RESUMEN EJECUTIVO EXAMEN DE CUENTA PRACTICADO AL CONSEJO LEGISLATIVO DEL ESTADO BARINAS EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2011

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1 RESUMEN EJECUTIVO EXAMEN DE CUENTA PRACTICADO AL CONSEJO LEGISLATIVO DEL ESTADO BARINAS EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2011 Dirección de control Administración Central y Otro Poder Área Administración Centralizada Identificación Consejo Legislativo del estado Barinas Tipo y denominación de la actuación Examen de cuenta Código de la actuación EC Alcance La presente actuación fiscal abarcó la evaluación de la legalidad, sinceridad, exactitud y adecuada utilización de los recursos asignados, sistema de control interno; así como, el grado de cumplimiento de los objetivos y metas ejecutadas por la unidad administradora durante el ejercicio económico financiero A tal efecto, se realizó un análisis exhaustivo de los ingresos, un análisis selectivo del treinta por ciento (30%) de los pagos realizados, utilizando el método de muestreo estadístico sistemático, igualmente a los documentos que sustentan las operaciones ejecutadas para la consecución de sus objetivos y metas formulados en su Plan Operativo Anual.

2 Objetivos de la actuación Objetivo general Evaluar la legalidad, sinceridad, exactitud y adecuada utilización de los recursos asignados al Consejo Legislativo del estado Barinas; así como, el grado de cumplimiento de la gestión correspondiente al ejercicio económico financiero Objetivos específicos Verificar el sistema de control interno implementado por el Consejo Legislativo para la salvaguarda del patrimonio manejado; así como, la recepción y ejecución de los recursos administrados durante el ejercicio económico financiero Comprobar la legalidad, sinceridad, exactitud y adecuada utilización de los recursos asignados durante el ejercicio económico financiero Determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas formulados en el Plan Operativo Anual durante el ejercicio económico financiero Características generales del objeto evaluado. El Consejo Legislativo del estado Barinas, se crea bajo mandato Constitucional a través de la Asamblea Nacional Constituyente el 17 de noviembre de 1999, tras la reforma constitucional en cuyo artículo 162 estableció: El Poder Legislativo se ejercerá en cada estado por un Consejo Legislativo conformado por un número no mayor de quince ni menor de siete integrantes, quienes proporcionalmente representarán a la población del Estado y a los Municipios. Así mismo, la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº , de fecha 13/09/2001, estableció: El Poder Legislativo Estadal se ejercerá en cada estado por un Consejo Legislativo. El Consejo sesionará en la capital de los estados y podrá excepcionalmente, sesionar en otra localidad del estado por mayoría absoluta de los legisladores que la conforman. Pag. 2

3 Resultados de la actuación Observaciones relevantes Durante el ejercicio económico financiero 2011, se efectuaron pagos por concepto de contratación de servicios de publicación y no se aplicó la modalidad de selección de contratista que conforme al monto correspondía a la consulta de precios. En revisión efectuada a las órdenes de pagos por concepto de Bono Vacacional año 2011 del personal de dirección, se determinaron pagos de días superiores a lo estipulado según la ley que rige la materia. En revisión efectuada a los expedientes de pagos por concepto de servicio de publicidad, transmisión de mensajes y servicio de alojamiento, se constató que fueron realizados mediante la modalidad de selección de contratistas por Contratación Directa, con Actos Motivados que no se ajustan adecuadamente a la procedencia de la contratación. El Plan Operativo Anual 2011 no presenta la asignación de los recursos presupuestarios para la concreción de los objetivos y metas previstas, ni su vinculación Plan Operativo-Presupuesto, que sirviera de base y justificación para la obtención de los recursos; además no consideraron los recursos materiales, tecnológicos y humanos, ni los indicadores de gestión que permitan medir las metas alcanzadas bajo los criterios de eficacia, eficiencia y economía. Asimismo, de las siete (07) metas programadas se verificó que una (01) de ellas fue cumplida en su totalidad, otra presentó un dieciocho por ciento (18%) de cumplimiento y las demás metas no pudieron ser evaluadas debido a su formulación. Conclusiones De los resultados expuestos en el cuerpo del informe, se concluye que el Consejo Legislativo del estado Barinas presentó algunas debilidades de control interno en las operaciones relacionadas con su funcionamiento, debido a fallas administrativas vinculadas con el proceso de selección y contratación de bienes y servicios; en el área de Recursos Humanos, por no asegurarse que los cálculos del beneficio de Pag. 3

4 Bono Vacacional del personal empleados, obreros y directivos se realizaran de conformidad con lo previsto en la Ley del Estatuto de la Función Pública; al igual que, debilidades en la formulación del Plan Operativo Anual y el cumplimiento parcial de las metas programadas. No obstante, las mencionadas observaciones, constituyen defectos de forma que no causan perjuicio pecuniario y por tanto, no dan lugar a la objeción de la cuenta, por lo que este Organismo Contralor la declara fenecida de conformidad con lo previsto en el artículo 60 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal. Recomendaciones. En relación a las observaciones señaladas en el cuerpo del informe, y con el propósito de que éstas sean subsanadas en beneficio de una gestión que garantice la aplicación de los principios que rigen la Administración Pública, este Órgano Contralor recomienda lo siguiente: Actualizar el Manual de Normas y Procedimientos para la contratación de bienes y servicios, acorde con la Ley de Contrataciones Pública vigente y su Reglamento. Establecer mecanismos de control interno, en los cuales se designe la Unidad Usuaria como responsable de efectuar las actividades previas a la Contratación y permita dejar constancia en el expediente único de Contratación de la realización de esta actividad, de conformidad con el Artículo 7 del Reglamento de la Ley de Contrataciones Públicas 1. La máxima autoridad jerárquica del Consejo, debe conjuntamente con los ordenadores de pago, regular el beneficio socio económico del bono vacacional del personal directivo a través de mecanismos de control interno, tal como, el estatuto de personal, aprobado y publicado en la Gaceta Oficial de conformidad con lo establecido en la Ley del Estatuto de la Función Pública. Establecer mecanismos de control interno, donde consten los procesos que deben llevarse a cabo para la elaboración y consecución del Plan Operativo Anual, considerando los recursos humanos, materiales y financieros, que permitan el normal desarrollo de las actividades programadas, por lo que deben 1 Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº de fecha 19 de mayo de Pag. 4

5 establecer en dichos mecanismos los responsables de llevar a cabo esta acción; así como, la supervisión y monitoreo de la ejecución del Plan. Así mismo, en caso de desviaciones en el cumplimiento de las metas programadas, deben efectuar los ajustes pertinentes. EH/GF/AC/MO Pag. 5