Crédito tributario por hijo(a) aun si el hijo(a) es un ciudadano(a) de los EE.UU. Si la persona llega a obtener un Número de Seguro Social (SSN), debe actualizar sus datos con el IRS para transferir su cuenta fiscal de su ITIN a su SSN. Además, debe asegurarse de contactar a la Administración del Seguro Social para actualizar su archivo y así conservar los pagos y beneficios de la cuenta de retiro. RECUERDE: A partir del 2016, un ITIN vencerá para cualquier contribuyente que no presente una declaración de impuestos federales durante cinco años consecutivos. 9 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS Consulado Mexicano en los EE.UU. y H&R Block 10

8 ASISTENCIA PARA LA PREPARACIÓN DE IMPUESTOS Presentar su declaración de impuestos puede ser complicado ya que hay muchas leyes y estas cambian con frecuencia. DÓNDE PUEDO ENCONTRAR AYUDA? Puede acudir a los programas gratuitos del IRS, como por ejemplo el Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA por sus siglas en inglés) y el Programa de Asesoramiento Tributario para Personas Mayores (TCE), y puede pedir informes en Centros de Ayuda Voluntaria certificados por el IRS. También puede elegir visitar a un profesional privado o a una empresa que ofrezca una variedad de servicios además de completar su declaración. BUSQUE AYUDA PARA ASEGURARSE DE QUE ESTÉ HACIENDO LO CORRECTO Y QUE RECIBA EL MÁXIMO REEMBOLSO QUE LE CORRESPONDE (O QUE DISMINUYA SU DEUDA DE IMPUESTOS). 11 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS CÓMO ELEGIR A UN BUEN PREPARADOR DE IMPUESTOS? Busque a alguien que: SEA HONESTO: Ofrece precios y servicios claros, está registrado con el IRS (tiene un número de identificación tributaria del preparador PTIN por sus siglas en inglés), y si tiene alguna credencial profesional, sus licencias están al día. ESTÉ CALIFICADO: Actualiza sus conocimientos cada año, y además tiene la experiencia y recursos necesarios para ayudarle. GARANTICE SU TRABAJO: Firma la declaración, le entrega una copia y recibos por los servicios prestados, se responsabiliza en caso de cometer un error, y está disponible todo el año en caso de una auditoría o cartas del IRS. Busque a alguien que: SEA HONESTO ESTÉ CALIFICADO GARANTICE SU TRABAJO Consulado Mexicano en los EE.UU. y H&R Block 12

9 FRAUDE DE IMPUESTOS: EVITA SER LA PROXIMA VÍCTIMA ASEGÚRESE QUE SU DECLARACIÓN ESTÁ BIEN HECHA. Revise sus documentos antes de firmarlos. Si no entiende algo, no lo firme. Pida la información en español. Si tiene dudas, revise sus declaraciones anteriores y busque una segunda opinión. Puede corregir sus impuestos de hasta tres años atrás. SU PREPARADOR DE IMPUESTOS SE PODRÍA ESTAR APROVECHANDO DE USTED SI MANTÉNGASE INFORMADO BUSCANDO FUENTES LEGÍTIMAS DE INFORMACIÓN. POR EJEMPLO, Promete darle un reembolso de dinero mucho más grande que otros preparadores. Basa sus honorarios en un porcentaje de su reembolso. Se niega a firmar su declaración de impuestos y entregarle una copia. Le pide que firme una declaración de impuestos en blanco. Le pide que su reembolso sea enviado a nombre de él/ella. Le aconseja prestar (o tomar prestado) el Número de Seguro Social (SSN) de menores. Le aconseja que pida deducciones para las que no califica. Le dice que en sus deducciones incluya todos sus gastos, sin verificar si son aplicables. 13 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS Consulado Mexicano en los EE.UU. y H&R Block 14

10 LA LEY ACA Y SUS IMPUESTOS La Ley de Atención Médica Asequible (ACA, por sus siglas en inglés) es el cambio más grande en el sistema de acceso a la salud de este país en mucho tiempo. Esta ley REQUIERE que la mayoría de las personas que viven en los EE.UU. tengan cobertura de seguro de salud, o de lo contrario, pueden recibir una multa en sus impuestos. Los impuestos de casi todas las personas serán afectados de alguna manera. LAS PERSONAS INDOCUMENTADAS Y AQUELLOS QUE ESTÁN PROTEGIDOS BAJO EL PROGRAMA DE ACCIÓN DIFERIDA PARA LOS LLEGADOS EN LA INFANCIA (DACA, POR SUS SIGLAS EN INGLÉS): Pueden adquirir un seguro de salud privado o dentro de un plan con su empleador. BENEFICIOS PRINCIPALES DE LA LEY ACA: Provee asistencia en el pago de pólizas de seguro a quienes reciben ingresos bajos o moderados. Las personas que sean elegibles para comprar su póliza de seguro de salud utilizando el Mercado de Seguros Médicos del gobierno podrían ahorrar dinero según sus ingresos y el tamaño de su familia. Garantiza que sus hijos puedan permanecer en su plan de salud hasta que cumplan 26 años. Si tiene condiciones pre-existentes, estas no serán motivo para negarle la cobertura. No están requeridos a comprar un seguro de salud y tampoco estarán sujetos a pagar penalidades. No tienen acceso a ayuda del gobierno para pagar por un seguro de salud, incluyendo el Crédito Tributario Anticipado para la Prima. No pueden comprar seguro de salud a través de los mercados de seguro de salud estatales o federales. Las personas que reciben asistencia para el pago mensual de su seguro médico (también conocido como un Crédito Tributario Anticipado para la Prima), deben presentar una declaración de impuestos. ES MUY IMPORTANTE QUE SU DECLARACIÓN ESTÉ PREPARADA CORRECTAMENTE PARA QUE RECIBA EL MONTO CORRECTO DE ASISTENCIA. 15 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS Consulado Mexicano en los EE.UU. y H&R Block 16

11 ESPERAMOS QUE ESTA GUÍA LE HAYA SIDO DE AYUDA. COMPÁRTALA CON OTROS AMIGOS Y FAMILIARES QUE PUEDAN NECESITARLA Para mayor información o para hacer una cita, contáctenos: hrblock.com/es 800-HRBLOCK ( ) 17 GUÍA INFORMATIVA SOBRE IMPUESTOS