Análisis del valor presente neto y punto de equilibrio aplicado a una tecnología médica

Transcripción

1 Análisis del valor presente neto y punto de equilibrio aplicado a una tecnología médica Marco Antonio González Rivera*, Sandra Rocha Nava*, Fabiola Martínez Licona# epartamento de Ingeniería Biomédica, Instituto Nacional de Cancerología #Departamento de Ingeniería Eléctrica, niversidad Autónoma Metropolitana- Iztapalapa.

2 Introducción El Instituto Nacional de Cancerología es un organismo descentralizado de tercer nivel, dependiente de la Secretaría de Salud; que brinda atención médica especializada a enfermos oncológicos siendo además, un centro de referencia y órgano rector en cáncer en México

3 DIB del INCan Mantener en óptimas condiciones de funcionamiento el equipo médico del Instituto mediante un programa de mantenimiento preventivo Proveer soporte técnico y apoyo de Ingeniería Clínica a la Administración del Hospital, al personal médico y enfermería, así como, a los servicios hospitalarios que así lo requieran. Participar activamente en la capacitación relacionada con el uso correcto del equipo médico en el Instituto

4 DIB del INCan Participar en el proceso de baja de los equipos médicos que han superado su vida útil. Participar en los Procesos de Adquisición de nueva Tecnología Médica, mediante la recopilación de información y evaluación de la misma, asegurando que dicha tecnología cubra las necesidades del Instituto y las Normas correspondientes. Estructura del DIB 3 técnicos 4 ingenieros biomédicos

5 Determinación del Valor Presente Neto

6 Valor presente neto El modelo del valor presente neto permite la comparación, en un mismo período de tiempo, de la inversión efectuada con el valor presente de los ingresos y egresos en el tiempo. El objetivo es evaluar la conveniencia de llevar a cabo el proyecto de adquisición

7 Modelo del VPN Un proyecto o perfil económico será rentable si el valor presente (VP) de la serie o flujo de ingresos (I) menos los egresos ( C ) es mayor que la Inversión. (Io) n I C j j= 1 (1 + i) > Io Factor simple de actualización con tasa de descuento igual al costo de oportunidad del proyecto se toman de 1 a n períodos de la vida útil del proyecto Un proyecto o perfil económico será rentable si el Valor Presente Neto es mayor que CERO

8 Aplicación del valor presente neto a una tecnología médica TOMÓGRAFO HELICOIDAL, MARCA SIEMENS, MODELO SOMATOM VOLUME ZOOM Importancia dentro del INCaN Situación dentro del Instituto Proyección de costos en el tiempo

9 Costo total Costo Total del equipo Equipo $8,602, PAGOS POR CUENTA DEL CLIENTE Impuestos aduanales $1,255,994 maniobras accesa $22, Certificado $115 Serv. Montacarga $ Flete $89, Servicios Prestados $1,369, Servicios complementarios $ Desconsolidacion Guía $ collect FEE $2, HONORARIOS $48, Pedimento y Validación $ $52, I.V.A. $7, $ 60, Costo total del equipo 10,032,270.45

10 Flujo efectivo: Proyección en cinco años Capital inicial Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo Total del equipo $10,032, Costo de servicio $1,507, $1,582, $1,661, Costo del Tubo $990, $1,039, $1,091, Costo de Mantenimiento de los Periféricos $484, $509, $534, Costos de Operación $5,461, $5,734, $6,021, $6,322, $6,638, Flujo de efectivo $10,032, $5,461, $5,734, $9,003, $9,453, $9,926, Valor presente tomando una tasa del 10% Pv = 1/(1 + I)n Valor Presente Neto $10,032, $4,965, $4,739, $6,764, $6,475, $6,165, Valor Presente Total $39,142,739.79

11 Análisis No se pudo tener acceso a la información de los ingresos debidos al uso de la tecnología en el Instituto Estudios socioeconómicos Diversidad de población atendida Es necesario complementar la información con otros indicadores

12 Análisis del Punto de Equilibrio

13 Punto de Equilibrio Indicador en el cual los ingresos igualan a los costos totales Se puede hablar de recuperación de la inversión Proyección de pérdidas y ganancias

14 Elementos para el cálculo del punto de equilibrio Ingresos Gastos Fijos y semifijo Variables y semivariables Varían en función del proyecto La primera actividad es clasificar los costos en fijos o variables

15 Consideraciones Ante un mismo volumen de ventas dado si los costos fijos bajan y los costos variables suben, el punto de equilibrio baja Si los costos fijos suben y los costos variables bajan el punto de equilibrio sube Los costos fijos sólo permanecen como tales ante un volumen de producción determinado

16 Aplicación del análisis del punto de equilibrio a una tecnología médica TOMÓGRAFO HELICOIDAL, MARCA SIEMENS, MODELO SOMATOM VOLUME ZOOM Disponibilidad de los datos Valores promedio en costos y estudios por paciente Los costos obtenidos fueron unitarios

17 Se tomaron criterios de incremento para la proyección a nueve años porque a los cinco años que se tenía pensado proyectar no se observaba el momento en el cuál se recuperaría la inversión. Factor de uso y ciclo de vida Paridad peso/dólar

18 Costos Fijos Costo del equipo Costo del Tubo de Rayos X Depreciación * Mantenimiento Tomógrafo Mantenimiento impresora Mantenimiento inyector Mantenimiento segunda impresora Mantenimiento sofware UPS Sistema de switches

19 Costos Variables Sueldos Técnicos Médicos Costo anual de placas Costo anual Medio de Contraste al Instituto (500ml) Costo de medio de contraste no iónico (promedio por paciente y anual) Cantidad de estudios realizados en 2 turnos (promedio) Precio Promedio de un TAC (nivel 2 y 3) Ingresos Anuales por Estudios

20 Relación de costos totales proyectados en 9 años Ingresos Costos Fijos Costos Variables Donde: C.F.: COSTOS FIJOS = $13,014,270.4 C.V. : COSTOS VARIABLES = $8,814,123.5 I.T. : INGRESOS TOTALES = $7,943,375

21 Gráfica del punto de equilibrio para el Tomógrafo Volume Zoom PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS Y GASTOS INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES AÑOS

22 Análisis En 10 años se recuperará la inversión realizada. De continuar este comportamiento después se podrán obtener ganancias. No hay garantía de que el comportamiento se mantenga

23 Correlaciones con el servicio del INCan Costos de la tecnología Niveles socioeconómicos de la población atendida Demanda de servicio por parte de la población Perspectivas futuras y planeación al respecto

24 Interacción con el programa de Contro de equipo médico del DIB del INCan